Звіт з накладних. Порядок та правила оформлення товарного звіту. Звіт по товарах «Рух до Excel»

Накладні використовуються для оформлення операцій, що впливають на рух товару та взаєморозрахунки з контрагентом.
Для роботи з накладними перейдіть до блоку "Документи" - "Накладні"та виберіть потрібний тип накладної. Докладніше про навігацію за списком первинних документів див.
Стану та ознаки накладних

У колонках списку рахунків будь-якого типу, крім інформації про рахунок, зареєстровану під час створення (наприклад, дата реєстрації рахунку, його сума тощо) виводяться колонки додаткових ознак та станів.

Усі вхідні накладні (прибуткові накладні, накладні повернення від постачальників, акти прийняття товару на реалізацію) мають такі ознаки/стану:

Усі вихідні накладні (витратні накладні, звіти реалізаторів та ін.) мають такі:

Загальні ознаки вхідних та вихідних накладних:

Прибуткові та видаткові накладні

Прибуткові накладні відображають надходження/прийом товарів від постачальників. Витратні накладні відображають відвантаження/передачу товарів оптовим та дрібнооптовим покупцям.

Оформлення приходу/відвантаження товару за допомогою накладної

Щоб оформити прихід товару за допомогою накладної, виконайте такі дії:

Для прибуткової накладної:

ОЖПР- «Чекання приходу». Встановлюється за умовчанням після створення прибуткової накладної. Збільшує кількість обраного специфікації накладної товару в колонках «Ож. парафія»у списках товарів в інформаційних картках та довіднику «Номенклатура».
ОПР- «Товар оприбуткований». Встановіть цей стан, щоб оприбуткувати товар. Детальніше див. «Результати операції» - «Рух товару».
СМТ- "Підготовка". Встановіть цей стан, щоб не враховувати інформацію про вибрані у специфікацію документи товари (кількість товару, зазначена у специфікації, не впливатиме на залишки товару, а сума документа не фігуруватиме у фінансових звітах). Для витратної накладної:
РЕЗ- "Резерв". Встановлюється за умовчанням після створення витратної накладної. Збільшує кількість обраного у специфікацію накладної товару у колонках «Резерв» у списках товарів в інформаційних картках та довіднику «Номенклатура».
ОТГ- Відвантажений. Встановіть цей стан, щоб відвантажити товар зі складу. Детальніше див. Результати операції, Рух товару.
СМТ- "Підготовка". Встановіть цей стан, щоб не враховувати інформацію про вибрані у специфікацію документи товари (кількість товару, зазначена у специфікації, не впливатиме на залишки товару, а сума документа не фігуруватиме у фінансових звітах).

Виберіть необхідний стан та натисніть "ОК"- накладна з'явиться у списку накладних.

Результати операції:
Рух товару
Прибуткова накладна: після встановлення стану «Оприбуткований»товар буде оприбутковано, що викличе збільшення кількості товару, зазначеного у специфікації, на вибраному складі.
Витратна накладна: після встановлення стану «Відвантажений»товар буде відвантажено, що спричинить зменшення кількості товару, зазначеного у специфікації, на вибраному складі.
Ви можете перевірити рух товару за складами в такий спосіб:

Взаєморозрахунки з контрагентом
Прибуткові/витратні накладні відображаються у звіті «Взаєморозрахунки»після встановлення стану «оприбуткований»(для прибуткових накладних) та «відвантажений»(Для витратних накладних).
Докладніше про звіт див. у розділі [Звіти, Взаєморозрахунки].
Примітка:описані вище налаштування можливих станів товару встановлені за умовчанням. Ви можете змінити налаштування станів або створити нові у розділі [«Налаштування»] ( Налаштування - Налаштування документів - Прибуткова (витратна) накладна - Властивості документа - Стану).

Створення накладної на підставі рахунку

Ви можете створити накладну на основі існуючого в системі рахунку. Це дозволить повністю або частково пов'язати суму рахунку з надходженням/відвантаженням товару. Для створення накладної за рахунком виконайте такі дії:

Створення накладної на підставі кількох рахунків

Є можливість створити накладну за декількома рахунками, оформленими на одного і того ж контрагента. Для цього необхідно промаркувати відповідні рахунки (див. розділ) та виконати дії, описані в розділі .

