Меню
ГоловнаЛобове скло

Депонування в 1с. Що означає депонована вести. Усі проводки на одну суму

Виплата зарплати через касу за відомостями

Для підготовки до виплати заробітної плати служить документ "Відомість на виплату зарплати" ( » або вкладка «Зарплата»). Якщо виплачується зарплата, нарахована на місяць, попередньо має бути заповнено та проведено документ «Нарахування зарплати працівникам».

У «Відомості на виплату зарплати» необхідно вказати місяць, за який виплачується заробітна плата, спосіб виплати (через касу чи банк), а також підрозділ (необов'язково). Табличну частину можна заповнити автоматично або вручну. Для автоматичного заповнення натискаємо "Заповнити - Заборгованість на кінець місяця", потім "Розрахувати". Розраховано суми до виплати працівникам (за мінусом податку). Суми доступні для зміни. Щоб відобразити виплату, потрібно поставити кожному співробітнику позначку «Виплачено», можна це зробити для всіх одразу за кнопкою «Замінити відмітку на - Виплачено». Але, поки не запроваджено документ оплати, відомість вважається неоплаченою. Записуємо відомість за кнопкою «Записати». Цей документ не проводиться та не формує бухгалтерських проводок.

Для відображення виплати грошей із каси необхідно запровадити видатковий касовий ордер. Можна зробити це вручну (створити РКО, вказати вид операції «Виплата зарплати за відомостями», потім вибрати відомість) або на підставі «Відомості на виплату зарплати». Скористаємося введенням на підставі. Створено документ «Витратний касовий ордер» з видом операції «Виплата зарплати за відомостями», в ньому вказана відомість та загальна сума до виплати:

При необхідності заповнюємо статтю ДДС та реквізити друкованої форми, потім проводимо РКО. Формуються проводки Дт 70 Кт 50 за кожним співробітником:

Тепер «Відомість на виплату зарплатню» відображена у програмі як оплачена. Якщо відкрити її, видно, що кожному співробітнику вказано документ оплати, також зазначений документ оплати відомості. Крім того, сплачена відомість недоступна для зміни.

Якщо все ж таки виникла необхідність змінити оплачену відомість, потрібно знайти документ оплати - у нашому випадку РКО - і скасувати його проведення (або видалити). Після цього відомість стане доступною зміни. Не можна забувати, що потрібно також внести зміни до документа оплати або ввести його за новою.

Виплата зарплати через касу видатковими ордерами

Якщо потрібно оформити видаткові ордери кожного співробітника, можна скористатися відповідної обробкою.

Створюємо "Відомість на виплату зарплати", вказуємо спосіб виплати "Через касу", заповнюємо документ як завжди, ставимо співробітникам позначку "Виплачено", записуємо документ. Потім натискаємо «Перейти – виплата зарплати видатковими ордерами». У формі обробки, що відкрилася, вже заповнені рядки із сумами по співробітникам. Внизу вказуємо дату виписки видаткових ордерів, потім натискаємо "Створити документи" та "Провести документи". У рядках з'явилися створені РКО.

По кожному співробітнику було створено та проведено документ «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Виплата зарплати працівникові», який формує проведення: Дп 70 Кт 50.

У «Відомості на виплату зарплати» відображено оплату видатковими ордерами.

Обробка «Виплата зарплати видатковими ордерами» доступна також через меню «Зарплата – виплата зарплати» та вкладку «Зарплата».

Виплата зарплати через банк

Для відображення виплати зарплати через банк на особові рахунки працівників необхідно у документі «Відомість на виплату зарплати» вказати спосіб виплати «Через банк», потім заповнити та записати документ. При цьому співробітники не мають позначки «Виплачено/Не виплачено».

Потім на підставі відомості вводиться «Платіжне доручення». Суму проставлено автоматично. Як одержувача необхідно вказати банк, у якому відкриті особові рахунки співробітників, також потрібно вказати рахунок одержувача. Для цього банк доведеться занести до довідника «Контрагенти», там же вказати реквізити рахунку, потім обрати банк та рахунок у платіжному дорученні.

Після заповнення та запису платіжки потрібно за посиланням ввести документ списання з р/р. Створено виписку «Списання з розрахункового рахунку» з видом операції «Перерахування заробітної плати», у ній зазначені суми кожного співробітника. При проведенні документ списання формує кожного співробітника проводки Дт 70 Кт 50.

У «Відомості на виплату зарплати» як документ оплати зазначено «Списання з розрахункового рахунку»:

Депонування

При виплаті зарплати через касу може виникнути ситуація, коли співробітник не отримав належну йому плату. У цьому випадку неотримана зарплата реєструється як депонент.

Для відображення цієї операції у програмі спочатку створимо "Відомість на виплату зарплати" (спосіб виплати "Через касу"), заповнимо документ як завжди. Співробітнику, чию зарплату необхідно задепонувати, поставимо позначку «Задепоновано», решті – «Виплачено»:

Тепер для оплати відомості знадобиться дві операції. Виплату з каси співробітникам, які отримали зарплату, відображаємо за допомогою РКО (як описувалося вище). А для відображення депонування на підставі Відомості вводимо документ Депонування. Він повністю заповнений, на закладці «Неотримана зарплата» вказана відомість, на закладці «Працівники» – список працівників.

У документі «Депонування» є друкована форма картки депонента. Під час проведення документ формує проведення по кожному співробітнику за Дп 70 та Кт 76.04 («Розрахунки за депонованими сумами»):

У «Відомості на виплату зарплати» як документи оплати зазначені «Депонування» та РКО:

Якщо працівник згодом отримує депоновану зарплату, у програмі необхідно вручну запровадити «Витратний касовий ордер» із видом операції «Виплата депонованої зарплати». Для автоматичного заповнення слід натиснути «Заповнити – Усіми невиплаченими документами». У табличну частину автоматично підставляються працівники, чия зарплата була на депоненті, відомості та суми. Можна заповнити документ і вручну, при цьому необхідно, щоб сума депонента та відомість були вказані правильно.

