Depozita në 1s. Çfarë do të thotë paga e depozituar? Të gjitha transaksionet janë për të njëjtën shumë

Pagesa e pagave përmes kasës sipas deklaratës

Për t'u përgatitur për pagesën e pagave, përdorni dokumentin "Deklarata e pagesës së pagave" ( "ose skedën "Paga"). Nëse paguhen pagat mujore, fillimisht duhet të plotësohet dhe afishohet dokumenti “Llogaritja e pagave për punonjësit”.

Në “Deklaratën e pagesës së pagës” duhet të tregoni muajin për të cilin paguhet paga, mënyrën e pagesës (nëpërmjet arkës ose bankës), si dhe departamentin (opsionale). Pjesa tabelare mund të plotësohet automatikisht ose manualisht. Për ta plotësuar automatikisht, klikoni "Plotëso - Sipas borxhit në fund të muajit", më pas "Llogarit". Llogariten shumat e pagueshme për punonjësit (minus tatimin). Shumat mund të ndryshojnë. Për të pasqyruar pagesën, duhet të shënoni "Paguan" për secilin punonjës; këtë mund ta bëni për të gjithë menjëherë duke klikuar butonin "Zëvendësoni shenjën me - Paguhet". Por derisa të futet dokumenti i pagesës, deklarata konsiderohet e papaguar. Ne e regjistrojmë deklaratën duke përdorur butonin "Regjistro". Ky dokument nuk është postuar dhe nuk gjeneron shënime kontabël.

Për të pasqyruar pagesën e parave nga arka, duhet të futni një urdhër parash shpenzimesh. Ju mund ta bëni këtë me dorë (krijoni shlyerjen e parave të gatshme, specifikoni llojin e operacionit "Pagesa e pagave sipas deklaratave", më pas zgjidhni deklaratën), ose bazuar në "Fletën e pagesës së pagave". Le të përdorim të dhëna bazuar në. Është krijuar një dokument "Urdhër për shpenzime në para" me llojin e operacionit "Pagesa e pagave sipas deklaratave", tregon deklaratën dhe shumën totale që duhet paguar:

Nëse është e nevojshme, plotësoni artikullin DDS dhe detajet e formularit të printuar, më pas kryeni shlyerjen me para. Postimet Dt 70 Kt 50 krijohen për çdo punonjës:

Tani “Deklarata e pagesës së pagës” pasqyrohet në program si e paguar. Nëse e hapni, mund të shihni se për secilin punonjës tregohet një dokument pagese dhe tregohet gjithashtu një dokument pagese për listën e pagave. Përveç kësaj, deklarata e paguar nuk mund të ndryshohet.

Nëse, megjithatë, ekziston nevoja për të ndryshuar deklaratën e paguar, duhet të gjeni dokumentin e pagesës - në rastin tonë, RKO - dhe ta anuloni (ose ta fshini). Pas kësaj, deklarata do të bëhet e disponueshme për modifikim. Nuk duhet të harrojmë se do t'ju duhet gjithashtu të bëni ndryshime në dokumentin e pagesës ose ta vendosni përsëri.

Pagesa e pagave përmes arkës duke përdorur urdhër shpenzimesh

Nëse keni nevojë të lëshoni kupona shpenzimesh për secilin punonjës, mund të përdorni përpunimin e duhur.

Ne krijojmë një "Deklaratë të pagesës së pagave", tregojmë mënyrën e pagesës "Përmes arkës", plotësojmë dokumentin si zakonisht, shënojmë punonjësit si "të paguar", shkruajmë dokumentin. Pastaj klikoni "Shko - Lista e pagave sipas urdhrave të shpenzimeve". Në formularin e përpunimit që hapet, tashmë janë plotësuar rreshtat me shumat për punonjësit. Në fund, tregoni datën e lëshimit të urdhrave të shpenzimeve, më pas klikoni "Krijo dokumente" dhe "Posto dokumente". RCO-të e krijuara shfaqen në rreshta.

Për çdo punonjës është krijuar dhe afishuar një dokument “Urdhri për shpenzime cash” me llojin e operacionit “Pagesa e pagave për një punonjës”, i cili gjeneron postimin: Dt 70 Kt 50.

“Deklarata e pagesës së pagave” pasqyron pagesën me urdhër shpenzimesh.

Përpunimi i "Pagesës së pagave me urdhër shpenzimesh" është gjithashtu i disponueshëm përmes menuja “Paga – pagesa e pagës" dhe skedën "Paga".

Pagimi i pagave përmes një banke

Për të pasqyruar pagesën e pagave përmes bankës në llogaritë personale të punonjësve, është e nevojshme të tregoni në dokumentin "Deklarata e pagesës së pagave" mënyrën e pagesës "Përmes Bankës", më pas plotësoni dhe regjistroni dokumentin. Në të njëjtën kohë, punonjësit nuk kanë shenjën “Paguan/Nuk Paguhet”.

Më pas, në bazë të deklaratës, futet “Urdhërpagesa”. Shuma futet automatikisht. Si marrës duhet të tregoni bankën në të cilën janë hapur llogaritë personale të punonjësve dhe duhet të tregoni edhe llogarinë e marrësit. Për ta bërë këtë, do të duhet të futni bankën në drejtorinë "Kundërpalët", të tregoni detajet e llogarisë atje, pastaj të zgjidhni bankën dhe llogarinë në urdhërpagesën.

Pas plotësimit dhe regjistrimit të pagesës, duhet të përdorni lidhjen për të futur dokumentin e debitit nga llogaria. Është krijuar një deklaratë "Fshirja nga llogaria rrjedhëse" me llojin e operacionit "Transferimi i pagave", tregon shumat për çdo punonjës. Gjatë kryerjes së një dokumenti fshirjeje, ai gjeneron postime Dt 70 Kt 50 për çdo punonjës.

Në "Deklaratën e pagesës së pagave", "Fshirja nga llogaria rrjedhëse" tregohet si dokument pagese:

Depozitë

Kur paguani pagat përmes një arkë, mund të lindë një situatë kur një punonjës nuk ka marrë pagesën që i takon. Në këtë rast, paga e pambledhur regjistrohet si depozitë.

Për të pasqyruar këtë operacion në program, fillimisht do të krijojmë një “Deklaratë pagese pagash” (mënyra e pagesës “Përmes arkës”), plotësoni dokumentin si zakonisht. Ne do të shënojmë punonjësin, paga e të cilit duhet të depozitohet si "Deponuar", dhe pjesa tjetër - "Paguhet":

Tani, pagesa e deklaratës do të kërkojë dy operacione. Ne pasqyrojmë pagesat nga arka për punonjësit që kanë marrë një pagë duke përdorur shërbimet e arkës (siç përshkruhet më sipër). Dhe për të pasqyruar depozitën në bazë të “Gazetës”, futemi në dokumentin “Depozitë”. Është plotësuar plotësisht, një deklaratë tregohet në skedën "Paga e pamarrë", dhe një listë e punonjësve tregohet në skedën "Punonjësit".

Një formë e printuar e kartës së depozituesit gjendet në dokumentin "Depozita". Kur postohet, dokumenti gjeneron një postim për çdo punonjës sipas Dt 70 dhe Kt 76.04 ("Llogaritjet për shumat e depozituara"):

Në “Deklarata e pagesës së pagës”, “Depozita” dhe RKO tregohen si dokumente pagese:

Nëse punonjësi më pas merr një pagë të depozituar, programi duhet të vendosë manualisht një "Urdhër për shpenzime në para" me llojin e transaksionit "Pagesa e pagës së depozituar". Për të plotësuar automatikisht, klikoni "Plotësoni - Të gjitha dokumentet e papaguara". Punonjësit të cilëve u janë depozituar pagat, deklaratat dhe shumat futen automatikisht në pjesën tabelare. Dokumentin mund ta plotësoni edhe me dorë, por është e nevojshme që shuma dhe deklarata e depozitës të tregohen saktë.