Створення кількох накладних за одним рахунком

Щоб створити кілька накладних по одному рахунку, виконайте такі дії:

Повторіть кроки 1-2, описані в розділі .
Для вибіркового введення позицій з рахунку двічі клацніть мишею на вибраному у верхній частині вікна товарі, а потім вкажіть кількість у стандартному вікні "Введення товару"та натисніть кнопку «ОК».

Вказана кількість товару з'явиться у специфікації накладної.
Щоб створити ще одну накладну на основі того ж рахунку, повторіть наведені вище дії.
Щоразу при створенні залежного документа на підставі рахунку кількість товару, доступного для вибору специфікації, зменшуватиметься на ту кількість, яка вже була раніше прикріплена до інших залежних документів.

Розподіл товарів накладної на замовлення клієнтів

Скористайтеся цією функцією для автоматичного розподілу товарів ПРИХІДНИХ накладних на замовлення клієнтів. Щоб скористатися функцією, перейдіть до списку прибуткових накладних, клацніть правою кнопкою в області списку та виберіть «Розподіл поставок на замовлення клієнтів»у контекстному меню:

Встановіть параметри розподілу товарів накладних на замовлення у вікні:

Розподілити
- Усі відповідні надходження – на замовлення клієнтів будуть розподілені товари всіх прибуткових документів, не прив'язані до замовлень клієнтів.
- Вибрані документи – на замовлення клієнтів будуть розподілені товари тільки обраних прибуткових накладних (попередньо промарковані прибуткові накладні або накладна, на якій було встановлено курси під час виклику функції).
Тільки надходження періоду – встановіть прапорець, щоб вибрати період
Тільки надходження від постачальника – для розподілу буде відібрано лише прибуткові накладні з обраною організацією-постачальником.
Тільки на замовлення клієнта – відібрані товари будуть розподілені лише на замовлення обраного клієнта.
Тільки для торгуючої організації -
Враховувати замовлення постачальнику
- Якщо прапор не встановлений, товари прибуткових накладних будуть розподілені в хронологічному порядку, тобто товари розподілятимуться насамперед на замовлення клієнтів, зареєстровані на більш ранню дату.
- Якщо прапор встановлений, товари прибуткових накладних будуть розподілені в першу чергу на замовлення клієнтів, на основі яких були створені замовлення постачальникам.

Після встановлення всіх параметрів натисніть кнопку «ОК» у нижній частині вікна і дочекайтеся закінчення операції.
Ви можете переглянути результати операції у розділі «Контроль замовлень клієнтів». В результаті операції зміни відбудуться у колонках «Прийнято на замовлення», «Розподілено на замовлення», «Резерв». Докладніше див. «Контроль замовлень клієнтів». За результатами операції автоматично створять документи резерву.

Повернення постачальникам/повернення покупців

Документи цього типу використовуються для оформлення повернень постачальникам і від покупців.
Ви можете створити незалежний документ повернення та створити документ повернення на основі накладної.

Створення нової накладної повернення

Щоб створити документ для повернення постачальнику/повернення покупця, виконайте такі дії:

Створення документа повернення на основі накладної

Ви можете створити накладну повернення на підставі як видаткової, так і прибуткової накладної.
- Повернення постачальнику – на підставі прибуткової накладної.
- Повернення від покупця – на підставі видаткової накладної. Щоб створити документ повернення на основі накладної, виконайте такі дії:

Перейдіть до списку прибуткових/витратних накладних, як описано в розділі .
Знайдіть потрібну накладну в журналі накладних та виберіть "Створити залежний документ" - "Накладне повернення від покупця"(для видаткової накладної) або «Накладне повернення постачальнику»(Для прибуткової накладної).
На вкладці «Товари»(див. «Введення товарів у специфікацію документа») з'явиться додаткове подання товарів: за документом-основою. На вкладці "Максим."відображається кількість товару, який був оприбуткований/списаний під час створення документа-підстави (прибуткової чи видаткової накладної). У колонці «Доступно» відображається доступна кількість товару, розрахована за алгоритмом складу чи документом повернення. Докладніше про розрахунок алгоритму див.
Перенесіть необхідні товари в специфікацію, як описано в розділі , та натисніть "ОК"у вікні створення документа повернення – новий документ повернення з'явиться у списку.