При проведенні РКО з виплати депонованої зарплати формує по кожному працівнику проведення: Дт 76.04 Кт 50:

Операції з депонентів відображаються у звіті «Книга депонентів» ( меню «Зарплата – Виплата зарплати» або вкладка «Зарплата»):

Документи з депонентів зберігаються у журналі «Документи з депонування» ( меню «Зарплата – Виплата зарплати» або вкладка «Зарплата»).

У разі закінчення строку позовної давності депонентська заборгованість списується в доходи організації за допомогою документа «Списання депонентів у доходи організацій» ( меню «Зарплата - Виплата зарплати - Документи з депонування» або вкладка «Зарплата»).

На сьогодні багато організацій зарплату співробітникам виплачують саме готівкою з каси. Однак, трапляється, що працівник у день отримання своєї заробітної плати може бути не на робочому місці. Тоді виникає запитання: що ж треба робити з невиданими грошима?

Як йдеться у пункті 6.5 Вказівки Банку Російської Федерації з номером «3210-У» від 11 березня 2014 року, ці кошти підлягають депонуванню. Наголошуємо, що нововведений спосіб проведення касових операцій не вимагає здавати до банку зберігання депоновані суми коштів. Однак, на відміну від заробітної плати, ці кошти враховуватимуться у розмірі ліміту каси.

Встановити термін, протягом якого працівники мають отримати заробітну плату, організація може самостійно. Але цей термін більше 5 днів тривати не може. А у платіжних чи розрахунково-платіжних відомостях зазначається точна дата чергової виплати заробітної плати.

В останній день видачі зарплати у відомості навпроти прізвищ працівників, яким не видано, ставиться запис «Депоновано». Загальну суму коштів, депонованих з цієї відомості, необхідно вказати внизу відомості, а кошти можна здати назад у банк.

Слід сказати, що у законодавстві Російської Федерації не зазначено, протягом якого часу організація має виплатити депоновані кошти своєму співробітнику. І тут фірмі необхідно у колективної чи трудовий домовленості вказати порядок видачі таких сум.

Депонована зарплата працівнику підприємства може бути виплачена:

Протягом певної кількості днів після одержання від працівника заяви на виплату. Вищезгаданий термін має бути закріплений за допомогою певного документа: у колективному або трудовому договорі та ін. Також слід сказати, що ця заява може бути усною або письмовою;

у день виплати наступної зарплати;

У день виплати наступного авансу

"1С Бухгалтерія 8": депонування заробітної плати

У бухпрограмі депонування заробітної плати відображається за допомогою однойменного документа, який ви можете створити на основі відомості в касу.

За цим документом необхідно сформувати таку проводку: «Дт70 Кт76.04».

У разі повернення суми невиплаченої заробітної плати назад до банківської установи у бухпрограмі оформляється документ з ім'ям «Видача готівки». Необхідний вид операції називається «Вклад готівкою до банку».

А потім із цим документом формується наступна: «Дт51 Кт50.01».

І у разі виплати депонованих коштів потрібно заповнити документ із ім'ям «Видача готівки», вид операції – «Виплата депонованої заробітної плати». Місцезнаходження – закладка «Банк та каса».

За цим документом формується таке проведення: «Дт76.04 Кт50.01».

Розглянемо особливості обчислення, нарахування, виплати, депонування заробітної плати у 1С: Бухгалтерії. Перш ніж говорити про "зарплатні" дії в програмі, розглянемо загальну послідовність цих дій. Справа в тому, що в системі немає єдиного документа, що дозволяє розрахувати зарплату, нарахувати її, врахувати на рахунках бухгалтерського та податкового обліку, виплатити. Всі ці дії виконуються різними документами, причому зазвичай застосовується певна послідовність дій, пов'язаних із заробітною платою.

Нижче наведено склад такої послідовності. Не всі з наведених етапів повинні суворо слідувати один за одним.

  1. Оформлення співробітника працювати, використовуючи документ Кадри > Прийом на роботу в організацію. Схожу роль може грати документ Кадри > Кадрове переміщення організаційале він може впливати на тих співробітників, які вже прийняті на роботу.
  2. Оформлення документа Зарплата > Нарахування зарплати працівникам організації. За допомогою цього документа можна зареєструвати в системі відомості про нараховані працівникові суми заробітної плати, про утриманий ПДФО. Слід зазначити, що з заповненні цього документа бухгалтер зазвичай змушений вдаватися до самостійних розрахунків. Цей документ фактично формує розрахункову відомістьпо співробітникам організації.
  3. Оформлення документа Зарплата > Зарплата до виплати. Фактично, цей документ призначений для автоматизації створення платіжної відомості.
  4. Оформлення РКО (Каса > Видатковий касовий ордер) - якщо заробітна плата виплачується через касу організації, Платіжного доручення вихідного (Банк > Платіжне доручення вихідне) у разі якщо заробітна плата виплачується через банк. Ці документи можна заповнити на підставі раніше створеного та проведеного документа Зарплата до виплати. Причому в системі передбачена спеціальна обробка ( Зарплата > Виплата зарплати видатковими ордерами), яка дозволяє автоматично сформувати РКО на кожного співробітника на основі платіжної відомості, створеною документом Зарплата до виплати. Ця обробка потрібна тоді, коли заробітну плату кожному працівнику виплачують виходячи з окремого РКО.
  5. Оформлення документа Зарплатня > Депонування > Депонування на тих співробітників, які заробітної плати не отримали. Причому, у майбутньому, виплата депонованих сум відбивається особливим чином – наприклад – за допомогою РКОіз відповідним типом операції. Відповідно до законодавства, у тому випадку, якщо депоновані суми не отримані працівником протягом певного періоду, вони можуть бути зараховані до доходу організації документом Зарплата > Депонування >.
  6. Заповнення документа Зарплата > Розрахунок ЄСПдля розрахунку Єдиного соціального податку на заробітну плату.
  7. Заповнення документа Зарплата >- для формування проводок з обліку заробітної плати у бухгалтерському та податковому обліку.