Gjatë kryerjes së shlyerjes në para për pagesën e pagave të depozituara, gjeneron një postim për çdo punonjës: Dt 76.04 Kt 50:

Transaksionet me depozituesit janë pasqyruar në raportin “Libri i depozituesve” ( menuja “Paga – Pagesa e pagës"ose skedën "Paga"):

Dokumentet për depozituesit ruhen në ditarin "Dokumentet e Depozitave" ( menuja “Paga – Pagesa e pagës"ose skedën "Paga").

Nëse skadon statuti i kufizimeve, borxhi i depozitës shlyhet në të ardhurat e organizatës duke përdorur dokumentin "Shlyerja e depozituesve në të ardhurat e organizatës" ( menuja “Paga – Pagesa e pagave – Dokumentet e depozitës"ose skedën "Paga").

Sot, shumë organizata paguajnë pagat e punonjësve në para nga arka. Megjithatë, ndodh që një punonjës mund të mos jetë në punë ditën që merr rrogën. Atëherë lind pyetja: çfarë duhet bërë me fondet e pashlyera?

Siç thuhet në paragrafin 6.5 të Udhëzimit të Bankës së Federatës Ruse me numrin "3210-U" të datës 11 Mars 2014, këto fonde janë subjekt i depozitimit. Theksojmë se metoda e sapo prezantuar e kryerjes së transaksioneve me para në dorë nuk kërkon depozitimin e shumave të fondeve të depozituara në bankë. Megjithatë, ndryshe nga pagat, këto fonde do të merren parasysh në shumën e kufirit të parave të gatshme.

Organizata mund të caktojë në mënyrë të pavarur periudhën gjatë së cilës punonjësit duhet të marrin paga. Por kjo periudhë nuk mund të zgjasë më shumë se 5 ditë. Dhe pasqyrat e listës së pagave ose të listës së pagave tregojnë datën e saktë të pagesës së ardhshme të pagave.

Në ditën e fundit të pagesës së pagave, në deklaratë vendoset shënimi “Depozituar” përballë emrave të punonjësve të cilëve nuk u janë dhënë. Shuma totale e fondeve të depozituara në këtë deklaratë duhet të tregohet në fund të informacionit dhe më pas fondet mund të kthehen në bankë.

Duhet thënë se legjislacioni i Federatës Ruse nuk tregon se sa kohë organizata duhet t'i paguajë fondet e depozituara punonjësit të saj. Në këtë rast, kompania duhet të tregojë në një marrëveshje kolektive ose të punës procedurën për lëshimin e shumave të tilla.

Paga e depozituar për një punonjës të një ndërmarrje mund të paguhet:

Brenda një numri të caktuar ditësh pas marrjes së një kërkese për pagesë nga punonjësi. Periudha e lartpërmendur duhet të fiksohet duke përdorur një dokument specifik: në një kontratë kolektive ose të punës, etj. Duhet thënë gjithashtu se kjo deklaratë mund të jetë me gojë ose me shkrim;

Në ditën e pagesës së pagës së radhës;

Në ditën e pagesës së paradhënies së radhës

"1C Kontabiliteti 8": depozitimi i pagës

Në programin e kontabilitetit, depozitat e pagave pasqyrohen duke përdorur një dokument me të njëjtin emër, të cilin mund ta krijoni bazuar në informacionin në arkë.

Sipas këtij dokumenti, ju duhet të gjeneroni hyrjen e mëposhtme: "Dt70 Kt76.04".

Në rastin e kthimit të shumës së pagave të papaguara në institucionin bankar, në programin e kontabilitetit hartohet një dokument me emrin "Tërheqja e parave". Lloji i kërkuar i transaksionit quhet "Depozitë në para në bankë".

Dhe më pas me këtë dokument formohet ky: “Dt51 Kt50.01”.

Dhe në rast të pagesës së fondeve të depozituara, duhet të plotësoni një dokument të quajtur "Tërheqja e parave të gatshme", lloji i operacionit është "Pagesa e pagës së depozituar". Vendndodhja - skeda "Banka dhe arka".

Bazuar në këtë dokument, krijohet postimi i mëposhtëm: "Dt76.04 Kt50.01".

Le të shqyrtojmë tiparet e llogaritjes, përllogaritjes, pagesës dhe depozitimit të pagave në 1C: Kontabiliteti. Para se të flasim për veprimet "paga" në program, le të shqyrtojmë sekuencën e përgjithshme të këtyre veprimeve. Fakti është se sistemi nuk ka një dokument të vetëm që ju lejon të llogaritni pagat, t'i grumbulloni ato, t'i merrni parasysh në llogaritë e kontabilitetit dhe taksave dhe t'i paguani ato. Të gjitha këto veprime kryhen nga dokumente të ndryshme, dhe zakonisht përdoret një sekuencë e caktuar veprimesh që lidhen me pagat.

Më poshtë është përbërja e një sekuence të tillë. Jo të gjitha fazat e mësipërme duhet të ndjekin rreptësisht njëra-tjetrën.

Regjistrimi i një punonjësi për punë duke përdorur një dokument Personeli > Punësimi në organizatë. Një dokument mund të luajë një rol të ngjashëm Personeli > Transferimi i personelit të organizatave, por mund të prekë ata punonjës që tashmë janë punësuar.
Përgatitja e dokumentit Paga > Llogaritja e pagave për punonjësit e organizatës. Duke përdorur këtë dokument, ju mund të regjistroni në sistem informacione për shumat e pagave të grumbulluara për punonjësit dhe për tatimin mbi të ardhurat personale të mbajtura në burim. Duhet të theksohet se gjatë plotësimit të këtij dokumenti, llogaritari zakonisht detyrohet të përdorë llogaritjet e pavarura. Ky dokument, në fakt, formon fletëpagesa nga punonjësit e organizatës.
Përgatitja e dokumentit Paga > Paga e pagueshme. Në fakt, ky dokument synon të automatizojë krijimin listën e pagave.
Dekor RKO (Cash tavolinë > Porosi Cash) - nëse pagat paguhen përmes arkës së organizatës, Urdhërpagesë në dalje (Banka > Urdhër pagese dalëse) nëse pagat paguhen përmes një banke. Këto dokumente mund të plotësohen bazuar në një dokument të krijuar dhe postuar më parë Paga e pagueshme. Për më tepër, sistemi ofron përpunim të veçantë ( Paga > Pagesa e pagës duke përdorur urdhrat e shpenzimeve), i cili ju lejon të gjeneroni automatikisht pagesat në para për secilin punonjës bazuar në listën e pagave krijuar nga dokumenti Paga e pagueshme. Ky përpunim nevojitet kur pagat për secilin punonjës paguhen në bazë të një shlyerjeje të veçantë në para.
Përgatitja e dokumentit Paga > Depozita > Depozita për ata punonjës të cilët nuk kanë marrë paga. Për më tepër, në të ardhmen, pagesa e shumave të depozituara pasqyrohet në një mënyrë të veçantë - për shembull, duke përdorur RKO me llojin përkatës të operacionit. Në përputhje me ligjin, nëse shumat e depozituara nuk merren nga punonjësi brenda një periudhe të caktuar, ato mund të kreditohen në të ardhurat e organizatës me dokument. Paga > Depozita >.
Plotësimi i dokumentit Paga > Llogaritja e UST për llogaritjen e Tatimit të Unifikuar Social mbi pagat.
Plotësimi i dokumentit Paga >- të gjenerojë regjistrime për kontabilitetin e listës së pagave në kontabilitet dhe kontabilitet tatimor.