При спробі списати кількість товару, що перевищує кількість, вказану в колонці "Максим.", програма видасть помилку
Результати операції:
За рухом товару та взаєморозрахунками контрагентами документи повернення функціонують аналогічно накладним.
Повернення від покупця працює так само, як витратна накладна. Докладніше про роботу з витратними накладними див. у розділі .
Повернення постачальнику працює так само, як прибуткова накладна. Докладніше про роботу з прибутковими накладними див. у розділі .

Продаж через касу/повернення по касі

Документи цього типу формуються АВТОМАТИЧНО при оформленні продажів/повернень через касову програму "Фрегат POS".
Документи типу «Продаж через касу»є аналогом видаткової накладної та впливають так само на рух товару та взаєморозрахунки з контрагентом. Докладніше про роботу з витратними накладними див. у розділі .
Документи типу «Повернення по касі»є аналогом прибуткової накладної та впливають так само на рух товару та взаєморозрахунки з контрагентом. Докладніше про роботу з прибутковими накладними див. у розділі .

Акти прийняття на реалізацію

Акти прийняття на реалізацію використовуються для прийняття товару на реалізацію від партнерів.
Щоб створити акт прийняття на реалізацію, виконайте такі дії:

Результати операції:
В результаті створення акту прийняття на реалізацію товар буде оприбутковано на обраний склад, але при цьому не виникне взаєморозрахунків із контрагентом, як при створенні звичайної прибуткової накладної.
Щоб зареєструвати взаєморозрахунки з контрагентом-реалізатором, виконайте такі дії:

Створіть витратну накладну, як описано у розділі . При створенні видаткової накладної зверніть увагу на те, що товар має бути обраний із парафій, зареєстрованих у системі внаслідок створення актів прийняття на реалізацію. Докладніше про вибір товару по парафіях див. розділ [«»]
Створіть звіт реалізаторів, як описано в розділі [Звіти реалізаторів].

Внаслідок описаних дій у списку документів «Звіти реалізаторів»будуть створені документи: звіти комісіонера, звіти реалізатора, звіти агента – залежно від документа-підстави. Суми цих документів враховуватимуться у взаєморозрахунках. Докладніше про роботу зі звітом щодо взаєморозрахунків з контрагентами див. розділ [«»]

Звіти реалізаторів

Звіти реалізаторів генеруються автоматично на основі видаткових накладних, до специфікації яких потрапили товари з парафій, зареєстрованих за допомогою актів прийняття на реалізацію. Щоб згенерувати звіт, виконайте такі дії:

В результаті у списку документів «Звіти реалізаторів»будуть створені документи «Звіт комісіонера», «Звіт реалізатора», «Звіт агента»- Залежно від документа-основи, на основі якого вони були сформовані.

Акти передачі на реалізацію

Акти передачі у використовуються контролю кількості товару, що передається у партнерам.
Щоб створити акт передачі на реалізацію, виконайте такі дії:
Виконайте кроки 1-3 створення документа, як описано в розділі .
На вкладці «Реквізити»в полі «Покупець»виберіть контрагента, який є реалізатором. Докладніше про створення організацій-реалізаторів див.

Установлення стану акта передачі у реалізацію

При необхідності ви можете встановити стан акту прийняття на реалізацію за допомогою функції "Встановити стан". Докладніше про встановлення стану документів див. у розділі .
Можливі стани актів прийняття на реалізацію збігаються із станами накладних переміщень. Докладніше про стан накладних переміщень див.

Результати операції:
В результаті створення акту передачі на реалізацію товар, обраний у специфікацію документа, буде оприбутковано на склад реалізатора та списано зі складу своєї організації. При цьому не виникне жодних взаєморозрахунків із реалізатором.
Щоб зареєструвати продаж товару, зазначеного в акті передачі на реалізацію, виконайте такі дії:

Створіть витратну накладну, як описано в розділі .
На вкладці «Реквізити»:
- в полі «Продавець»Виберіть організацію-реалізатора, зазначену в акті передачі на реалізацію.
- в полі "З складу"вкажіть склад реалізатора (має ту саму назву, що й організація-реалізатор).

В результаті описаних дій буде створено видаткову накладну, суму якої враховуватимуть у взаєморозрахунках з контрагентом-реалізатором. Кількість товару, введена у специфікацію видаткової накладної, буде списана зі складу організації-реалізатора.