Як бачите, навіть спрощений облік заробітної плати потребує багато роботи. Давайте розглянемо окремі етапи перерахованих процесів. Вище ми вже пройшли п.1 наведеного списку – взяли на роботу співробітників, позаймалися кадровими переміщеннями. Тому зараз ми займемося п.2, а саме – розрахунком та нарахуванням заробітної плати.

Попередні відомості

Програма має лише базові можливості щодо нарахування заробітної плати - тому користувачеві зазвичай доводиться вносити в заробітну плату, розраховану програмою, ручні корективи або заповнювати документ, який використовується для розрахунку заробітної плати, вручну. Спрощені способи обчислення заробітної плати, які передбачені в 1С: Бухгалтерії, навряд чи здатні задовольнити бухгалтера організації, яка використовує різні форми та системи оплати праці. Як уже говорилося, якщо вам потрібна серйозна система для автоматизації кадрової служби та автоматизації роботи із зарплатою - найкраще буде обзавестися спеціалізованим програмним комплексом - таким, як 1С:Зарплата та управління персоналом.

У системі є обробка Помічник з обліку зарплати (Зарплата > Помічник з обліку зарплати).

Вона містить пронумеровану послідовність кроків, яку необхідно виконати у процесі підготовки системи до нарахування зарплати, нарахування зарплати, її відображення в обліку, виплати, депонування. Крім того, на формі обробки є відомості про останні введені документи різних типів та інша довідкова інформація.

Ця обробка, поряд із вкладкою Зарплата, яка є на Панелі функцій, дозволяє підвищити зручність роботи з "зарплатною" частиною програми та надає альтернативний інтерфейс для дій, які можна знайти у пункті головного меню Зарплата.

Нарахування заробітної плати

Операція нарахування заробітної плати в 1С: Бухгалтерії здійснюється за допомогою документа ( Зарплата > Нарахування зарплати працівникам організацій).

Створимо новий документ для нарахування заробітної плати (натиснувши кнопку Додатиу формі переліку документів).

Зверніть увагу на поля Віді Місяць нарахування. Тут у полі Місяць нарахуванняавтоматично встановлено 01.01.2009, а в полі від – 30.01.2009 – тобто – останній день місяця (у нашому випадку це п'ятниця). Останній день місяця тут виставлено невипадково. Справа в тому, що заробітну плату в організаціях зазвичай нараховують саме останнім днем ​​місяця, за який обчислено заробітну плату. Робиться це для того, щоб нарахування доходу із заробітної плати відповідало вимогам п. 2 ст. 223, гол. 23 "Податок з доходів фізичних осіб" НК РФ. Там зазначено таке:

"При отриманні доходу у вигляді оплати праці датою фактичного отримання платником податків такого доходу визнається останній день місяця, за який йому було нараховано доход за виконані трудові обов'язки відповідно до трудового договору (контракту). У разі припинення трудових відносин до закінчення календарного місяця датою фактичного отримання платником податків доходу як оплати праці вважається останній день роботи, протягом якого йому було нараховано доход".

Система автоматично заповнює поля з інформацією про дату документа та місяць нарахування. Ці поля можна редагувати вручну. Наприклад, якщо у нас виникне необхідність нарахувати заробітну плату працівникові, який звільнений до закінчення календарного місяця, ми зможемо вручну відредагувати поле з датою нашого документа.

Документ має дві вкладки. Вкладка Нарахуваннязаповнюється списком співробітників та містить інформацію про нараховану заробітну плату. Вкладка ПДФОмістить дані про ПДФО, обчисленому на основі даних із вкладки Нарахування.

Передбачено кілька способів заповнення табличних частин документа:

  1. Їх можна заповнити вручну, використовуючи кнопки Додатиі заповнюючи їх, вибираючи потрібні параметри в табличних частинах та вводячи необхідні параметри вручну.
  2. Таблічні частини можна заповнити, скориставшись командою Заповнити > За плановими нарахуваннями. Ця команда використовує дані, які зберігаються у регістрі. У цей регістр дані заносяться під час заповнення документів прийому працювати, про переміщення, про звільнення працівників.
  3. Можна скористатися командою Заповнити > Списком працівників. Під час вибору цієї команди буде виведено вікно для встановлення параметрів відбору працівників, після чого табличні поля будуть заповнені.
  4. Табличні частини можна заповнити за допомогою кнопок Підбіру кожному їх. Натисніть ці кнопки, яка відкриває довідник співробітників організації. Крім того, таблична частина ПДФОмає кнопку Розрахувати- після її натискання відбувається автоматичний розрахунок ПДФО на підставі даних, що зберігаються в табличному полі вкладки Нарахування.

Спробуємо заповнити поля автоматично на основі регістру відомостей Планові нарахування працівників організації (Заповнити > За плановими нарахуваннями). Подивимося, що в нас вийде:

Якщо згадати кадрові завдання, які ми вирішували вище, виявиться, що Васильєву Сергію Петровичу ми повинні нарахувати оклад у розмірі 20000 рублів, його ми прийняли на роботу на початку року, жодних кадрових переміщень не робили. А ось з Петровою Галиною Володимирівною справа складніша.

У місяці, за який ми нараховуємо заробітну плату, ми спочатку перемістили її на іншу посаду з нижчою заробітною платою, а потім взагалі звільнили в останній робочий день місяця. На колишній посаді Петрової Г.В. покладався оклад у вигляді 15000 рублів на місяць, нової - 14000. Якщо ж судити з тим нарахуванням, які відбито у вікні програми, може здатися, що Петрової Г.В. нарахований оклад у вигляді 29000 рублів. Насправді, це не так. Справа в тому, що "зарплатний" модуль 1С, як уже було сказано, побудований за спрощеною схемою. Якщо протягом місяця проводилися кадрові переміщення, у співробітника змінювалася ставка заробітної плати, під час заповнення документа буде виведено дані про нарахування без урахування відпрацьованого часу.