Siç mund ta shihni, edhe kontabiliteti i thjeshtuar i listës së pagave kërkon shumë punë. Le të shohim fazat individuale të proceseve të listuara. Ne kemi kaluar tashmë hapin 1 të listës së mësipërme - punësuam punonjës dhe punuam në transferimet e personelit. Prandaj, tani do të merremi me hapin 2, përkatësisht, llogaritjen dhe listën e pagave.

Informacion paraprak

Programi ka vetëm aftësi bazë të listës së pagave - kështu që përdoruesi zakonisht duhet të bëjë rregullime manuale në listën e pagave të llogaritur nga programi ose të plotësojë dokumentin e përdorur për të llogaritur listën e pagave manualisht. Metodat e thjeshtuara të llogaritjes së pagave, të cilat ofrohen në 1C: Kontabiliteti, nuk ka gjasa të kënaqin llogaritarin e një organizate që përdor forma dhe sisteme të ndryshme shpërblimi. Siç është përmendur tashmë, nëse keni nevojë për një sistem serioz për automatizimin e shërbimit të burimeve njerëzore dhe automatizimin e punës me paga, do të ishte më mirë të blini një paketë softuerësh të specializuar, siç është 1C: Paga dhe Menaxhimi i Burimeve Njerëzore.

Sistemi ka përpunim Asistent i listës së pagave (Paga > Asistent i listës së pagave).

Ai përmban një sekuencë të numëruar hapash që duhet të kryhen në procesin e përgatitjes së sistemit për listën e pagave, përllogaritjen e pagave, pasqyrimin e tij në kontabilitet, pagesë dhe depozitë. Përveç kësaj, formulari i përpunimit përmban informacion në lidhje me dokumentet më të fundit të futura të llojeve të ndryshme dhe informacione të tjera të sfondit.

Ky përpunim, së bashku me skedën Paga, e cila është e ndezur Panele funksionale, ju lejon të përmirësoni komoditetin e punës me pjesën "paga" të programit dhe ofron një ndërfaqe alternative për veprimet që mund të gjenden në artikullin kryesor të menusë Paga.

Lista e pagave

Operacioni i listës së pagave në 1C: Kontabiliteti kryhet duke përdorur dokumentin ( Paga > Llogaritja e pagave për punonjësit e organizatave).

Le të krijojmë një dokument të ri për listën e pagave (duke klikuar Shtoni në formën e një liste dokumentesh).

Kushtojini vëmendje fushave Nga Dhe Muaji i përllogaritjes. Këtu në fushë Muaji i përllogaritjes vendoset automatikisht në 01/01/2009, dhe në terren nga - 01/30/2009 - domethënë dita e fundit e muajit (në rastin tonë është e Premtja). Nuk është rastësi që këtu shfaqet dita e fundit e muajit. Fakti është se pagat në organizata zakonisht llogariten në ditën e fundit të muajit për të cilin llogariten pagat. Kjo është bërë në mënyrë që përllogaritja e të ardhurave nga paga të përputhet me kërkesat e pikës 2 të Artit. 223, kap. 23 "Taksa mbi të ardhurat personale" të Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Në të thuhet sa vijon:

"Kur merrni të ardhura në formën e pagave, data e marrjes aktuale nga tatimpaguesi i të ardhurave të tilla njihet si dita e fundit e muajit për të cilin ai u grumbullua të ardhura për detyrat e përmbushura të punës në përputhje me marrëveshjen e punës (kontratën). Në rast të ndërprerjes së marrëdhënies së punës para skadimit të muajit kalendarik, data e marrjes faktike Tatimpaguesi i të ardhurave në formë pagash konsiderohet si dita e fundit e punës për të cilën janë grumbulluar të ardhura.”

Sistemi automatikisht plotëson fushat me informacion në lidhje me datën e dokumentit dhe muajin e përllogaritjes. Këto fusha mund të modifikohen manualisht. Për shembull, nëse duhet të llogarisim pagat për një punonjës që u pushua nga puna para fundit të muajit kalendarik, ne mund ta modifikojmë manualisht fushën me datën e dokumentit tonë.

Dokumenti ka dy skeda. Tab Akruale plotësohet me listën e punonjësve dhe përmban informacione për pagat e grumbulluara. Tab Tatimi mbi të ardhurat personale përmban të dhëna për tatimin mbi të ardhurat personale të llogaritura në bazë të të dhënave nga skeda Akruale.

Ka disa mënyra për të plotësuar pjesët tabelare të dokumentit:

Ato mund të plotësohen me dorë duke përdorur butonat Shtoni dhe plotësimi i tyre, përzgjedhja e parametrave të nevojshëm në pjesët tabelare dhe futja manuale e parametrave të nevojshëm.
Pjesët e tabelës mund të plotësohen duke përdorur komandën Plotësoni > Bazuar në akrualet e planifikuara. Kjo komandë përdor të dhënat që ruhen në regjistër. Të dhënat futen në këtë regjistër kur plotësohen dokumentet për punësimin, zhvendosjen dhe largimin nga puna të punonjësve.
Ju mund të përdorni komandën Plotësoni > Lista e punonjësve. Kur zgjidhni këtë komandë, do të shfaqet një dritare për vendosjen e parametrave për zgjedhjen e punonjësve, pas së cilës do të plotësohen fushat e tabelës.
Pjesët e tabelës mund të mbushen duke përdorur butona Përzgjedhja në secilën prej tyre. Duke klikuar mbi këta butona hapet drejtoria e punonjësve të organizatës. Përveç kësaj, pjesa tabelare Tatimi mbi të ardhurat personale ka një buton Llogaritni- kur klikohet, tatimi mbi të ardhurat personale llogaritet automatikisht bazuar në të dhënat e ruajtura në fushën tabelare të skedës Akruale.

Ne do të përpiqemi të plotësojmë fushat automatikisht në bazë të regjistrit të informacionit Akruale të planifikuara për punonjësit e organizatës (Plotësoni > Bazuar në akrualet e planifikuara). Le të shohim se çfarë mund të dalim me:

Nëse kujtojmë detyrat e personelit që zgjidhëm më lart, rezulton se duhet t'i grumbullojmë një pagë Sergei Petrovich Vasiliev në shumën prej 20,000 rubla; ne e punësuam atë në fillim të vitit, nuk bëmë asnjë lëvizje personeli. Por me Galina Vladimirovna Petrova, situata është më e ndërlikuar.

Në muajin për të cilin llogarisim pagat, fillimisht e zhvendosëm në një pozicion tjetër me pagë më të ulët dhe më pas e pushuam plotësisht ditën e fundit të punës të muajit. Në pozicionin e saj të mëparshëm, Petrova G.V. duhej një pagë prej 15,000 rubla në muaj, në të renë - 14,000. Dhe duke gjykuar nga llogaritjet që pasqyrohen në dritaren e programit, mund të duket se Petrova G.V. u grumbullua një pagë prej 29,000 rubla. Në fakt kjo nuk është e vërtetë. Fakti është se moduli "paga" 1C, siç u përmend tashmë, është ndërtuar sipas një skeme të thjeshtuar. Nëse lëvizjet e personelit janë bërë gjatë muajit, ose shkalla e pagës së punonjësit ka ndryshuar, gjatë plotësimit të dokumentit, të dhënat për akruale do të shfaqen pa marrë parasysh kohën e punuar.

Natyrisht, paga e punonjëses në muajin e fundit të punës së saj do të përbëhet nga dy pjesë - një pjesë e ditëve të punës do të paguhet me pagën e vjetër, një pjesë me pagën e re, përveç kësaj, pas pushimit nga puna ajo mund të ketë të drejtë për një lloj pagesat, për shembull, rezulton se në periudhat e mëparshme, për shkak të një gabimi në llogaritje, ajo ishte paguar më pak, ndoshta do t'i mbahet diçka nga paga. Kontabilisti duhet të kryejë të gjitha këto llogaritje në mënyrë të pavarur. Ne nuk do të thellohemi në detajet e llogaritjes së pagave për G.V. Petrova. Supozoni se si rezultat i llogaritjeve doli që në muajin e fundit asaj duhet t'i kreditohen 24,500 rubla si paga. Le të vendosim shumën e barabartë me 24,500 rubla - fshini një nga rreshtat me informacione për tarifën "shtesë" dhe modifikoni shumën në tjetrën.