Постачання/Відвантаження

Документи типу «Постачання»і «Відвантаження»використовуються для встановлення взаємозв'язку між декількома накладними та супутніми витратами.

Використовуйте документ «Постачання» ПРИХІДНИМИ
Використовуйте документ «Відвантаження»для встановлення зв'язку між декількома ВИТРАТИМИнакладними та єдиною витратою.

Щоб створити документ «Постачання»або «Відвантаження», виконайте наступні дії:

Результати операції
В результаті описаних дій до списку витрат усіх накладних, вибраних у документі поставки/відвантаження, буде додано додаткову витрату. Ця витрата буде недоступна для редагування у списку витрат кожної з накладних:

Інформація про господарські операції, зроблені економічним суб'єктом за певний період часу, узагальнюється у відповідних регістрах та з них переноситься у згрупованому вигляді до бухгалтерської звітності. У системі нормативного регулювання обліку бухгалтерська звітність розглядається як система показників, що відображають майнове та фінансове становище організації на звітну дату, а також фінансові результати за звітний період. Така процедура узагальнення облікової інформації необхідна насамперед самому підприємству пов'язана з необхідністю уточнення, а деяких випадках і коригування подальшого курсу його фінансово-господарську діяльність. Тому бухгалтерська звітність повинна виявляти будь-які факти, зміст яких може вплинути на оцінку користувачами інформації про стан власності, фінансову ситуацію, прибутки та збитки.

Внутрішня звітність – система взаємозалежних економічних показників, що характеризує результати діяльності підрозділів за певний проміжок часу. Звіти керівництва складаються через певні проміжки часу. Вони охоплюють усі господарські процеси: виробництво продажу.

Бухгалтерська звітність ТОВ «Колос» включає звіт про прибутки і збитки і довідку про кредиторську заборгованість.

Звіт про прибутки та збитки (ф.№2) характеризує фінансові результати діяльності ТОВ «Колос» за звітний період. (Додаток 2) Дані у звіті подаються у сумі наростаючим підсумком з початку року до звітної дати (за 2004 рік). При цьому у графі 3 наведено дані за звітний період, а у графі 4 – за аналогічний період попереднього року. Негативні показники записані у круглих дужках.

Загальновиробничі витрати, як і і загальногосподарські, відбиваються за статтею «Управлінські витрати».

Витрати, пов'язані зі збутом продукції відображаються за статтею «Комерційні витрати» звіту про прибутки та збитки. Дані статті «Комерційні витрати» показують рівень витрат, пов'язані зі збутом продукції.

Довідку про кредиторську заборгованість подано за 2005 рік. (Додаток 3) Довідка складається з прийнятих до обліку товарів (робіт, послуг), у тому числі основних засобів, нематеріальних активів, майнових прав. У ній вказується повне найменування організацій, ІННКВП, номер та дата рахунку-фактури та сума кредиторської заборгованості. У 4 графі відображається вся сума заборгованості, а у 5 графі сума ПДВ, підрахована у тому числі. Наприкінці підраховуються загальні суми як з 4, і 5 графі.

Отже, підприємство ТОВ «Колос» має заборгованість у сумі 61 478, 17 тис. крб., зокрема ПДВ 9197, 34 тис. крб.

Крім того, головний бухгалтер підприємство ТОВ «Колос» веде аналіз загальногосподарських витрат, аналіз допоміжного виробництва, підсумки роботи торгівлі, аналіз роботи млина та заключним є загальний аналіз роботи ТОВ «Колос».

Аналіз загальногосподарських витрат наводиться за 2004-2005рр. і включає такі витрати: витрати на заробітну плату, відрахування від заробітної плати, електроенергія, амортизація, ПММ, запасні частини, канцтовари, послуги зв'язку, корпоративний зв'язок, оренда будівлі, оренда Волги, відрядження, вода, опалення та інші витрати (обслуговування в банку , передплата газет, обслуговування ККМ, охорона праці, навчання, правові послуги). Подано відхилення минулого року порівняно з базисним. У результаті загальногосподарські витрати 2005 р. становили 1223,5 тис. крб., 2004 р. - 1107,5 тис. крб. тобто. Витрати збільшилися на 116 тис. руб. за рахунок підвищення заробітної плати, збільшення користування послугами зв'язку та правовими послугами, але знизилися витрати на купівлю запасних частин. (Додаток 4)