Очевидно, що заробітна плата співробітниці в останній місяць її роботи складатиметься з двох частин - частина робочих днів буде оплачена за старим окладом, частина - за новим, до того ж, при звільненні їй можуть покладатися якісь виплати, наприклад, виявиться, що у минулих періодах їй через помилку у розрахунках недоплачували заробітну плату, можливо, щось буде утримано із заробітної плати. Усі ці розрахунки бухгалтер має провести самостійно. Не заглиблюватимемося в подробиці розрахунку заробітної плати Петрової Г.В. Припустимо, що в результаті розрахунків виявилося, що в останній місяць їй як суму оплати праці повинні нарахувати 24500 рублів. Встановимо суму, що дорівнює 24500 рублів - видалимо один з рядків з інформацією про "зайве" нарахування, а в інший відредагуємо суму.

Після виправлення даних перейдемо на вкладку ПДФО, натиснемо на кнопку Розрахувати, на додаткові питання програми відповімо згодою. Ось що у нас вийшло:

Важливо пам'ятати, що дані у вкладці ПДФО автоматично не перераховуються. Якщо ви вручну змінили дані на вкладці Нарахування - вам потрібно обов'язково натиснути кнопку Розрахувати, переключившись на вкладку ПДФО.

Програма автоматично розрахувала суми ПДФО виходячи з перерахованих у табличній частині Нарахуваннясум доходів та їх кодів та виходячи з даних з ПДФО, які були введені при заповненні відомостей про фізичних осіб.

Згадаймо, що Васильєву С.П. податкові відрахування не застосовуються, до Петрової Г.В. застосовується стандартне податкове відрахування у вигляді 400 рублів. У результаті Васильєва С.П. ми отримуємо наступну суму ПДФО: 20000 * 13% = 2600 руб. Для Петрової Г.В. отримуємо наступну суму: (24500 – 400) * 13% = 3133 руб. Якщо ви отримуєте інші цифри - перевірте параметри ПДФО , встановлені у фізичних осіб у відповідному довіднику.

Розміри відрахувань з ПДФО періодично змінюються. Для того, щоб вручну, не чекаючи чергового оновлення програми, змінити ці розміри, можна скористатися довідником ( Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Розмір стандартних відрахувань ПДФО). Також цей довідник можна використовувати для того, щоб уточнити поточні розміри відрахувань, встановлені у програмі або відповідність розмірів відрахувань їх кодам.

Переконавшись у правильності розрахунків, збережемо та проведемо документ натисканням на кнопку ОК.

Після проведення документ сформував рухи за такими регістрів:

  • Регістр накопичення. Сюди записуються суми, які належать до виплати за наслідками проведення документа.
  • Регістр накопичення ПДФО розрахунки з бюджетом. Він зберігає суми, які належать оплаті до бюджету за результатами обчислення ПДФО. Адже організація сплачує ПДФО за співробітника, тому саме вона відповідає за розрахунки з бюджетом. Тут же зберігається інформація про податкові відрахування. Вище, налаштовуючи облікову політику з персоналу ( Підприємство > Облікова політика > Облікова політика з персоналу), ми вказали там, що при нарахуванні ПДФО слід приймати обчислений податок до обліку як сплачений. Тому разом із записами щодо заборгованості з ПДФО формуються і записи щодо погашення цих заборгованостей. Зрозуміло, що ці записи не зменшать реальної заборгованості перед бюджетом з ПДФО доти, доки обчислені суми не будуть фактично сплачені.
  • Регістр накопичення ПДФО відомості про доходи. Цей регістр зберігає дані про доходи співробітників з метою обчислення ПДФО. Розрахунок ПДФО залежить від сум доходу, нарахованих співробітнику у попередні періоди, цей регістр використовується для зберігання даних сум.

Якщо виникає необхідність у введенні даних про доходи співробітників з метою обліку ПДФО та ЄСП вручну, це можна зробити за допомогою документа Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Введення доходів та податків ПДФО та ЄСП. Якщо виникає потреба у перерахунку ПДФО або поверненні ПДФО, можна скористатися документами Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Перерахунок ПДФО, Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Повернення ПДФО.

Після закінчення роботи з документом нарахування заробітної плати можна сформувати деякі звіти. Наприклад, для того, щоб перевірити правильність нарахування зарплати до того, як вона знайде відображення у бухгалтерському обліку, можна сформувати деякі звіти.

Звіт Зарплата > Розрахункова відомість (довільна форма)надає дані щодо нарахувань та утримань:

Цей звіт, як видно з його назви, збудовано за довільною формою. З його допомогою зручно перевіряти правильність нарахування заробітної плати. А от якщо вам потрібен звіт про розрахунок заробітної плати, форму якого затверджено законодавчо, а саме - це звіт за формою №Т-51, вам потрібно виконати команду Зарплата > Розрахункова відомість Т-51.

Можна вивести розрахункові листки працівників командою Зарплата > Розрахункові листки.

Тепер, коли заробітну плату нараховано, сформовано фактично розрахункова відомість, займемося формуванням платіжної відомостітобто виконаємо п. 3. списку "зарплатних" операцій, наведеного вище.

Облік виплати заробітної плати

Для того, щоб розпочати виплату заробітної плати, потрібно сформувати відповідну відомість. Зокрема, це платіжна відомістьза формою №Т-53 або розрахунково-платіжна відомість – форма №Т-49. Для цієї мети в 1С:Бухгалтерії передбачено документ Зарплата до виплати (Зарплата > Зарплата до виплати).

На малюнку нижче можна бачити форму цього документа.

Під час заповнення цього документа потрібно знати деякі особливості. Так, можна заповнити його (зокрема, йдеться про табличну частину Зарплата до виплати) автоматично, скориставшись командами Заповнити > Заборгованість на кінець місяцяабо Заповнити > Списком працівників.

Перший варіант підходить у тому випадку, якщо ви хочете заповнити документ за матеріалами, що зберігаються в регістрі Взаєморозрахунки з працівниками організацій. У документ потраплять усі співробітники організацій, яким організація щось винна. У другому випадку в список, що автоматично формується, можна включити співробітників певних підрозділів, включити ще деякі способи відбору.