Pas redaktimit të të dhënave, kaloni në skedën Tatimi mbi të ardhurat personale, klikoni në butonin Llogaritni, ne do t'u përgjigjemi pyetjeve shtesë nga programi me pëlqim. Ja çfarë kemi:

Është e rëndësishme të mbani mend se të dhënat në skedën e tatimit mbi të ardhurat personale nuk rillogariten automatikisht. Nëse i keni ndryshuar manualisht të dhënat në skedën Akrualet, duhet të klikoni në butonin Llogarit duke kaluar në skedën Tatimi mbi të Ardhurat Personale.

Programi llogarit automatikisht shumat e tatimit mbi të ardhurat personale bazuar në ato të renditura në seksionin tabelor Akruale shumat e të ardhurave dhe kodet e tyre dhe bazuar në të dhënat e tatimit mbi të ardhurat personale që janë futur gjatë plotësimit të informacionit për individët.

Le të kujtojmë se Vasiliev S.P. Zbritjet tatimore nuk zbatohen për Petrova G.V. Zbatohet një zbritje standarde tatimore prej 400 rubla. Si rezultat, për Vasiliev S.P. ne marrim shumën e mëposhtme të tatimit mbi të ardhurat personale: 20,000 * 13% = 2,600 rubla. Për Petrova G.V. marrim shumën e mëposhtme: (24500 - 400) * 13% = 3133 fshij.. Nëse merrni numra të ndryshëm, kontrolloni parametrat e tatimit mbi të ardhurat personale të vendosura për individët në drejtorinë përkatëse.

Shumat e zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat personale ndryshojnë periodikisht. Për të ndryshuar manualisht këto madhësi pa pritur për përditësimin tjetër të programit, mund të përdorni librin e referencës ( Paga > Kontabiliteti për tatimin mbi të ardhurat personale dhe tatimin social të unifikuar > Shuma e zbritjeve standarde të tatimit mbi të ardhurat personale). Ky libër referimi mund të përdoret gjithashtu për të sqaruar shumat aktuale të zbritjeve të vendosura në program ose korrespondencën e shumave të zbritjeve me kodet e tyre.

Pasi të siguroheni që llogaritjet janë të sakta, ruani dhe postoni dokumentin duke klikuar në butonin Ne rregull.

Pas ekzekutimit, dokumenti gjeneroi lëvizje në regjistrat e mëposhtëm:

Regjistri i akumulimit. Shumat e detyrimeve për pagesë bazuar në rezultatet e dokumentit regjistrohen këtu.
Regjistri i akumulimit Pagesat e tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet. Ai ruan shumat që duhen paguar për buxhetin bazuar në rezultatet e llogaritjeve të tatimit mbi të ardhurat personale. Në fund të fundit, organizata paguan tatimin mbi të ardhurat personale për punonjësin, kështu që është organizata që është përgjegjëse për shlyerjet me buxhetin. Informacioni rreth zbritjeve tatimore ruhet gjithashtu këtu. Më sipër, vendosja e politikave të kontabilitetit të personelit ( Ndërmarrja > Politika e kontabilitetit > Politika e kontabilitetit të personelit), aty kemi treguar se gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale, tatimi i llogaritur duhet të merret parasysh si i paguar. Prandaj, krahas evidencës për borxhin e tatimit mbi të ardhurat personale, formohen edhe evidenca për shlyerjen e këtyre borxheve. Është e qartë se këto hyrje nuk do të zvogëlojnë borxhin real ndaj buxhetit për tatimin mbi të ardhurat personale derisa shumat e llogaritura të paguhen realisht.
Regjistri i akumulimit Informacioni i tatimit mbi të ardhurat personale. Ky regjistër ruan të dhënat për të ardhurat e punonjësve për qëllime të llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale. Llogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale varet nga shumat e të ardhurave të grumbulluara për punonjësit në periudhat e mëparshme; ky regjistër përdoret për të ruajtur këto shuma.

Nëse ka nevojë për të futur manualisht të dhëna për të ardhurat e punonjësve për qëllime të kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale dhe taksës së unifikuar sociale, kjo mund të bëhet duke përdorur dokumentin Paga > Kontabiliteti për tatimin mbi të ardhurat personale dhe tatimin social të unifikuar > Futja e tatimit mbi të ardhurat dhe taksat mbi të ardhurat personale dhe tatimi social i unifikuar. Nëse ka nevojë të rillogaritni tatimin mbi të ardhurat personale ose të ktheni tatimin mbi të ardhurat personale, mund të përdorni dokumentet Paga > Kontabiliteti për tatimin mbi të ardhurat personale dhe tatimin e unifikuar social > Rillogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale, Paga > Kontabiliteti për tatimin mbi të ardhurat personale dhe tatimin e unifikuar > Rimbursimi i tatimit mbi të ardhurat personale.

Pas përfundimit të punës me dokumentin e listës së pagave, mund të gjeneroni disa raporte. Për shembull, për të kontrolluar saktësinë e llogaritjeve të pagave përpara se ato të pasqyrohen në kontabilitet, mund të gjeneroni disa raporte.

Raportoni Paga > Fletëpagesa (formular falas) ofron të dhëna për akruale dhe zbritje:

Ky raport, siç sugjeron edhe emri i tij, është në formë të lirë. Me ndihmën e tij, është i përshtatshëm për të kontrolluar saktësinë e llogaritjeve të listës së pagave. Por nëse keni nevojë për një raport pagash, forma e të cilit është miratuar me ligj, domethënë, ky është një raport në formularin nr. T-51, duhet të ekzekutoni komandën Paga > Lista e pagave T-51.

Ju mund të shfaqni fletëpagesat e punonjësve duke përdorur komandën Paga > Fletëpagesa.

Tani që pagat janë grumbulluar, formuar, në fakt, fletëpagesa, le të fillojmë të formojmë listën e pagave, domethënë, le të plotësojmë hapin 3 të listës së operacioneve "paga" të dhëna më sipër.

Kontabiliteti i listës së pagave

Për të filluar pagimin e pagave, duhet të krijoni deklaratën e duhur. Në veçanti, kjo pasqyra e pagesës sipas formularit nr.T-53 ose listëpagesave - formulari nr.T-49. Për këtë qëllim, 1C: Kontabiliteti ofron një dokument Paga e pagueshme (Paga > Paga e pagueshme).

Në foton më poshtë mund të shihni formën e këtij dokumenti.

Ka disa gjëra që duhet të dini kur plotësoni këtë dokument. Pra, mund ta plotësoni (në veçanti, ne po flasim për pjesën tabelare Paga e pagueshme) duke përdorur automatikisht komandat Plotësoni > Me borxh në fund të muajit ose Plotësoni > Lista e punonjësve.

Opsioni i parë është i përshtatshëm nëse dëshironi të plotësoni një dokument mbi materialet e ruajtura në regjistër Marrëveshje të ndërsjella me punonjësit e organizatave. Dokumenti do të përfshijë të gjithë punonjësit e organizatave të cilëve organizata u detyrohet diçka. Në rastin e dytë, ju mund të përfshini punonjës të departamenteve të caktuara në listën e gjeneruar automatikisht dhe të përfshini disa metoda të tjera përzgjedhjeje.

Nëse është e nevojshme, mund të plotësoni pjesën e tabelës duke zgjedhur punonjësit duke përdorur butonin Përzgjedhja ose duke futur informacione rreth tyre pas krijimit manualisht (duke përdorur Shtoni) rreshtat e rinj në pjesën tabelare.

Butoni Llogaritni ndodhet pranë butonit Plotësoni, lejon, pasi të plotësoni pjesën tabelare me një listë të punonjësve, të llogarisni borxhin e organizatës ndaj tyre dhe të vendosni shumat e kërkuara në dokument.

Kushtojini vëmendje fushës Metoda e pagesës. Ka dy opsione në dispozicion këtu - Përmes kasës Dhe Përmes bankës. Kur paguani përmes arkës, mund të ketë situata kur punonjësi nuk ka marrë paga, të cilat në një nga hapat e ardhshëm në llogaritjen e pagave do të çojnë në depozitimin e shumave të papaguara. Prandaj, kur paguani përmes një arkë, pagesa përpunohet duke përdorur një urdhër faturë në para. Kur paguani përmes një banke, transferimi i fondeve përpunohet duke përdorur një urdhër pagese.

Data e dokumentit të formimit listën e pagave mund të jetë më e madhe se data e dokumentit të listës së pagave.

Le të shqyrtojmë se si do të plotësohet fusha e tabelës së dokumentit pas zgjedhjes së komandës Plotësoni > Për borxhin në fund të muajit:

E lamë aktive mënyrën e pagesësPërmes kasës. Siç mund ta shihni, dokumenti ynë ende nuk është regjistruar. Pasi të keni plotësuar listën e punonjësve, plotësoni fushënShumapër çdo punonjës. Kjo bëhet me një butonLlogaritni, i cili ndodhet në shiritin e veglave të formës së dokumentit (pranë butonitPlotësoni). Kur klikoni këtë buton, sistemi do të ofrojë ruajtjen e dokumentit të paruajtur. Kështu duket dokumenti pasi klikoni butoninLlogaritni:

Nëse është e nevojshme, shumat për t'u paguar mund të modifikohen manualisht.

Kushtojini vëmendje fushës shenjë. Mund të përmbajë vlerat e mëposhtme:

E papaguar;
me pagesë;
Depozituar;

Kjo fushë plotësohet në bazë të rezultateve të pagesave të pagave. Pagesa bëhet duke përdorur listën e pagave(formulari nr. T-53) ose listëpagesa (formulari nr. T-49). Format e këtyre deklaratave mund të printohen nga dokumenti. Për shembull, në foton më poshtë mund të shihni formularin listën e pagave.

Para se të bëhet e ditur nëse paga sipas deklaratës është paguar realisht (nëse mënyra e pagesës është përmes kasës), dokumenti Pagat e pagueshme për organizatat nuk kryhet. Pasi të jenë paguar fondet (ose të papaguara dhe të destinuara për depozitë), dokumenti hapet përsëri, vlerat në fushë ndryshohen. shenjë Me E papaguar në I paguar ose Depozituar, pas së cilës përpunohet dokumenti.

Le të supozojmë se Vasiliev S.P. nga shembulli ynë, kam marrë një pagë - shkruani parametrin në fushën e shenjës në rreshtin e saj I paguar. Dhe Petrova G.V. Nuk e mora rrogën, ndaj vendosëm ta depozitonim dhe bëmë një hyrje përkatëse në terren shenjë.

Nga rruga, për të përpunuar shpejt listat e mëdha të punonjësve, është e përshtatshme të përdorni një buton për të grupuar ndryshimin e përmbajtjes së një fushe shenjë. Ky është një buton Zëvendësoni shenjën me, i cili ndodhet në shiritin e veglave të fushës së tabelës. Për shembull, mund t'i zëvendësoni shpejt të gjitha shenjat me E papaguar në I paguar(shumica e punonjësve zakonisht i marrin pagat), dhe për ata punonjës që nuk i kanë marrë pagat në kohë, bëni një shënim Depozituar.

Pra, ne bëmë shenjat e nevojshme në dokument, e ruajtëm dhe e përpunuam atë (duke përdorur Ne rregull) dhe tani do të formojmë RKO bazuar në këtë dokument. Për të gjeneruar një urdhër marrje parash bazuar në dokumentin tonë, zgjidhni atë në listën e dokumenteve dhe zgjidhni komandën e menysë së kontekstit Bazuar në > Urdhër disbursimi Cash.

Në foton më poshtë mund ta shihni RKO, plotësuar në bazë të dokumentit tonë.

Pjesa tabelare Pagesa e pagës plotësohet automatikisht, thjesht duhet të zgjedhim artikullin e duhur të rrjedhës së parasë ( Paga), printoni formularët e nevojshëm të printuar dhe postoni dokumentin duke shtypur butonin Ne rregull.

Siç e mbani mend, një nga shumat që duhen paguar për pagesën tonë listën e pagave, rezultoi të jetë objekt depozitimi. Le të futemi në dokument Depozita e organizatave bazuar në dokument Paga e pagueshme.

Ky dokument ka disa skeda, të cilat kur futen në bazë të tyre, plotësohen automatikisht. Nëse është e nevojshme, mund të nxirrni nga ky dokument Karta e depozituesit. Nëse është e nevojshme, mund të printoni një raport Libri i kontabilitetit analitik të pagave të depozituara (Paga > Depozita > Libri i depozitave).

Kur depozitoni pagat e papaguara përmes arkës, një dokument Depozita e organizatave bën lëvizje sipas regjistrave Shlyerjet e ndërsjella me depozituesit e organizatave, Marrëveshje të ndërsjella me punonjësit e organizatave, Informacion mbi pagesat për punonjësit e organizatave sipas listëpagesave. Gjithashtu gjatë zbatimit të tij bëhen regjistrime kontabël të formularit D70.Punonjës K76.04.Punonjës për shumën e pagave të depozituara, dhe si nënkonto Punëtor përdoret punonjësi, pagat e të cilit janë depozituar.

Për të paguar pagat e depozituara, mund të përdorni RKO (Cash tavolinë > Porosi Cash) me llojin e dokumentit Pagesa e pagave të depozituara. Nëse personi, paga e të cilit depozitohet nuk e merr atë në kohë, ajo fshihet si e ardhura e organizatës me një dokument. Fshirja e depozituesve si të ardhura të organizatave (Paga > Depozitimi > Fshirja e depozitave në të ardhurat e organizatave).

Pra, tani jemi marrë me llogaritjen, pagesën dhe depozitimin e pagave. Por ka ende disa operacione të rëndësishme përpara. Operacioni i radhës që do të kryejmë do të jetë llogaritja e taksës së unifikuar sociale. Në klasifikimin tonë, ky operacion është nr. 6.

Llogaritja e kontributeve për nevoja sociale

Përpara llogaritjes së Taksës së Unifikuar Sociale, duhet të kontrolloni normat e kontributeve sociale. Kjo mund të bëhet duke përdorur komandën e menusë Paga > Kontabiliteti për tatimin mbi të ardhurat personale dhe tatimin e unifikuar social > Informacione rreth tarifave të unifikuara të taksave sociale dhe fondit pensional. Kur do të hapet formulari i regjistrimit të informacionit Informacion mbi tarifat e UST dhe Fondit të Pensionit në një shkallë për prodhuesit jo-bujqësorë për vitin 2009, mund të plotësohet automatikisht duke klikuar në butonin Plotësoni.

Këta parametra janë të njëjtë për të gjitha organizatat, dhe norma e primit për sigurimin e aksidenteve varet nga lloji i aktivitetit në të cilin është e angazhuar ndërmarrja.

Kjo normë duhet të plotësohet në mënyrë të pavarur për secilën organizatë për të cilën mbahet kontabiliteti ( Paga > Kontabiliteti për tatimin mbi të ardhurat personale dhe tatimin social të unifikuar > Norma e kontributit për sigurimin e aksidenteve). Le të supozojmë se organizata jonë i nënshtrohet kontributeve me një normë që korrespondon me klasën e 6-të të rrezikut profesional, domethënë, norma do të jetë 0.7%.

Tani, për të llogaritur dhe llogaritur zbritjet për nevoja sociale, ne do të përdorim dokumentinLlogaritja e Unifikuar e Tatimit Social (Paga > Llogaritja e UST). Nëse para plotësimit të dokumentit (si në rastin tonë), punonjësve të organizatës u paguheshin paga, ne mund të krijojmë një dokument dhe më pas të klikojmë butonin në shiritin e tij të veglavePlotësoni dhe llogarisni. Duke klikuar këtë buton, dokumenti plotësohet automatikisht.

Tab Akrualepërmban informacion në lidhje me akruale për punonjësit, tabLlogaritja e Unifikuar e Tatimit Social(të dhëna më sipër ) përmban llogaritjen e tatimit.

Sigurisht, ju mund të përdorni më shumë se thjesht butonin për të plotësuar këtë dokument. Plotësoni dhe llogarisni, por edhe mënyra të tjera.

Le të kalojmë përmes dokumentit dhe të shohim se çfarë lëvizjesh ka gjeneruar. Dokumenti modifikoi të dhënat në dy regjistra. Së pari, ky është regjistri i akumulimit Llogaritur UST, ku dokumenti regjistron informacion për shumat e kontributeve të llogaritura. Së dyti - regjistri i akumulimit Informacion UST mbi të ardhurat, ku bëhen shënime për të ardhurat e grumbulluara të punonjësve.

Tani që kemi përfunduar llogaritjen e kontributeve për nevoja sociale, mund të kalojmë në pasqyrimin e pagave në kontabilitet, përkatësisht në paragrafin 7 të diagramit të mësipërm.

Reflektimi i pagave në kontabilitetin e rregulluar

Për pasqyrimi i pagave në kontabilitetin e rregulluar le të përdorim dokumentin Reflektimi i pagave në kontabilitetin e rregulluar (Paga > Reflektimi i pagës në kontabilitetin e rregulluar).

Në figurën e mëposhtme mund të shihni dokumentin që krijuam dhe plotësuam automatikisht me të dhëna se si pasqyrohen në kontabilitet pagat, tatimi mbi të ardhurat personale dhe kontributet sociale.

Plotësimi automatik i dokumentit bëhet duke përdorur butonin Plotësoni. Ai krijon hyrjet e nevojshme në kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor, të udhëhequr, së pari, nga metodat e pasqyrimit të pagave në kontabilitet, të specifikuara për llojet e akrualeve të punonjësve, dhe së dyti, nga dokumentet Lista e pagave Dhe Llogaritja e Unifikuar e Tatimit Social(plotësuar dhe postuar) për periudhën përkatëse. Si rezultat, dokumenti gjeneron transaksione. Nëse është e nevojshme, dokumenti mund të modifikohet manualisht. Nëse gjithçka është plotësuar saktë, ne mund ta përpunojmë dokumentin.

Kur postohet, dokumenti gjeneron regjistrime kontabël të llojit të mëposhtëm:

Gjatë afishimit të dokumentit bëhen ndryshime në regjistrin kontabël Ditari i postimit (kontabiliteti) dhe në regjistrin kontabël Ditari i transaksioneve (kontabiliteti tatimor për tatimin mbi të ardhurat).

Raportet e listës së pagave

1C: Kontabiliteti parashikon gjenerimin e raporteve të ndryshme në lidhje me shpërblimin dhe tatimin. Në veçanti, këto janë raportet e mëposhtme:

Paga > Struktura e borxhit ndaj punonjësve. Ky raport ju lejon të merrni të dhëna për borxhin ndaj punonjësve për një periudhë të caktuar. Afishohet informacioni mbi bilancin e hapjes së shlyerjeve, shumën e fondeve të grumbulluara dhe të paguara për punonjësit, si dhe bilancin përfundimtar të shlyerjeve me punonjësit.
Paga > Analiza e kostove të punës. Raporti ju lejon të analizoni shpenzimet e organizatës për pagat, duke përfshirë akruale për punonjësit dhe zbritjet për nevoja sociale në kontekstin e llogarive të shpenzimeve (në rastin tonë - llogaria 26), llogaritë për llogaritjet e pagave (70), llogaritë për zbritjet për sociale nevojave (nënllogaritë e llogarisë 69 ).

Paga > Tatimi mbi të ardhurat personale dhe kontabiliteti i unifikuar i taksave sociale > Karta tatimore 1-NDFL. Raporti ju lejon të krijoni një Kartë Tatimore për të ardhurat e kontabilitetit dhe tatimin mbi të ardhurat personale (formulari Nr. 1-NDFL) për punonjësit e organizatës në përputhje me urdhrin e Ministrisë së Tatimeve dhe Detyrimeve të Federatës Ruse të datës 31 tetor 2003 N BG-3-04/583
Paga > Kontabiliteti për tatimin mbi të ardhurat personale dhe tatimin social të unifikuar > Informacion mbi të ardhurat e individëve 2-NDFL. Raporti ju lejon të krijoni një Certifikatë të të Ardhurave për një individ (formulari Nr. 2-NDFL).
Paga > Tatimi mbi të ardhurat personale dhe kontabiliteti i unifikuar tatimor > Kartela tatimore e unifikuar individuale. Raporti gjeneron një certifikatë Kartelë kontabël për shumat e pagesave të përllogaritura dhe shpërblimet e tjera, shumat e tatimit të unifikuar social të përllogaritur, si dhe shumat e zbritjeve tatimore për vitin. Karta është krijuar në përputhje me Urdhrin e Ministrisë së Tatimeve të Federatës Ruse të datës 27 korrik 2004 N SAE-3-05/443.
Paga > Tatimi mbi të ardhurat personale dhe kontabiliteti i unifikuar i taksave sociale > Kartela individuale sipas sigurimit të detyrueshëm pensional. Gjeneron një raport Kartelë individuale që kontabilizon shumat e pagesave të përllogaritura dhe shpërblimet e tjera, shumat e kontributeve të sigurimit për sigurimin e detyrueshëm pensional për vitin.

Dokumentet, raportet dhe objektet e tjera të sistemit të disponueshëm në meny HR > Kontabilitet i personalizuar, ju lejon të përgatisni formularët e raportimit për kontabilitet të personalizuar për sistemin shtetëror të sigurimeve pensionale.

Gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat, paga e depozituar e fshirë duhet të përfshihet në të ardhurat jo-operative (Klauzola 18, neni 250 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Të ardhurat njihen në ditën e fundit të periudhës së raportimit, në të cilën skadon statuti i kufizimeve për borxhin e konfirmuar me dokumente (nënklauzola 5, pika 4, neni 271 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Në këtë rast, nuk lindin dallime midis kontabilitetit dhe kontabilitetit tatimor. Kjo për faktin se në kohën e përllogaritjes, pagat përfshihen në shpenzime si në kontabilitet ashtu edhe në kontabilitet tatimor. Gjatë shlyerjes, si në kontabilitet ashtu edhe në kontabilitet tatimor, paga e depozituar përfshihet në të ardhura. Një shembull i shlyerjes së pagës së depozituar. Organizata aplikon një sistem të përgjithshëm tatimor. Të ardhurat dhe shpenzimet përcaktohen me metodën e akruales.Në SHA “Alfa”, periudha e dhënies së pagave është nga data 5 deri në datën 10 (përfshirë) të çdo muaji.

Depozitimi i pagave në 1c

Dokumentin mund ta plotësoni edhe me dorë, por është e nevojshme që shuma dhe deklarata e depozitës të tregohen saktë. Gjatë kryerjes së shërbimeve të shlyerjes me para për pagesën e pagave të depozituara, ai gjeneron një postim për çdo punonjës: Dt 76.04 Kt 50: Transaksionet me depozituesit pasqyrohen në raportin "Libri i depozituesve" (menyja "Paga - Pagesa e pagës" ose " Skeda "Paga"): Dokumentet për depozituesit ruhen në ditarin " Dokumentet e depozitave" (menyja "Paga - Pagesa e pagës" ose skeda "Paga").