Аналіз допоміжного виробництва за 2004-2005 р. показує обсяг послуг (виручку), витрати на заробітну плату, відрахування від заробітної плати, амортизація, ПММ, запасні частини, оренда, витрати на відрядження, загальногосподарські витрати та інші витрати (ремонт автомашини, технічний огляд, транспортний податок, охорона праці). Витрати допоміжного виробництва дорівнюють 681тис. руб. у 2005 р. та у 2004р. - 604,1.тис. руб. А обсяг послуг у 2005р. було вироблено на 659,8 тис. крб., що у 21,2 тис. крб. менше, ніж витрат. (Додаток 5)

Підсумки роботи торгівлі ТОВ «Колос» представлені за 2004-2005 роки. та за 4 квартал 2005 р. За 2004-2005 р.р. розглядаються такі показники як товарообіг, валовий дохід, витрати, фінансовий результат, рівень торгової націнки (у відсотках), витрати на 1 руб. товарообігу, ЕНВД та фінансовий результат після сплати податку. За IV кварта – товарообіг, реалізовані накладення, прибуток від продажу, чисельність продавців, середня зарплата продавців. Підсумки проводяться по магазинах: Хлібушко-1 та Хлібушко-2, а останній ділиться на роздріб та іншу реалізацію. У 2005 р. торгівля ТОВ «Колос» має прибуток у сумі 110,1тис. руб., що у 90,8 тис. крб. більше порівняно з 2004 р. (Додаток 6 та 7)

Аналіз роботи млина складено на 2004-2005 роки. Містить такі самі показники, як і аналіз допоміжного виробництва. Тільки інші витрати включає багато витрат, т.к. млин є основним видом діяльності підприємства ТОВ «Колос». Аналізуючи роботу млина можна сказати, що у 2005 р. виручка збільшилася проти 2004 р. на 1063,2 тис. крб., а й збільшилися витрати на 1343,1тыс. руб. Разом витрат 2005 р. становило 6886,9 тис. крб., включаючи інші витрати 162 тис. крб. (Екологія, обслуговування спецавтоматики, обладнання, ремонт ваг, вивіз сміття тощо). За фінансовим результатом видно, що підприємство зазнає збитків, т.к. 2005 р. він дорівнює -2896,3 тис. руб. (Прибуток = виручка - собівартість = 3990,6 тис. руб. - 6886,9 тис. руб.). (Додаток 8)

Наприкінці року на основі вище наведених аналізів головний бухгалтер підприємства ТОВ «Колос» робить узагальнюючою аналіз. У цьому аналізі підбиваються підсумки з усіх видів діяльності організації: млин, допоміжне виробництво, оптова і роздрібна торгівля. Розглядаються такі показники як виторг, собівартість та фінансовий результат. Виручка зросла на 4850,3 тис. руб. Зростання відбулося за всіма видами діяльності та, особливо з роздрібної торгівлі. Збільшилася і собівартість підприємства на 4962,1 тис. руб. Загалом підприємство ТОВ «Колос» зазнає збитків через такі види діяльності як млин та допоміжне виробництво, їх потрібно скорочувати. Прибутковими є торговельна діяльність, переважно роздрібна. Тому підприємству ТОВ «Колос» має розвивати цей вид діяльності, за рахунок розширення торгових площ, покращення якості обслуговування та задоволення попиту населення. (Додаток 9)

Таким чином, звіти щодо накладних витрат дозволяє підприємству ТОВ «Колос»:

розподілити відповідальність за накладні витрати;

розподілити накладні витрати між видами діяльності;

розробити заходи щодо скорочення накладних витрат на основі інформації про носіїв витрат (носії витрат зменшуються та зменшуються накладні витрати);

підготувати інформацію для ухвалення управлінських рішень;

провести аналіз відхилень накладних витрат залежно від факторів, що на них впливають;

здійснювати оперативне управління з відхилень.

Опис нових форм.

Багато форм цієї поставки використовують нові конструкції внутрішньої мови, тому їх можна використовувати з версією програми 5.3.2 і вище, краще 5.4.2.

Частина звітів потребує встановленої програми MS Excel.

Взаємодія із Excel відбувається за допомогою механізму OLE Automation.