За потреби можна заповнити табличну частину, підбираючи співробітників за кнопкою Відбірабо вводячи інформацію про них після створення вручну (кнопкою Додати) нових рядків табличної частини.

Кнопка Розрахувати, розташована поруч із кнопкою Заповнити, дозволяє, після заповнення табличної частини списком співробітників, розрахувати заборгованість організації їх і внести необхідні суми у документ.

Зверніть увагу на поле Спосіб виплати. Тут доступні два варіанти - Через касуі Через банк. При виплаті через касу можливі ситуації, коли працівник не отримав заробітної плати, що на одному з наступних кроків з обліку зарплати призведе до депонування невиплачених сум. Відповідно, під час виплати через касу виплата оформляється з допомогою видаткового касового ордера. При виплаті через банк перерахування коштів оформляється за допомогою платіжного доручення.

Дата документу формування платіжної відомостіможе бути більшою за дати документа нарахування заробітної плати.

Розглянемо, як буде заповнено табличне поле документа після вибору команди Заповнити > Заборгованість на кінець місяця:

Ми залишили активним спосіб виплатиЧерез касу. Як бачите, наш документ ще не записано. Після заповнення списку співробітників заповнимо полеСумадля кожного із співробітників. Це робиться кнопкоюРозрахувати, яка розташована на панелі інструментів форми документа (поряд із кнопкоюЗаповнити). При натисканні цієї кнопки система запропонує зберегти незбережений документ. Ось як виглядає документ після натискання на кнопкуРозрахувати:


За необхідності суми для виплати можна відредагувати вручну.

Зверніть увагу на поле Позначка. Воно може містити такі значення:

  • Чи не виплачено;
  • Виплачено;
  • Задепоновано;

Це поле заповнюється за результатами виплати заробітної плати. Виплата ведеться з використанням платіжної відомості(Форма №Т-53) або розрахунково-платіжної відомості (форма №Т-49). Форми цих відомостей можна надрукувати з документа. Наприклад, на малюнку нижче ви можете бачити форму платіжної відомості.


До того, як стане відомо, чи справді заробітну плату за відомостями виплачено (при способі виплати через касу), документ Зарплата до виплати організаційне проводиться. Після того, як кошти будуть виплачені (або не виплачені та призначені для депонування), документ знову відкривають, змінюють значення у полі Позначказ Не виплаченона Виплаченоабо Задепоновано, Після чого проводять документ.

Припустимо, Васильєв С.П. з нашого прикладу зарплату отримав - введемо в полі позначка у його рядку параметр Виплачено. А Петрова Г.В. зарплату не отримала, тому ми її вирішили задепонувати та зробили відповідний запис у полі Позначка.

До речі, щоб швидко обробляти великі списки співробітників, зручно застосовувати кнопку для групової зміни змісту поля Позначка. Це кнопка Замінити позначку на, яка розташована на панелі інструментів табличного поля. Наприклад, можна швидко замінити всі позначки з Не виплаченона Виплачено(заробітну плату зазвичай отримує більша частина співробітників), а для тих співробітників, які зарплату вчасно не отримали, зробити відмітку Задепоновано.

Отже, ми зробили потрібні позначки у документі, зберегли та провели його (кнопкою ОК) і тепер формуватимемо РКОз урахуванням цього документа. Для формування видаткового касового ордера на основі нашого документа, виділимо його у списку документів та виберемо команду контекстного меню На підставі > Видатковий касовий ордер.


На малюнку нижче ви можете бачити РКО, Заповнений на підставі нашого документа.

Таблична частина Виплата заробітної платизаповнюється автоматично, нам залишається лише вибрати відповідну статтю руху коштів ( Оплата праці), роздрукувати необхідні друковані форми та провести документ, натиснувши кнопку ОК.

Як ви пам'ятаєте, одна із сум, належних до виплати за нашою платіжної відомості, Виявилася підлягає депонування. Введемо документ Депонування організаційна основі документа Зарплата до виплати.

Цей документ має кілька вкладок, які при введенні на підставі заповнюються автоматично. За потреби з цього документа можна вивести Картку депонента. За потреби можна вивести на друк звіт Книга аналітичного обліку депонованої заробітної плати (Зарплата > Депонування > Книга депонентів).

У разі депонування невиплаченої через касу заробітної плати документ Депонування організаційздійснює рухи по регістрах Взаєморозрахунки з депонентами організацій, Взаєморозрахунки з працівниками організацій, Відомості про виплати працівникам організацій з платіжних відомостей. Також при його проведенні робляться бухгалтерські записи виду Д70.Работник К76.04.Работникна суму депонованої заробітної плати, причому як субконто Працівниквикористовується працівник, заробітна плата якого піддається депонуванню.

Для виплати депонованої заробітної плати можна скористатися РКО (Каса > Видатковий касовий ордер) з типом документа Виплата депонованої заробітної плати. Якщо особа, чия зарплата задепонована, не отримала її вчасно – її списують у доход організації документом Списання депонентів у доходи організацій (Зарплата > Депонування > Списання депонентів у доходи організацій).

Отже, зараз ми впоралися з нарахуванням, виплатою та депонуванням заробітної плати. Але попереду є ще кілька важливих операцій. Наступною операцією, яку ми виконаємо, буде розрахунок ЄСП. У нашій класифікації ця операція №6.

Розрахунок відрахувань на соціальні потреби

Перш ніж займатися розрахунком ЄСП, потрібно перевірити ставки відрахувань на соціальні необхідні. Зробити це можна, скориставшись командою меню Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Відомості про ставки ЄСП та ПФР. Коли буде відкрито форму регістра відомостей Відомості про ставки ЄСП та ПФР за шкалою для несільськогосподарських виробників на 2009 рік, її можна заповнити автоматично, натиснувши кнопку Заповнити.

Ці параметри однакові всім організацій, а ставка внеску страхування від нещасних випадків залежить від діяльності, якої зайнято підприємство.

Цю ставку слід заповнювати самостійно кожної організації, за якою ведеться облік ( Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Ставка внеску на страхування від нещасних випадків). Припустимо, що наша організація оподатковується внесками за ставкою, що відповідає 6-му класу професійного ризику, тобто ставка становитиме 0,7%.

Тепер, для розрахунку та нарахування відрахування на соціальні потреби, скористаємося документомРозрахунок ЄСП (Зарплата > Розрахунок ЄСП). Якщо до заповнення документа (як у нашому випадку) працівникам організації було нараховано заробітну плату, ми можемо створити документ, після чого натиснути на його панелі інструментів кнопкуЗаповнити та розрахувати. Після натискання цієї кнопки документ заповнюється автоматично.


Вкладка Нарахуваннямістить інформацію про нарахування за працівниками, вкладкаРозрахунок ЄСП(наведена вище ) містить розрахунок податку.


Звичайно, для заповнення цього документа можна використовувати не лише кнопку Заповнити та розрахувати, Але й інші методи.

Проведемо документ та подивимося, які рухи він сформував. Документ модифікував дані у двох регістрах. По-перше - це регістр накопичення Обчислений ЄСП, Де документ записує відомості про розміри обчислених внесків. По-друге - регістр накопичення ЄСП відомості про доходи, де робляться записи про нараховані доходи працівників.

Тепер, коли ми завершили розрахунок внесків на соціальні потреби, можна переходити до відображення заробітної плати в обліку, а саме до п. 7. вищенаведеної схеми.

Відображення заробітної плати у регламентованому обліку

Для відображення заробітної плати у регламентованому облікускористаємося документом Відображення зарплати у регламентованому обліку (Зарплата > Відображення зарплати в регламентованому обліку).

На малюнку нижче ви можете бачити документ, який ми створили та автоматично заповнили даними щодо відображення в обліку заробітної плати, утримання ПДФО та відрахувань на соціальні потреби.


Автоматичне заповнення документа здійснюється за допомогою кнопки Заповнити. Він формує необхідні проводки у бухгалтерському та податковому обліку, керуючись, по-перше – способами відображення заробітної плати в обліку, заданими для видів нарахувань працівників, по-друге – документами Нарахування зарплатніі Розрахунок ЄСП(заповненими та проведеними) за відповідний період. У результаті документ формує проводки. При необхідності документ можна редагувати вручну. Якщо це заповнено правильно, ми можемо провести документ.

Під час проведення документ формує бухгалтерські записи такого виду:

У ході проведення документа зміни вносяться до регістру бухгалтерії Журнал проводок (бухгалтерський облік)та в регістр бухгалтерії Журнал проводок (податковий облік з податку на прибуток).

Звіти з праці

У 1С:Бухгалтерії передбачено формування різних звітів, пов'язаних з оплатою праці та оподаткуванням. Зокрема, це такі звіти:

  • Зарплатня > Структура заборгованості перед працівниками. Цей звіт дає змогу отримати дані про заборгованість перед працівниками за певний період. Виводяться відомості про початкове сальдо розрахунків, про обсяг нарахованих та виплачених працівникам коштів, а також про кінцеве сальдо за розрахунками з працівниками.
  • Зарплата > Аналіз витрат на оплату праці. Звіт дозволяє проаналізувати витрати організації на оплату праці, включаючи нарахування працівникам та відрахування на соціальні потреби у розрізі рахунків обліку витрат (у нашому випадку – рахунок 26), рахунків обліку розрахунків з оплати праці (70), рахунків відрахувань на соціальні потреби (субрахунки рахунку 69 ).


  • Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Податкова картка 1-ПДФО. Звіт дозволяє сформувати Податкову картку з обліку доходів та податку на доходи фізичних осіб (форма №1- ПДФО) для працівників організації відповідно до наказу Міністерства з податків та зборів Російської Федерації від 31 жовтня 2003 р. N БГ-3-04/583
  • Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Відомості про доходи фізичних осіб 2-ПДФО. Звіт дозволяє сформувати Довідку про доходи фізичної особи (форма №2- ПДФО).
  • Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Індивідуальна картка з ЄСП. Звіт формує довідку Картка обліку сум нарахованих виплат та інших винагород, сум нарахованого єдиного соціального податку, а також сум податкового відрахування за рік. Картка формується відповідно до Наказу МНС РФ від 27 липня 2004 N САЕ-3-05/443.
  • Зарплата > Облік ПДФО та ЄСП > Індивідуальна картка з ОПС. Формує звіт Індивідуальна картка обліку сум нарахованих виплат та інших винагород, сум страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхування протягом року.

Документи, звіти та інші системні об'єкти, доступні в меню Кадри > Персоніфікований облік, дозволяють готувати форми звітності з персоніфікованого облікудля системи Державного пенсійного страхування.

Списану депоновану зарплату при розрахунку прибуток необхідно включити у позареалізаційні доходи (п. 18 ст. 250 НК РФ). Доходи визнають на останній день звітного періоду, в якому спливає строк позовної давності заборгованості, підтвердженої документально (підп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ). В даному випадку жодних різниць між бухгалтерським та податковим обліком не виникає. Це з тим, що у момент нарахування зарплату включають у витрати як і бухгалтерському, і у податковому обліку. І при списанні і в бухгалтерському, і в податковому обліку депоновану зарплату включають у доходи. Приклад списання депонованої зарплати. Організація застосовує загальну систему оподаткування. Доходи та витрати визначає методом нарахування У ЗАТ «Альфа» термін видачі зарплати з 5-го до 10-го числа (включно) кожного місяця.

Депонування заробітної плати в 1с

Можна заповнити документ і вручну, при цьому необхідно, щоб сума депонента та відомість були вказані правильно. При проведенні РКО з виплати депонованої зарплати формує по кожному співробітнику проведення: Дт 76.04 Кт 50: Операції з депонентів відображаються у звіті «Книга депонентів» (меню «Зарплата – Виплата зарплати» або вкладка «Зарплата»): Документи з депонентів зберігаються в журналі « Документи з депонування» (меню «Зарплата – Виплата зарплати» або вкладка «Зарплата»).

У разі закінчення строку позовної давності депонентська заборгованість списується в доходи організації за допомогою документа «Списання депонентів у доходи організацій» (меню «Зарплата – Виплата зарплати – Документи з депонування» або вкладка «Зарплата»). Джерело: Джерело: 1CStyle.ru - комплексне обслуговування програмних продуктів "1С: Підприємство".

Списання сальдо в 1с 8 зуп

Формуються проводки Дт 70 Кт 50 за кожним співробітником: Тепер «Відомість на виплату зарплатню» відображена у програмі як оплачена. Якщо відкрити її, видно, що кожному співробітнику вказано документ оплати, також зазначений документ оплати відомості.

Крім того, сплачена відомість недоступна для зміни. Якщо все ж таки виникла необхідність змінити оплачену відомість, потрібно знайти документ оплати – у нашому випадку РКО – і скасувати його проведення (або видалити).
Після цього відомість стане доступною зміни. Не можна забувати, що потрібно також внести зміни до документа оплати або ввести його за новою.
Виплата зарплати через касу видатковими ордерами Якщо потрібно оформити видаткові ордери кожного співробітника, можна скористатися відповідної обробкою.

Виплата та депонування зарплати у програмі «1с:бухгалтерія 8 (ред. 2.0)»

Для працівників апарату управління термін видачі зарплати – 10 число кожного місяця. Цей термін передбачено колективним договором організації.


За лютий 2010 року апарату управління організації зарплату видано з каси 10 березня. Фінансовий директор організації не з'явився за зарплатою (був хворий) і не отримав належну йому суму (25 200 руб.).
Цю суму було депоновано. Суму депонованої зарплати було здано до банку після закінчення трьох робочих днів після терміну виплати зарплати. Бухгалтер "Альфи" так відбив депонування зарплати в обліку: Дебет 70 Кредит 76-4 - 25 200 руб.
– депоновано не отриману співробітником зарплату; Дебет 51 Кредит 50 - 25 200 руб. - Депонована зарплата здана в банк.

Як списати депоновану заробітну плату

Саме цими документами потрібно керуватися, щоб розрахувати період, протягом якого співробітник може вимагати депонованої зарплати. Відлік слід вести з дня, наступного за останнім днем ​​терміну видачі зарплати (ст.
191

ЦК України). Пояснюється це тим, що зарплата є зобов'язанням із певним терміном виконання. Термін виконання у цьому випадку – термін виплати зарплати.

А за такими зобов'язаннями протягом строку позовної давності починається після закінчення терміну виконання зобов'язання (п. 2 ст. 200 ЦК України). 2. Визначте дату закінчення строку позовної давності (день, коли можна буде списати депоновану зарплату).

За зобов'язанням як депонованої зарплати термін позовної давності становить три роки (ст. 196 ДК РФ). Спеціального терміну позовної давності для цього випадку законодавство не встановлює (п. 1 ст. 197 ЦК України).

Порядок списання депонованої зарплати, не одержаної співробітником

У цій статті буде детально розглянута покрокова інструкція з обліку зарплати в 1С: попереднє налаштування, безпосередньо нарахування та виплата заробітної плати в 1С 8.3 Бухгалтерія, а також зарплатний проект. Якщо розібратися, то все виявиться досить просто. Зміст

  • 1 Налаштування програми
  • 2 Як нарахувати зарплату в 1С
  • 3 Відомість на виплату зарплати
  • 4 Зарплатний проект у 1С 8.3

Налаштування програми Перш, ніж здійснювати нарахування та виплату заробітної плати у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0, необхідно її правильно налаштувати.

Важливо

Для цього виберіть у меню "Адміністрування" пункт "Параметри обліку". У вікні виберіть пункт «Налаштування зарплати».


Цей розділ дозволяє налаштовувати не лише зарплату, а й ПДФО, страхові внески та кадровий облік. Розглянемо дані налаштування докладніше за кроками:
  • Загальні налаштування.

Нарахування зарплати в 1с 8.3 покроково для початківців

Він повністю заповнений, на закладці «Неотримана зарплата» вказана відомість, на закладці «Працівники» – список працівників. У документі «Депонування» є друкована форма картки депонента.

При проведенні документ формує проведення по кожному співробітнику за Дп 70 та Кт 76.04 («Розрахунки за депонованими сумами»): У «Відомості на виплату зарплати» як документи оплати зазначені «Депонування» та РКО: Якщо співробітник згодом отримує депоновану зарплату, у програмі необхідно вручну запровадити «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Виплата депонованої зарплати». Для автоматичного заповнення слід натиснути «Заповнити – Усі невиплачені документи». У табличну частину автоматично підставляються працівники, чия зарплата була на депоненті, відомості та суми.

Зуп списання старих боргів

Розглянемо виплату через банк, оскільки цей метод найпоширеніший у організаціях. У меню «Зарплата та кадри» виберіть пункт «Відомості до банку».

Про нього буде сказано пізніше. Далі натисніть кнопку «Заповнити» і після того, як дані автоматично потраплять у документ, проведіть його. Дивіться також відео інструкцію з виплати авансу: І нарахування та виплати заробітної плати у 1С: Зарплатний проект у 1С 8.3 У меню «Зарплата та кадри» у розділі «Довідники та налаштування» виберіть пункт «Зарплатні проекти» та створіть новий документ.

У ньому необхідно вказати банківські дані. Зарплатний проект для співробітника вказується у його картці у розділі «Виплати та облік витрат».

Нарахування та виплата заробітної плати в 1с 8.3 бухгалтерія 3.0 покроково

У цьому прикладі ми вибрали пункт «У цій програмі», оскільки інакше деякі необхідні нам документи будуть недоступні. Другий варіант налаштування передбачає ведення кадрового та зарплатного обліку в іншій програмі, наприклад, у 1С ЗУП. У підрозділі «Налаштування обліку зарплати» вказується спосіб відображення зарплати у бухобліку, терміни виплати зарплати, резерви відпусток, територіальні умови тощо.

  • Розрахунок зарплати. Тут ми вказуємо, що враховуватимемо лікарняні, відпустки та виконавчі документи.

    Важливо пам'ятати, що цей функціонал працюватиме лише в тому випадку, коли кількість співробітників не перевищує 60 осіб. Також тут налаштовуються види нарахувань і утримань.

    Для зручності також встановимо автоматичний перерахунок документа «Нарахування зарплати».

  • Відображення в обліку.

Існують дві основні позиції: незатребувана заборгованість по депонованій заробітній платі підлягає списанню після закінчення трьох місяців відповідно до ст. 392 ТК РФ; незатребувана заборгованість по депонованій заробітній платі підлягає списанню після закінчення трьох років відповідно до ст. 196 ЦК України. м231127 01-02-2011, 16:05:26 У мене така ситуація - на 70 рахунку висить заборгованість перед співробітником за 2007 рік - 52 копійки! Співробітник давно звільнився - можу я списати цю заборгованість на рахунок 91? і через який час я маю право списати заборгованість - через 3 роки? тому що також у мене висить заборгованість з 2009 року – не виплатили співробітнику 360 рублів, і з того ж 2009 року – переплатили одному співробітнику 1 копійку! Хочеться якось позбавитися цих хвостів, питання в тому, я тільки через 3 роки маю право списати це? Та списуйте і не морочіться.

Списати зарплату в 1с 8 зарплата після закінчення терміну

Після закінчення строку позовної давності (3 роки) у грудні 2014 року ми можемо списати у витрати борги за співробітниками, не закриті з 2011 р. 16:24 Коригування можеш.Головбуха-то привітав? b-dm 2 - 24.12.14 - 16:25 А то! Добре так поздоровив, самому сподобалося .... листом, банально, зате вміст оригінальний)) b-dm 3 - 24.12.14 - 16:26 (1) а про коригування поподробніше? що коригуємо?) vicof 4 - 24.12.14 - 16:28 (3) Борги. Я вже не пам'ятаю, як регістр називається, взаєморозрахунки, на мою думку.

Виплата зарплати через касу за відомостями Для підготовки до виплати заробітної плати є документ «Відомість на виплату зарплати» (меню «Зарплата – Виплата зарплати» або вкладка «Зарплата»). Якщо виплачується зарплата, нарахована на місяць, попередньо має бути заповнено та проведено документ «Нарахування зарплати працівникам». У «Відомості на виплату зарплати» необхідно вказати місяць, за який виплачується заробітна плата, спосіб виплати (через касу чи банк), а також підрозділ (необов'язково). Табличну частину можна заповнити автоматично або вручну. Для автоматичного заповнення натискаємо "Заповнити - Заборгованість на кінець місяця", потім "Розрахувати". Розраховано суми до виплати працівникам (за мінусом податку). Суми доступні для зміни.

Залиште своє ім'я та номер телефону, оператор зв'яжеться з Вами протягом 2 годин.

Москва Санкт-Петербург Самара

Касова дисципліна має на увазі дотримання лімітів зберігання готівкових коштів у касі підприємства - підприємці та юридичні особи не мають права тримати в касі гроші понад встановлені межі, виручка здається до банку.

Тільки при виплаті заробітної плати на підприємстві може бути більше готівки, але лише протягом не більше 5 робочих днів з урахуванням дати отримання коштів із розрахункового рахунку. Якщо протягом цього терміну гроші так і не було виплачено співробітникам, потрібно належним чином повернути їх до банку, а операцію депонування зарплати відобразити в обліку.

Як відображається у 1С: Бухгалтерія депонування заробітної плати?

Факт несвоєчасної виплати коштів співробітникам повинен обов'язково реєструватися в обліку та фіксуватися відповідними документами в 1С: Бухгалтерія 8.3. У разі, якщо ви вирішили програму 1С Спрощенка 8 купити замість цієї конфігурації, то ця інструкція вам не знадобиться - кожен продукт 1С має свою специфіку і свій особливий набір інструментів і форм для ведення обліку.

Для оформлення операції з депонування необхідно створити відповідний документ – відомості до каси. Створюється відомість виходячи з депонування неотриманої у встановлений термін зарплати.

З цієї форми можна одразу роздрукувати реєстр депонованих сум.


Одночасно можна перевірити, як позначилася операція в обліку і чи коректно сформовані проводки.


Згодом (протягом трьох років) співробітник може отримати належні йому гроші, але зазвичай це відбувається вже наступного місяця після депонування. Для відображення цієї операції в обліку необхідно вибрати розділ Видача готівки в меню Каса.


Залишиться лише роздрукувати видатковий касовий ордер на видачу депонованої раніше заробітної плати.


При цьому рух коштів позначиться у відповідних проводках.


Бувають ситуації, коли співробітники не витребують депонованих сум із власної неотриманої зарплати. Термін давності для цього – три роки, але працівник може звільнитися і не забрати частину коштів, які йому належать.

У такому разі гроші, що залишилися, після закінчення трьох років організація-роботодавець зобов'язана списати в рахунок власних доходів. В обліку (програма 1С: Бухгалтерія 8.3) це відображається у головному меню розділу «Початкові залишки». Операція зі списання депонованої зарплати проводиться за допомогою спеціального помічника введення залишків.


Ця операція фіксується і у відповідних проводках - рух по рахунках можна перевірити негайно після введення залишків.


Але на цьому процедура списання на прибутки організації не завершується. Далі потрібно розділ «Зарплата» провести документ «Списання зарплати депонентів».


В обліку це буде відображено рухом за проводками та завершиться списанням зазначеної суми на позареалізаційні доходи роботодавця.


Так само потрібно буде надходити і з депонуванням заробітною платою в інших програмах обліку, наприклад, якщо ви зберетеся 1С Склад купити і працювати з цим продуктом.