Nëse skadon statuti i kufizimeve, borxhi i depozituar shlyhet në të ardhurat e organizatës duke përdorur dokumentin "Shlyerja e depozitave në të ardhurat e organizatës" (menyja "Paga - Pagesa e pagës - Dokumentet e depozitave" ose skeda "Paga" ). Burimi: Burimi: 1CStyle.ru – mirëmbajtje gjithëpërfshirëse e produkteve softuerike 1C:Enterprise.

Fshije gjendjen në 1s 8 zup

Postimet Dt 70 Kt 50 krijohen për çdo punonjës: Tani “Deklarata e Pagesës së Pagës” pasqyrohet në program si e paguar. Nëse e hapni, mund të shihni se për secilin punonjës tregohet një dokument pagese dhe tregohet gjithashtu një dokument pagese për listën e pagave.

Përveç kësaj, deklarata e paguar nuk mund të ndryshohet. Nëse, megjithatë, ekziston nevoja për të ndryshuar deklaratën e paguar, duhet të gjeni dokumentin e pagesës - në rastin tonë, RKO - dhe ta anuloni (ose ta fshini).
Pas kësaj, deklarata do të bëhet e disponueshme për modifikim. Nuk duhet të harrojmë se do t'ju duhet gjithashtu të bëni ndryshime në dokumentin e pagesës ose ta vendosni përsëri.
Pagesa e pagave përmes arkës duke përdorur urdhër shpenzimet Nëse keni nevojë të lëshoni urdhër shpenzimesh për çdo punonjës, mund të përdorni përpunimin e duhur.

Pagesa dhe depozitimi i pagave në programin "1C: Kontabiliteti 8 (rev. 2.0)"

Për punonjësit e aparatit drejtues, afati i fundit për dhënien e pagave është dita e 10-të e çdo muaji. Kjo periudhë parashikohet në marrëveshjen kolektive të organizatës.

Për shkurt 2010, stafi drejtues i organizatës ka marrë paga nga arka më 10 mars. Drejtori financiar i organizatës nuk u paraqit për pagën e tij (ai ishte i sëmurë) dhe nuk mori shumën që i takonte (25,200 rubla).
Kjo shumë është depozituar. Shuma e pagës së depozituar i është dorëzuar bankës tre ditë pune pas afatit të pagesës së pagës. Kontabilisti Alfa pasqyroi depozitimin e pagave në kontabilitet: Debi 70 Kredi 76-4– 25,200 rubla.
– është depozituar paga që nuk ka marrë punonjësi; Debiti 51 Kredi 50–25,200 rubla. – paga e depozituar i dorëzohet bankës.

Si të shlyeni pagat e depozituara

Janë këto dokumente që duhet të përdoren për të llogaritur periudhën gjatë së cilës punonjësi mund të kërkojë pagën e depozituar. Numërimi mbrapsht duhet të kryhet nga dita pas ditës së fundit të periudhës së pagesës së pagës (Neni.
191

Kodi Civil i Federatës Ruse). Kjo shpjegohet me faktin se paga është një detyrim me një afat të caktuar. Afati në këtë rast është afati i pagesës së pagës.

Dhe për detyrime të tilla, periudha e kufizimit fillon në fund të periudhës për përmbushjen e detyrimit (Klauzola 2 e nenit 200 të Kodit Civil të Federatës Ruse). 2. Përcaktoni datën e skadimit të afatit të parashkrimit (dita në të cilën mund të shlyhet paga e depozituar).

Për një detyrim në formën e pagës së depozituar, statuti i kufizimeve është tre vjet (neni 196 i Kodit Civil të Federatës Ruse). Legjislacioni nuk përcakton një periudhë të veçantë kufizimi për këtë rast (klauzola 1 e nenit 197 të Kodit Civil të Federatës Ruse).

Procedura e shlyerjes së pagës së depozituar që nuk është marrë nga një punonjës

Ky artikull do të diskutojë në detaje udhëzimet hap pas hapi për pagat e kontabilitetit në 1C: konfigurimi paraprak, llogaritja e drejtpërdrejtë dhe pagesa e pagave në Kontabilitetin 1C 8.3, si dhe një projekt pagash. Nëse e kuptoni, gjithçka rezulton të jetë mjaft e thjeshtë. përmbajtja

1 Cilësimet e programit
2 Si të llogaritni pagat në 1C
3 Fletëpagesa e pagës
4 Projekt paga në 1C 8.3

Vendosja e programit Përpara se të grumbulloni dhe paguani pagat në programin 1C 8.3 Accounting 3.0, duhet ta konfiguroni saktë.

E rëndësishme

Për ta bërë këtë, zgjidhni "Cilësimet e Kontabilitetit" në menynë "Administrimi". Në dritaren që shfaqet, zgjidhni "Cilësimet e pagave".

Ky seksion ju lejon të vendosni jo vetëm pagën tuaj, por edhe tatimin mbi të ardhurat personale, primet e sigurimit dhe të dhënat e personelit. Le t'i shikojmë këto cilësime në më shumë detaje hap pas hapi:

Cilësimet e përgjithshme.

Llogaritja e listës së pagave në kontabilitetin 1C 8.3 hap pas hapi për fillestarët

Është plotësuar plotësisht, një deklaratë tregohet në skedën "Paga e pamarrë", dhe një listë e punonjësve tregohet në skedën "Punonjësit". Një formë e printuar e kartës së depozituesit gjendet në dokumentin "Depozita".

Kur postohet, dokumenti gjeneron një postim për çdo punonjës sipas Dt 70 dhe Kt 76.04 (“Llogaritjet për shumat e depozituara”): Në “Deklarata e pagesës së pagave”, “Deponimi” dhe RKO tregohen si dokumente pagese: Nëse një punonjës më pas merr një pagë të depozituar, në program duhet të futni manualisht “Urdhrin e shpenzimeve Cash” me llojin e transaksionit “Pagesa e pagës së depozituar”. Për të plotësuar automatikisht, klikoni "Plotësoni - Të gjitha dokumentet e papaguara". Punonjësit të cilëve u janë depozituar pagat, deklaratat dhe shumat futen automatikisht në pjesën tabelare.

Shlyerja zup e borxheve të vjetra

Le të shqyrtojmë pagesën përmes një banke, pasi kjo metodë është më e zakonshme në organizata. Në menynë "Pagat dhe personeli", zgjidhni "Deklaratat në Bankë".

Do të diskutohet më vonë. Më pas, klikoni në butonin "Plotësoni" dhe pasi të dhënat të përfshihen automatikisht në dokument, futeni atë. Shihni gjithashtu udhëzimet video se si të paguani një paradhënie: Dhe llogaritja dhe pagesa e pagave në 1C: Projekti i pagave në 1C 8.3 Në menunë "Paga dhe personeli", në seksionin "Direktoritë dhe Cilësimet", zgjidhni "Projektet e pagave" dhe krijoni një dokument të ri.

Kërkon që ju të jepni informacionin tuaj bankar. Projekti i pagave për një punonjës tregohet në kartën e tij në seksionin "Pagesat dhe Kontabiliteti i Kostos".

Llogaritja dhe pagesa e pagave në kontabilitetin 1s 8.3 3.0 hap pas hapi

Në këtë shembull, ne zgjodhëm artikullin "Në këtë program", pasi përndryshe disa nga dokumentet që na nevojiten nuk do të jenë të disponueshme. Opsioni i dytë i konfigurimit përfshin ruajtjen e të dhënave të personelit dhe listës së pagave në një program tjetër, për shembull, në 1C ZUP. Nënseksioni "Konfigurimi i kontabilitetit të pagave" specifikon mënyrën e pasqyrimit të pagave në kontabilitet, kohën e pagesave të pagave, rezervat e pushimeve, kushtet territoriale, etj.

Llogaritja e pagës. Këtu tregojmë se do të kemi parasysh pushimet mjekësore, pushimet dhe dokumentet ekzekutive.
Është e rëndësishme të mbani mend se ky funksion do të funksionojë vetëm nëse numri i punonjësve nuk i kalon 60 persona. Llojet e llogaritjeve dhe zbritjeve janë konfiguruar gjithashtu këtu.

Për lehtësi, ne do të instalojmë gjithashtu një rillogaritje automatike të dokumentit "Paga".
Reflektimi në kontabilitet.

Ekzistojnë dy pozicione kryesore: borxhi i pakërkuar për pagat e depozituara duhet të shlyhet pas tre muajsh në përputhje me Artin. 392 i Kodit të Punës të Federatës Ruse; borxhi i padeklaruar për pagat e depozituara i nënshtrohet shlyerjes pas tre vjetësh në përputhje me Artin. 196 i Kodit Civil të Federatës Ruse. m231127 01-02-2011, 16:05:26 Unë kam këtë situatë - në llogarinë 70 ka një borxh ndaj një punonjësi për 2007 - 52 kopekë! Punonjësi u largua shumë kohë më parë - a mund ta shlyej këtë borxh në llogarinë 91? Dhe pas sa kohe kam të drejtë të fshij borxhin - pas 3 vjetësh? sepse edhe unë kam një borxh që nga viti 2009 - ata nuk i kanë paguar një punonjësi 360 rubla, dhe që nga i njëjti 2009 - ata e kanë paguar një punonjës me 1 kopeck! Do doja t'i hiqja disi keto bishta, pyetja eshte, a kam te drejte ta fshij vetem pas 3 vjetesh?Po, shkruaje dhe mos u bezdis.

Hiqeni pagën në rrogën 1s 8 pas skadimit

Pas skadimit të afatit të parashkrimit (3 vjet) në dhjetor 2014, ne mund t'i shlyejmë si shpenzim borxhet ndaj punonjësve që nuk janë mbyllur që nga viti 2011. Ju lutem më tregoni se si mund të bëhet kjo në ZUP në mënyrë që ata të mos paraqituni në procesverbal vicof 1 — 12/24/14 — 16:24 Mund të bëni rregullime.A e përgëzove llogaritarin kryesor b-dm 2 — 12/24/14 — 16:25 Dhe pastaj! Epo me uroi, me pelqeu shume... letra eshte banale, por permbajtja eshte origjinale)) b-dm 3 - 12/24/14 - 16:26 (1) dhe per korrigjimin me hollesi ? çfarë po rregullojmë?) vicof 4 — 12/24/14 — 16:28 (3) Borxhet. Nuk mbaj mend se si quhet regjistri, vendbanime të ndërsjella, për mendimin tim.

Pagesa e pagave përmes arkës duke përdorur listën e pagave Për t'u përgatitur për pagesën e pagave, përdorni dokumentin "Fleta e pagesës së pagave" (menyja "Paga - Pagesa e pagës" ose skeda "Paga"). Nëse paguhen pagat mujore, fillimisht duhet të plotësohet dhe afishohet dokumenti “Llogaritja e pagave për punonjësit”. Në “Deklaratën e pagesës së pagës” duhet të tregoni muajin për të cilin paguhet paga, mënyrën e pagesës (nëpërmjet arkës ose bankës), si dhe departamentin (opsionale). Pjesa tabelare mund të plotësohet automatikisht ose manualisht. Për ta plotësuar automatikisht, klikoni “Plotëso – Sipas borxhit në fund të muajit”, më pas “Llogarit”. Llogariten shumat e pagueshme për punonjësit (minus tatimin). Shumat mund të ndryshojnë.

Lini emrin dhe numrin tuaj të telefonit, një operator do t'ju kontaktojë gjatë orarit të punës brenda 2 orëve.

Moskë Shën Petersburg Samara

Disiplina e parave të gatshme nënkupton respektimin e kufijve për ruajtjen e parave në arkën e një ndërmarrje - sipërmarrësit dhe personat juridikë nuk kanë të drejtë të mbajnë para në arkë përtej kufijve të vendosur; të ardhurat depozitohen në bankë.

Vetëm gjatë pagesës së pagave kompania mund të ketë më shumë para në dorë, por jo më shumë se 5 ditë pune, duke marrë parasysh datën e marrjes së fondeve nga llogaria rrjedhëse. Nëse gjatë kësaj periudhe paratë nuk u janë paguar punonjësve, ato duhet të kthehen në bankë siç duhet dhe transaksioni i depozitës së pagës duhet të pasqyrohet në llogari.

Si pasqyrohet depozitimi i pagave në 1C: Kontabilitet?

Fakti i mospagesës në kohë të fondeve për punonjësit duhet të regjistrohet në kontabilitet dhe të regjistrohet me dokumentet përkatëse në 1C: Kontabiliteti 8.3. Nëse vendosni të blini programin 1C Simplified 8 në vend të këtij konfigurimi, atëherë nuk do t'ju nevojiten këto udhëzime - secili produkt 1C ka specifikat e veta dhe grupin e vet të veçantë të mjeteve dhe formave të kontabilitetit.

Për të përfunduar operacionin e depozitës, duhet të krijoni një dokument përkatës - një deklaratë për arkëtarin. Një deklaratë krijohet në bazë të depozitimit të pagave që nuk janë marrë në kohë.

Nga ky formular mund të printoni menjëherë një regjistër të shumave të depozituara.

Në të njëjtën kohë, ju mund të kontrolloni se si operacioni është pasqyruar në kontabilitet dhe nëse transaksionet janë krijuar në mënyrë korrekte.

Më pas (brenda tre viteve), punonjësi mund të marrë paratë që i takojnë, por zakonisht kjo ndodh në muajin tjetër pas depozitimit. Për të pasqyruar këtë operacion në kontabilitet, duhet të zgjidhni seksionin "Tërheqja e parave të gatshme" në menunë "Arkëtari".

Mbetet vetëm të printoni urdhrin e arkëtimit të parave të gatshme për lëshimin e pagave të depozituara më parë.

Në këtë rast, fluksi i parasë do të pasqyrohet në transaksionet përkatëse.

Ka situata kur punonjësit nuk kërkojnë shuma të depozituara nga pagat e tyre të pambledhura. Afati i parashkrimit për këtë është tre vjet, por punonjësi mund të largohet dhe të mos tërheqë një pjesë të fondeve që i detyrohen.

Në këtë rast, organizata punëdhënëse duhet të shlyejë paratë e mbetura pas tre vjetësh si të ardhura të veta. Në kontabilitet (programi 1C: Kontabiliteti 8.3), kjo pasqyrohet në menunë kryesore, seksionin "Bilanci fillestar". Operacioni i fshirjes së pagës së depozituar kryhet duke përdorur një asistent special për futjen e bilanceve.

Ky operacion regjistrohet gjithashtu në transaksionet përkatëse - lëvizja në llogari mund të kontrollohet menjëherë pas futjes së bilanceve.

Por procedura për shlyerjen e të ardhurave të organizatës nuk përfundon këtu. Më pas, në seksionin "Pagat", do t'ju duhet të postoni dokumentin "Fshirja e pagave të depozituesve".

Në kontabilitet, kjo do të reflektohet nga lëvizja e hyrjeve dhe do të përfundojë me shlyerjen e shumës së specifikuar në të ardhurat jo-operative të punëdhënësit.

Ju do të duhet të bëni të njëjtën gjë me depozitimin e pagave në programe të tjera të kontabilitetit, për shembull, nëse do të blini 1C Warehouse dhe do të punoni me këtë produkt.