Шаблони звітів в Excel знаходяться у папці з базою даних. Під час формування звітів створюються копії цих файлів, тому для редагування форми звіту в Excel потрібно відкривати шаблон у папці з базою даних. 1. Звіт з накладних «Excel: накладні та прибуток»

«Excel: накладні та прибуток»

доступний при виборі меню «Звіти – Продаж товарів – За накладними», а також у розділі «Роздріб» у списку накладних на продаж, кнопка «Звіти».

У звіті в таблицю Excel виводиться список накладних на відпустку товарів із сумою накладної та отриманого за накладним прибутком. Підраховуються загальна сума відвантаження та сума прибутку.

Для підрахунку прибутку перед отриманням звіту необхідно зробити РОЗРАХУНОК РУХУ ТОВАРІВ. 2. Звіт по товарах «Рух до Excel»

"Рух в Excel"

можна отримати при виборі меню «Звіти – Загальні – По товарах та прийому/видачі зі складу». Він замінює аналогічний звіт, який уже постачався з програмою.

До кожного товару розраховуються залишки і собівартість початку і поклала край періоду, обсяг поставок і продажів у період, отриманий прибуток.

Є можливість деталізувати операції з накладних.Цей звіт є альтернативою звітам, які отримують після розрахунку руху товарів, наприклад, «01 Рух. товарів - універ.звіт (вимог. розрахунок)», якщо потрібна деталізація руху за накладними.

3. Звіт «Excel: Залишки товарів»

«Excel: Залишки товарів»і можна отримати при виборі меню «Звіти – Загальні – По товарах та прийому/видачі зі складу». Звіт дозволяє отримати залишки на складі на поточний момент або довільну дату. Сума залишків може бути розрахована за собівартістю або однією з відпускних цін. Подібні звіти давно поставляються з програмою, але здебільшого вони у текстовому форматі. 4. Звіти «Операції з клієнтами (докладно)» та «Роздрібні операції з клієнтами (докладно)»

"Операції з клієнтами (докладно)"

"Роздрібні операції з клієнтами (докладно)"знаходиться у звітах на замовлення на продаж. У ньому докладно виводиться інформація на замовлення із зазначенням переліку виписаних товарів.

Цей звіт є переробленою версією звіту, який давно постачається із програмою.

6. Звіти «Суми операцій та прибуток по днях» Два звіти у форматі Excel«Суми операцій та прибуток по днях»

перебувають у загальних звітах за накладними та у звітах за накладними у розділі «Роздріб». Вони дозволяють отримати динаміку операцій та отриманого прибутку. До кожного дня підраховуються сума закупівель, сума повернень постачальникам, сума продажів, сума від покупців, прибуток.

Ці дані можна використовувати для побудови діаграм та графіків. 7. Форма транспортної накладноїФорма

транспортної накладної

у форматі Excel додано до розділу «Продаж товарів – Оформлення накладних для замовлення». Форма знаходиться на двох аркушах книги Excel.

На першому аркуші знаходиться товарна частина, на другому – транспортна.

На третьому аркуші знаходиться список водіїв, дані з якого можна використовувати у транспортній частині.

Слід зазначити, що під час формування документа відкривається копія вихідного файлу TRANSP.XLS, що у папці з базою даних.Для встановлення списку водіїв треба редагувати цей файл.

Для зручності введення транспортної частини накладної є кнопка "Введення транспортної частини".

При її натисканні з'являється форма заповнення даних транспортної частини.

– цю форму накладної у форматі Excel додано до розділу «Продаж товарів – Оформлення накладних для замовлення». У ній виводиться країна походження та номер ВМД для товарів. Ця форма може використовуватись як транспортна накладна.

9. Звіти «Звірка платежів із таблицею Excel»

"Звірка платежів з таблицею Excel"

Застосування типової міжгалузевої форми N ТОРГ-29 («Товарний звіт») рекомендовано Держкомстатом РФ підприємствам, діяльність яких пов'язані з послугами роздрібної торгівлі.

Цим органом 25.12.98г. було заявлено вказівку про заповнення таких бланків із докладним обґрунтуванням у Постанові N 132 «Про затвердження уніфікованих форм з обліку торгових операцій».

Типовий бланк задіяний для звітності відповідальних осіб з метою контролю документації товарообігу за певні періоди часу. Форма розроблена таким чином, що в ній необхідно відображати дані прибутково-витратних накладних із зазначенням дати їх складання та підсумкових сум. Наприкінці звіту проставляються загальні підсумки щодо фінансових операцій при русі товарів, а також їх залишок у грошовому еквіваленті на кінець місяця.

Застосування та призначення

У будь-якій організації, де здійснюється рух товарів, обов'язково потрібно здійснювати реєстрацію їх надходження та спадання. Для цього у бухгалтерському обліку документація приходу та відпустки товару формується у спеціальні регістри.

Звіряння залишків і достовірність наявності товаросупровідної документації здійснюється на підставі зданих у бухгалтерію товарних звітів за формою ТОРГ 29. У ньому працівник, що звітує, зводить всю інформацію щодо паперів про прихід та вибуття у нього товарної маси. Таким чином, звіт є у своєму роді реєстром прибутково-витратних накладних, зведених в окремі списки відповідно до документів, що надійшли. За відображеними сумами обчислюються підсумкові цифриокремо у тому, яку суму прибуло і вибуло товарів, і навіть їх залишок початку і поклала край звітний період.

Така форма звіту легко дозволяє проконтролювати товарообіг окремою ділянкою, за яку відповідає відповідальна особа. Головне у цьому питанні не допускати помилок та уважно заповнювати форму, тоді все буде на підприємстві гаразд.

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростішеце зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати всі необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити та автоматизувати бухгалтерський облік та звітність, то на допомогу приходять наступні онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві та заощадять багато грошей та часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписом та надсилається автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг та стресів. Спробуйте і Ви здивуєтесяЯк це стало просто!

Порядок оформлення

Цей звіт для зручності використовується у фірмах, що займаються продажем товарів у роздріб, а облік діяльності при їх надходженні та вибутті ведеться з використанням продажної ціни. Зручний тим підприємств, де задіяний вартісний метод обліку товарів, званий сальдовим.

Вимогидо цього документа такі:

Скільки екземплярів складається? Він подається у двох примірниках, один з яких залишається в бухгалтерії з оригіналами документів, що додаються до нього, а другий залишається у відповідальної особи.
Хто з працівників має звітувати? Обов'язок його складативідноситься до , які здійснюють прийом та відпуск товарів. Цей співробітник звітує бухгалтеру на перевірку. Якщо все гаразд, то з двох бланків один екземпляр візується особою, що перевіряє, і повертається відповідальній особі.
Як вносяться дані до звіту? Заповнення параметрівз документації з товарообігу, що надійшла у звітному періоді, проводитися як в електронному вигляді, так і вручну ручкою з чорнилом синього або чорного кольору.
Що має підтвердити цей документ? Вся інформація, відображена в бланку ТОРГ 29, є підтвердженням руху товару: скільки надійшло та убуло, а також який залишок є в наявності на кінець звітного періоду.
Підстави та порядок застосування бланку ТОРГ 29. Форму заповнюєматеріально відповідальна особа, з наявності документів за звітний період, затверджений головним керівником організації. Усі документи поділяють на 2 таблиці про прихід та витрату товару відповідно до хронологічного порядку їх створення.
Місце зберіганнякожного примірника заповнених бланків ТОРГ 29. Один із них зберігається в архіві бухгалтерії торгової організації, а інший – у матеріально відповідальної особи.

Тепер давайте перейдемо до заповнення бланка звіту.

Правила заповнення

Допомогти у заповненні звіту допоможе наступна покрокова інструкція:

Бланки товарних звітів заповнюються та здаються у вказаний керівником термін, який не може перевищувати 10 днів. Можливий варіант складання звіту двічі у затверджений керівництвом звітний період, наприклад, під час інвентаризації.
Складати документ у 2-х примірниках повинен матеріально відповідальний співробітник, кому довірено розпорядження та зберігання продукції, що реалізується.
Необхідно всі товарні звіти нумерувати наскрізно, починаючи з початку року. Винятком є випадок, коли призначається нова матеріально-відповідальна особа. За таких обставин нумерація починається знову з моменту вступу його на посаду.
Найчастіше застосовують уніфіковану форму бланка для товарного звіту за № ТОРГ-29, що складається з двох сторінок окремо для прибуткових та видаткових паперів. У хронологічному порядку кожен документ окремим рядком реєструються дані спочатку з прибуткових документів, але в наступному сторінці у такому порядку видаткові папери.
Перед початком внесення даних із накладних та касових (і) ордерів, потрібно заповнити відомості у шапці бланка. У цій частині потрібно обов'язково вписати повну назву організації, наприклад, «Товариство з обмеженою відповідальністю «Олександрія». Нижче вносять дані структурному підрозділі, наприклад, склад.
Після відомостей про організацію та відділ або ділянку вписують інформацію про матеріально-відповідальну особу: його індивідуальні дані, посаду, табельний номер.
Почніть заповнювати таблицю з місця вказівки залишку початку перевірки. Сума залишку на початок періоду має бути такою самою, як і залишок наприкінці бланка про попередній товарний звіт. Потім вносите рядково в хронологічному порядку дані з прибуткових документів та накладних: найменування, дату, номер, суму товару, вартість тари.
Зверніть увагу, що всі параметри кожного документа вписуються окремо. Навіть якщо накладні від одного постачальника та поставлені товари за один день, підсумовувати їх не можна. Після заповнення всіх прибуткових документів наприкінці виводяться підсумкові суми приходу за звітний період.
Переходимо до наступного етапу складання звіту: заповнюємо другу сторінку, в якій потрібно відобразити всі відомості про витрату. Табличні дані в бланку видаткової частини заповнюються аналогічно до прибуткового реєстру документів на першому аркуші. Наприкінці зазначаються підсумкові суми витрати.
Зверніть увагу! У видатковий список не забувайте вносити також відомості про товари, повернені постачальникам.
Закінчують заповнення бланка тим, що у розділі «Додаток» відображають кількість товаросупровідних паперів та у зазначеному місці матеріально відповідальна особа ставить свій підпис.
Заповнена форма ТОРГ 29 передається до бухгалтерського відділу, де його перевіряють відразу ж у день здачі. Якщо звіт збігається з даними бухгалтерського обліку, то звіривши їх, бухгалтер повинен поставити свої позначки у графах 6 та 7, а також свій підпис.

Внесення виправлень

При заповненні звіту в електронному вигляді помилки легко виправити. А от якщо бланк заповнюється вручну, уникнути помилок при його складанні вдається рідко. Однак у звіті допускається внесення виправлень.

Виявивши помилку, її можна виправити. Для цього неточну інформацію закреслюють однією рисою, а зверху над нею вноситься правильний запис.

Біля виправлення вписують такі дані:

ким внесено корективи;
календарне число виправлень;
розпис того, хто зробив правильні дані.

У звіті неприпустимо замазувати неправильні параметри коректором або заштрихувати їх кількома лініями.

Якщо ж у звіті допущено дуже багато помилок, його необхідно повністю переписати на новий бланк.

Облік та зберігання

Цей вид звітності підпадає під дію правил документального оформлення при здійсненні прийняття, збереження та відпустки товарної продукції, а також проведення виконаних операцій з товарообігу в бухобліку.

Для правильного заповнення та застосування бланків слід використовувати Методичні рекомендації для обліку операцій з товарами у торгівельній сфері, затверджених листом N 1-794/32-5 Роскомторгу від 10.07.1996.

Отже, виходячи з цих нормативних актів, товарні звіти спільно з документами, що додаються до них, збираються в підшивку послідовно за їх порядковими номерами. Період їх зберігання становить – 5 років. Основна відповідальність за забезпечення безпеки такої документації покладено на головного бухгалтера.

Відповідальність за відсутність даних звітів

Відповідати платникам податків за відсутність звітної документації доведеться за статтею 120 НК РФ. Цей факт є випадком грубих порушень пунктів, зазначених у правилах обліку доходів та витрат при оподаткуванні організацій.

У законі застережено, що співробітник, призначений відповідальним за оформлення фактів господарського життя торгового об'єкта, зобов'язаний забезпечувати видачу первинної документації для своєчасного внесення даних до бухгалтерського обліку.

Але покарання можна понеститільки за такі порушення:

помилки, допущені у разі невиконання правил ведення бухгалтерського обліку;
несвоєчасне подання звітів до бухгалтерії;
невиконання порядку або не дотримання встановленого періоду зберігання облікової документації.

Під покарання потрапляють лише особи, які обіймають відповідальні посади в організації. Це описано у ст. 15.11 КпАП РФ.

Зверніть увагу, що покарання за відсутність первинної документації в КоАП РФ не передбачено.

Правила оформлення товарного звіту у 1С викладені у наступній відео інструкції: