ინვოისის ანგარიში. პროდუქტის ანგარიშის მომზადების პროცედურა და წესები. პროდუქტის ანგარიში "მოძრაობა Excel-ში"

ინვოისები გამოიყენება ტრანზაქციების დოკუმენტაციისთვის, რომლებიც გავლენას ახდენენ საქონლის გადაადგილებაზე და კონტრაგენტთან ანგარიშსწორებაზე.
ინვოისებთან მუშაობისთვის გადადით ბლოკზე "დოკუმენტები" - "ინვოისები"და აირჩიეთ საჭირო ტიპის ინვოისი. პირველადი დოკუმენტების სიაში ნავიგაციის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ განყოფილება.
ინვოისების პირობები და ნიშნები

ნებისმიერი ტიპის ანგარიშების სიის სვეტებში, შექმნის დროს რეგისტრირებული ანგარიშის შესახებ ინფორმაციის გარდა (მაგალითად, ანგარიშის რეგისტრაციის თარიღი, მისი თანხა და ა.შ.), დამატებითი მახასიათებლებისა და მდგომარეობების სვეტები. ნაჩვენებია.

ყველა შემოსულ ანგარიშ-ფაქტურას (მიმღები ინვოისები, მიმწოდებლებისგან დაბრუნების ინვოისები, საქონლის გასაყიდად მიღების აქტები) აქვს შემდეგი მახასიათებლები/პირობები:

ყველა გამავალ ინვოისს (ინვოისები, გაყიდვების ანგარიშები და ა.შ.) აქვს შემდეგი მდგომარეობა:

შემომავალი და გამავალი ინვოისების ზოგადი მახასიათებლები:

ქვითრები და ხარჯების ინვოისები

ქვითრის ინვოისები ასახავს მიმწოდებლებისგან საქონლის მიღებას/მიღებას. ინვოისები ასახავს საქონლის გადაზიდვას/გადაცემას საბითუმო და მცირე საბითუმო მომხმარებლებზე.

საქონლის ჩამოსვლის/გადაზიდვის რეგისტრაცია ინვოისის გამოყენებით

ინვოისის გამოყენებით საქონლის მიღების რეგისტრაციისთვის, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

ინვოისისთვის:

• OZhPR- "ველოდები ჩამოსვლას." დაყენებულია ნაგულისხმევად ინვოისის შექმნის შემდეგ. ზრდის სვეტებში ინვოისის სპეციფიკაციაში შერჩეული საქონლის რაოდენობას „ოჰ. მოდის"პროდუქტის სიებში საინფორმაციო ბარათებში და "ნომენკლატურის" დირექტორიაში.
• ODA- "საქონელი მიღებულია." დააყენეთ ეს სტატუსი საქონლის მისაღებად. იხილეთ მეტი დეტალი. "ოპერაციის შედეგები" - "საქონლის გადაადგილება".
• PGT- "მზადება". დააყენეთ ეს მდგომარეობა ისე, რომ არ გაითვალისწინოთ ინფორმაცია დოკუმენტის სპეციფიკაციაში შერჩეული საქონლის შესახებ (სპეციფიკაციაში მითითებული საქონლის რაოდენობა არ იმოქმედებს დარჩენილ საქონელზე და დოკუმენტის თანხა არ გამოჩნდება ფინანსურ ანგარიშებში). ინვოისისთვის:
• RES- "რეზერვი". დაყენებულია ნაგულისხმევად ინვოისის შექმნის შემდეგ. ზრდის ინვოისის სპეციფიკაციისთვის შერჩეული საქონლის რაოდენობას „რეზერვი“ სვეტებში საქონლის სიებში საინფორმაციო ბარათებში და „ნომენკლატურის“ დირექტორიაში.
• OTG- "გაგზავნილია". დააყენეთ ეს მდგომარეობა ნივთის საწყობიდან გასაგზავნად. დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ ოპერაციის შედეგები, საქონლის მოძრაობა.
• PGT- "მზადება". დააყენეთ ეს მდგომარეობა ისე, რომ არ გაითვალისწინოთ ინფორმაცია დოკუმენტის სპეციფიკაციაში შერჩეული საქონლის შესახებ (სპეციფიკაციაში მითითებული საქონლის რაოდენობა არ იმოქმედებს დარჩენილ საქონელზე და დოკუმენტის თანხა არ გამოჩნდება ფინანსურ ანგარიშგებაში).

აირჩიეთ საჭირო მდგომარეობა და დააწკაპუნეთ "ᲙᲐᲠᲒᲘ"- ინვოისი გამოჩნდება ინვოისების სიაში.

ოპერაციის შედეგები:
საქონლის გადაადგილება
ქვითრის ინვოისი: სტატუსის დადგენის შემდეგ "დაკრედიტებული"საქონლის კაპიტალიზაცია მოხდება, რაც გამოიწვევს არჩეულ საწყობში სპეციფიკაციაში მითითებული საქონლის რაოდენობის ზრდას.
ინვოისი: სტატუსის დაყენების შემდეგ "გაგზავნილი"საქონელი გაიგზავნება, რაც გამოიწვევს არჩეულ საწყობში სპეციფიკაციაში მითითებული საქონლის რაოდენობის შემცირებას.
თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ საქონლის გადაადგილება საწყობებში შემდეგი გზით:

ორმხრივი ანგარიშსწორებები კონტრაგენტთან
ანგარიშში აისახება ქვითრის/დახარჯვის ანგარიშ-ფაქტურები "ურთიერთმორიგებები"სახელმწიფოს დადგენის შემდეგ "კაპიტალიზებული"(ინვოისებისთვის) და "გაგზავნილი"(სახარჯო ინვოისებისთვის).
ანგარიშის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ სექცია ["ანგარიშები", "ანგარიშსწორებები"].
Შენიშვნა:ზემოთ აღწერილი პროდუქტის შესაძლო მდგომარეობის პარამეტრები დაყენებულია ნაგულისხმევად. შეგიძლიათ შეცვალოთ მდგომარეობის პარამეტრები ან შექმნათ ახლები განყოფილებაში ["პარამეტრები"] ( პარამეტრები - დოკუმენტის პარამეტრები - ქვითრის (დანახარჯების) ინვოისი - დოკუმენტის თვისებები - შტატები).

ინვოისის შექმნა ინვოისის საფუძველზე

თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ ინვოისი სისტემაში არსებული ინვოისის საფუძველზე. ეს საშუალებას მოგცემთ სრულად ან ნაწილობრივ დაუკავშიროთ ინვოისის თანხა საქონლის მიღებას/გადაზიდვას. ინვოისის შენიშვნის შესაქმნელად, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

ინვოისის შექმნა მრავალი ინვოისის საფუძველზე

შესაძლებელია ანგარიშ-ფაქტურის შექმნა ერთსა და იმავე კონტრაგენტზე რეგისტრირებული რამდენიმე ანგარიშისთვის. ამისათვის თქვენ უნდა მონიშნოთ შესაბამისი ანგარიშები (იხილეთ სექცია) და მიჰყევით განყოფილებაში აღწერილი ნაბიჯებს.

რამდენიმე ინვოისის შექმნა ერთი ანგარიშისთვის

ერთი ანგარიშისთვის მრავალი ინვოისის შესაქმნელად, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

• გაიმეორეთ პუნქტში აღწერილი 1-2 ნაბიჯები.
• ინვოისიდან ნივთების შერჩევით შესაყვანად, ორჯერ დააწკაპუნეთ ფანჯრის ზედა ნაწილში არჩეულ ნივთზე, შემდეგ შეიყვანეთ რაოდენობა სტანდარტულ ფანჯარაში "პროდუქტის შესვლა"და დააჭირეთ ღილაკს "ᲙᲐᲠᲒᲘ".

საქონლის მითითებული რაოდენობა გამოჩნდება ინვოისის სპეციფიკაციაში.
იმავე ინვოისის საფუძველზე სხვა ინვოისის შესაქმნელად, გაიმეორეთ ზემოთ მოცემული ნაბიჯები.
ყოველ ჯერზე, როდესაც თქვენ ქმნით დამოკიდებულ დოკუმენტს ინვოისის საფუძველზე, სპეციფიკაციაში შესარჩევად ხელმისაწვდომი საქონლის რაოდენობა შემცირდება იმ რაოდენობით, რომელიც ადრე იყო მიმაგრებული სხვა დამოკიდებულ დოკუმენტებთან.

ინვოისის საქონლის დისტრიბუცია მომხმარებლის შეკვეთების მიხედვით

გამოიყენეთ ეს ფუნქცია მომხმარებლის შეკვეთებზე საქონლის RECEIVING ინვოისების ავტომატურად გასავრცელებლად. ფუნქციის გამოსაყენებლად გადადით ქვითრების სიაზე, დააწკაპუნეთ მაუსის მარჯვენა ღილაკით სიის ზონაში და აირჩიეთ "მომარაგების დისტრიბუცია მომხმარებლის შეკვეთების მიხედვით"კონტექსტურ მენიუში:

დააყენეთ პარამეტრები ინვოისის ელემენტების განაწილებისთვის შეკვეთებს შორის ფანჯარაში, რომელიც იხსნება:

• გაავრცელეთ
  - ყველა უფლებამოსილი ქვითარი – საქონელი ყველა ქვითრის დოკუმენტიდან, რომელიც არ არის მიბმული მომხმარებლის შეკვეთებთან, განაწილდება მომხმარებლის შეკვეთების მიხედვით.
  - შერჩეული დოკუმენტები - მხოლოდ შერჩეული ინვოისებიდან საქონელი გადანაწილდება მომხმარებლის შეკვეთების მიხედვით (წინასწარ ეტიკეტირებული ინვოისები ან ინვოისი, რომელზედაც დაყენებული იყო კურსი ფუნქციის გამოძახების დროს).
• მხოლოდ პერიოდის ქვითრები – მონიშნეთ ველი პერიოდის შესარჩევად
• მხოლოდ ქვითრები მიმწოდებლისგან - მხოლოდ შერჩეული მიმწოდებლის ორგანიზაციასთან შერჩეული ანგარიშ-ფაქტურები განაწილებისთვის.
• მხოლოდ მომხმარებლის შეკვეთებისთვის - შერჩეული პროდუქცია გადანაწილდება მხოლოდ შერჩეული მომხმარებლის შეკვეთებზე.
• მხოლოდ სავაჭრო ორგანიზაციისთვის -
• განათავსეთ შეკვეთები მიმწოდებელთან
  - თუ დროშა არ არის დაყენებული, ინვოისის საქონელი გადანაწილდება ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით, ანუ საქონელი პირველ რიგში გადანაწილდება უფრო ადრე რეგისტრირებულ მომხმარებელთა შეკვეთებზე.
  - დროშის დაყენების შემთხვევაში, ინვოისის საქონელი დაურიგდება პირველ რიგში იმ მომხმარებლის შეკვეთებს, რის საფუძველზეც შეიქმნა შეკვეთები მომწოდებლებზე.

ყველა პარამეტრის დაყენების შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს "OK" ფანჯრის ბოლოში და დაელოდეთ ოპერაციის დასრულებას.
ოპერაციის შედეგების ნახვა შეგიძლიათ განყოფილებაში "მომხმარებლის შეკვეთების კონტროლი". ოპერაციის შედეგად, ცვლილებები მოხდება სვეტებში "მიღებია შეკვეთით", "განაწილებულია შეკვეთით", "რეზერვი". დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ „მომხმარებლის შეკვეთების კონტროლი“. ოპერაციის შედეგების მიხედვით ავტომატურად შეიქმნება სარეზერვო დოკუმენტები.

მომწოდებლის დაბრუნება/მომხმარებლის დაბრუნება

ამ ტიპის დოკუმენტები გამოიყენება მომწოდებლებისა და მომხმარებლებისგან დაბრუნების დასამუშავებლად.
თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ დამოუკიდებელი დაბრუნების დოკუმენტი, ასევე შექმნათ დაბრუნების დოკუმენტი ინვოისის საფუძველზე.

შექმენით ახალი დაბრუნების ლეიბლი

მიმწოდებლის დაბრუნების/მომხმარებლის დაბრუნების დოკუმენტის შესაქმნელად, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

ინვოისის საფუძველზე დაბრუნების დოკუმენტის შექმნა

თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ დაბრუნების ინვოისი, როგორც ინვოისის, ასევე ინვოისის საფუძველზე.
- მიმწოდებელთან დაბრუნება - ინვოისის საფუძველზე.
- დაბრუნება მყიდველისგან - ინვოისის საფუძველზე. ინვოისის საფუძველზე დაბრუნების დოკუმენტის შესაქმნელად, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

• გადადით შემომავალი/გამავალი ინვოისების სიაზე, როგორც აღწერილია განყოფილებაში.
• იპოვეთ საჭირო ინვოისი ინვოისის ჟურნალში და აირჩიეთ "დამოკიდებული დოკუმენტის შექმნა" - "დაბრუნების ინვოისი მყიდველისგან"(ინვოისისთვის) ან "მიმწოდებლის დაბრუნების ინვოისი"(ინვოისისთვის).
• ჩანართზე "საქონელი"(იხ. „საქონლის შეტანა დოკუმენტის სპეციფიკაციაში“) გამოჩნდება საქონლის დამატებითი წარმოდგენა: საბაზისო დოკუმენტის მიხედვით. ჩანართზე "მაქსიმ".აჩვენებს საქონლის რაოდენობას, რომელიც კაპიტალიზირებულია/ჩამოწერილი იქნა საბაზისო დოკუმენტის (ქვითრის ან ხარჯის ინვოისის) შექმნისას. სვეტი "ხელმისაწვდომია" აჩვენებს პროდუქტის ხელმისაწვდომ რაოდენობას, რომელიც გამოითვლება საწყობის ან დაბრუნების დოკუმენტის ალგორითმის მიხედვით. დამატებითი ინფორმაციისთვის ალგორითმის გაანგარიშების შესახებ იხ.
• გადაიტანეთ საჭირო პროდუქტები სპეციფიკაციაზე, როგორც ეს აღწერილია განყოფილებაში და დააწკაპუნეთ "ᲙᲐᲠᲒᲘ"დაბრუნების დოკუმენტის შექმნის ფანჯარაში – სიაში გამოჩნდება ახალი დაბრუნების დოკუმენტი.

თუ ცდილობთ ჩამოწეროთ საქონლის რაოდენობა, რომელიც აღემატება სვეტში მითითებულ რაოდენობას "მაქსიმ"., პროგრამა წარმოქმნის შეცდომას.
ოპერაციის შედეგები:
რაც შეეხება საქონლის მოძრაობას და კონტრაგენტებს შორის ორმხრივ ანგარიშსწორებას, დაბრუნების დოკუმენტები ინვოისების მსგავსად ფუნქციონირებს.
მომხმარებლისგან დაბრუნება მუშაობს ისევე, როგორც დაბრუნების ფურცელი. დამატებითი ინფორმაციისთვის სახარჯო ინვოისებთან მუშაობის შესახებ იხილეთ განყოფილება.
მიმწოდებელთან დაბრუნება მუშაობს ისევე, როგორც მიწოდების ბარათი. დამატებითი ინფორმაციისთვის ინვოისებთან მუშაობის შესახებ იხილეთ განყოფილება.

გაყიდვები სალარო აპარატის საშუალებით/უბრუნება სალარო აპარატის საშუალებით

ამ ტიპის დოკუმენტები იქმნება ავტომატურად სალარო აპარატის პროგრამით გაყიდვების/ანაზღაურების რეგისტრაციისას "ფრეგატის პოს".
დოკუმენტების ტიპი "გაყიდვა სალარო აპარატის საშუალებით"არიან ინვოისის ანალოგი და ერთნაირად ზემოქმედებენ საქონლის გადაადგილებაზე და კონტრაგენტთან ორმხრივ ანგარიშსწორებაზე. დამატებითი ინფორმაციისთვის სახარჯო ინვოისებთან მუშაობის შესახებ იხილეთ განყოფილება.
დოკუმენტების ტიპი "ბრუნდება სალაროში"არიან ანგარიშ-ფაქტურის ანალოგი და ერთნაირად ახდენენ გავლენას საქონლის გადაადგილებაზე და კონტრაგენტთან ორმხრივ ანგარიშსწორებაზე. დამატებითი ინფორმაციისთვის ინვოისებთან მუშაობის შესახებ იხილეთ განყოფილება.

განსახორციელებლად მიღების აქტები

გასაყიდად მიღების აქტები გამოიყენება პარტნიორებისგან გასაყიდად საქონლის მისაღებად.
გასაყიდად მიღების აქტის შესაქმნელად, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

ოპერაციის შედეგები:
გასაყიდად მიღების აქტის შექმნის შედეგად, საქონელი განთავსდება არჩეულ საწყობში, მაგრამ არ იქნება ორმხრივი ანგარიშსწორება კონტრაგენტთან, როგორც ჩვეულებრივი ინვოისის შექმნისას.
ორმხრივი ანგარიშსწორების დასარეგისტრირებლად გამყიდველ კონტრაგენტთან, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

• შექმენით ინვოისი, როგორც ეს აღწერილია განყოფილებაში. ინვოისის შექმნისას გაითვალისწინეთ, რომ პროდუქტი უნდა შეირჩეს გასაყიდად მიღების აქტების შექმნის შედეგად სისტემაში რეგისტრირებული ქვითრებიდან. დამატებითი ინფორმაციისთვის საქონლის ქვითრის არჩევის შესახებ იხილეთ სექცია [""]
• შექმენით განმახორციელებელი ანგარიში, როგორც ეს აღწერილია ["განმახორციელებლის ანგარიშები"] განყოფილებაში.

დოკუმენტების ჩამონათვალში აღწერილი მოქმედებების შედეგად "ანგარიშები განმახორციელებლებისგან"შეიქმნება დოკუმენტები: კომისიის აგენტის ანგარიშები, გამყიდველის ანგარიშები, აგენტის ანგარიშები - საბაზისო დოკუმენტის მიხედვით. ამ დოკუმენტების თანხები გათვალისწინებული იქნება ურთიერთგადახდისას. კონტრაგენტებთან ორმხრივი ანგარიშსწორების ანგარიშთან მუშაობის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ სექცია [""]

განმახორციელებელთა ანგარიშები

გამყიდველების ანგარიშები გენერირდება ავტომატურად ინვოისების საფუძველზე, რომელთა სპეციფიკაციები მოიცავს საქონელს გასაყიდად მიღების აქტების გამოყენებით რეგისტრირებული ქვითრებიდან. ანგარიშის შესაქმნელად, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

შედეგად, დოკუმენტების სიაში "ანგარიშები განმახორციელებლებისგან"შეიქმნება დოკუმენტები "კომისრის ანგარიში", "განმახორციელებლის დასკვნა", "აგენტის მოხსენება"- დამოკიდებულია საბაზისო დოკუმენტზე, რომლის საფუძველზეც ისინი ჩამოყალიბდა.

გადაცემის აქტები განსახორციელებლად

გასაყიდად გადაცემის აქტები გამოიყენება პარტნიორებისთვის გასაყიდად გადაცემული საქონლის რაოდენობის გასაკონტროლებლად.
გასაყიდად გადარიცხვის აქტის შესაქმნელად, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:
მიჰყევით 1-3 ნაბიჯებს დოკუმენტის შესაქმნელად, როგორც ეს აღწერილია განყოფილებაში.
ჩანართზე "რეკვიზიტები"მინდორში "მყიდველი"შეარჩიეთ კონტრაგენტი, რომელიც არის გამყიდველი. განმახორციელებელი ორგანიზაციების შექმნის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხ.

გადაცემის აქტის მდგომარეობის დადგენა განსახორციელებლად

საჭიროების შემთხვევაში, ფუნქციის გამოყენებით შეგიძლიათ დააყენოთ მიღების აქტის სტატუსი განსახორციელებლად "დააყენეთ მდგომარეობა". დამატებითი ინფორმაციისთვის დოკუმენტების მდგომარეობის დაყენების შესახებ იხილეთ განყოფილება.
განსახორციელებლად მიღების აქტების შესაძლო მდგომარეობები ემთხვევა გადაადგილების ინვოისების მდგომარეობას. გადაადგილების ინვოისების სტატუსის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ განყოფილება.

ოპერაციის შედეგები:
გასაყიდად გადაცემის აქტის შექმნის შედეგად დოკუმენტის სპეციფიკაციაში შერჩეული საქონელი განთავსდება დისტრიბუტორის საწყობში და ჩამოიწერება მათი ორგანიზაციის საწყობიდან. ამ შემთხვევაში, გამყიდველთან ანგარიშსწორება არ იქნება.
გასაყიდად გადაცემის აქტში მითითებული საქონლის რეალიზაციის დასარეგისტრირებლად მიჰყევით ამ ნაბიჯებს:

• შექმენით ინვოისი, როგორც ეს აღწერილია განყოფილებაში.
• ჩანართზე "რეკვიზიტები":
  - მინდორში "გამყიდველი"აირჩიეთ გასაყიდად გადაცემის აქტში მითითებული გამყიდველი ორგანიზაცია.
  - მინდორში "საწყობიდან"მიუთითეთ დისტრიბუტორის საწყობი (იგივე სახელი აქვს გამყიდველ ორგანიზაციას).

აღწერილი ქმედებების შედეგად შეიქმნება ინვოისი, რომლის ოდენობაც მხედველობაში მიიღება გამყიდველ კონტრაგენტთან ურთიერთ ანგარიშსწორებისას. ინვოისის სპეციფიკაციაში შეტანილი საქონლის რაოდენობა ჩამოიწერება გამყიდველი ორგანიზაციის საწყობიდან.

მიწოდება/გადაზიდვა

დოკუმენტების ტიპი "მომარაგები"და "გადაზიდვები"გამოიყენება რამდენიმე ზედნადებსა და დაკავშირებულ ხარჯებს შორის ურთიერთობის დასამყარებლად.

• გამოიყენეთ დოკუმენტი "მომარაგები" ჩამოსვლა
• გამოიყენეთ დოკუმენტი "გადაზიდვები"რამდენიმეს შორის კომუნიკაციის დამყარება სახარჯო მასალებიზედნადები და ერთი ღირებულება.

დოკუმენტის შესაქმნელად "მომარაგები"ან "გადაზიდვები", მიყევი ამ ნაბიჯებს:

ოპერაციის შედეგები
აღწერილი ქმედებების შედეგად მიწოდების/გადაზიდვის დოკუმენტში შერჩეული ყველა ინვოისის ხარჯების ჩამონათვალს დაემატება დამატებითი ღირებულება. ეს ღირებულება არ იქნება ხელმისაწვდომი თითოეული ინვოისის ხარჯების სიაში რედაქტირებისთვის:

ინფორმაცია ეკონომიკური სუბიექტის მიერ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში განხორციელებული ბიზნეს ოპერაციების შესახებ შეჯამებულია შესაბამის რეესტრებში და მათგან დაჯგუფებული სახით გადადის ფინანსურ ანგარიშგებაში. ბუღალტრული აღრიცხვის მარეგულირებელი რეგულირების სისტემაში ფინანსური ანგარიშგება განიხილება, როგორც ორგანიზაციის ქონებრივი და ფინანსური მდგომარეობის ამსახველი ანგარიშგების თარიღისთვის, აგრეთვე საანგარიშო პერიოდის ფინანსური შედეგები. სააღრიცხვო ინფორმაციის შეჯამების ეს პროცედურა აუცილებელია, პირველ რიგში, თავად საწარმოსთვის და დაკავშირებულია მისი ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შემდგომი კურსის გარკვევისა და ზოგიერთ შემთხვევაში კორექტირების აუცილებლობასთან. ამიტომ, ფინანსური ანგარიშგება უნდა გამოავლინოს ნებისმიერი ფაქტი, რომლის შინაარსმა შეიძლება გავლენა მოახდინოს მომხმარებლის მიერ ქონების მდგომარეობის, ფინანსური მდგომარეობის, მოგებისა და ზარალის შესახებ ინფორმაციის შეფასებაზე.

შიდა ანგარიშგება არის ურთიერთდაკავშირებული ეკონომიკური ინდიკატორების სისტემა, რომელიც ახასიათებს დეპარტამენტების მუშაობას გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. მენეჯმენტის ანგარიშები მზადდება რეგულარული ინტერვალებით. ისინი მოიცავს ყველა ბიზნეს პროცესს: წარმოებას, გაყიდვებს.

შპს კოლოსის ფინანსური ანგარიშგება მოიცავს მოგება-ზარალის ანგარიშგებას და გადასახდელ ანგარიშებს.

მოგება-ზარალის ანგარიშგება (ფორმა No2) ახასიათებს შპს „კოლოსის“ საქმიანობის ფინანსურ შედეგებს საანგარიშო პერიოდისთვის. (დანართი 2) ანგარიშში მოცემული მონაცემები წარმოდგენილია ჯამურად წლის დასაწყისიდან ანგარიშგების თარიღამდე (2004 წ.). ამავდროულად, მე-3 სვეტში ნაჩვენებია საანგარიშო პერიოდის მონაცემები, ხოლო მე-4 სვეტი - წინა წლის იგივე პერიოდისთვის. უარყოფითი მაჩვენებლები იწერება ფრჩხილებში.

ზოგადი წარმოების ხარჯები, ასევე ზოგადი ბიზნეს ხარჯები აისახება პუნქტში „ადმინისტრაციული ხარჯები“.

პროდუქციის რეალიზაციასთან დაკავშირებული ხარჯები აისახება შემოსავლის ანგარიშგების პუნქტში „კომერციული ხარჯები“. პუნქტის „კომერციული ხარჯების“ მონაცემები აჩვენებს პროდუქციის გაყიდვასთან დაკავშირებულ ხარჯების დონეს.

გადასახდელების ცნობა წარმოდგენილია 2005 წ. (დანართი 3) მოწმობა ფორმდება აღრიცხვაზე მიღებულ საქონელზე (სამუშაოზე, მომსახურებაზე), მათ შორის ძირითად საშუალებებზე, არამატერიალურ აქტივებზე და ქონებრივ უფლებებზე. მასში მითითებულია ორგანიზაციების სრული სახელი, INNKPP, ინვოისის ნომერი და თარიღი და გადასახდელი ანგარიშების ოდენობა. მე-4 სვეტში ასახულია დავალიანების მთლიანი ოდენობა, ხოლო მე-5 სვეტი ასახავს დღგ-ის ოდენობას, რომელიც ასევე გამოითვლება. დასასრულს გამოითვლება ჯამური თანხები ორივე სვეტისთვის 4 და 5.

ამრიგად, შპს კოლოსს აქვს დავალიანება 61,478,17 ათასი რუბლის ოდენობით, დღგ-ს ჩათვლით 9197,34 ათასი რუბლი.

გარდა ამისა, შპს კოლოსის მთავარი ბუღალტერი ახორციელებს ზოგადი ბიზნეს ხარჯების ანალიზს, დამხმარე წარმოების ანალიზს, სავაჭრო მუშაობის შედეგებს, წისქვილის მუშაობის ანალიზს და საბოლოო ანალიზი არის სამუშაოს ზოგადი ანალიზი. შპს კოლოსი.

მოწოდებულია 2004-2005 წლების ზოგადი ბიზნეს ხარჯების ანალიზი. და მოიცავს შემდეგ ხარჯებს: ხელფასს, ხელფასების გამოქვითვას, ელექტროენერგიას, ამორტიზაციას, საწვავსა და საპოხი მასალებს, სათადარიგო ნაწილებს, საკანცელარიო ნივთებს, საკომუნიკაციო მომსახურებას, კორპორატიულ კომუნიკაციებს, შენობების დაქირავებას, ვოლგის გაქირავებას, მგზავრობის შემწეობას, წყალს, გათბობას და სხვა ხარჯებს (საბანკო მომსახურება, გაზეთების ხელმოწერა, სალარო აპარატის მოვლა, შრომის დაცვა, ტრენინგი, იურიდიული მომსახურება). წარმოდგენილია წინა წლის გადახრები საბაზისო წელთან შედარებით. შედეგად, 2005 წელს საერთო ბიზნეს ხარჯებმა შეადგინა 1223,5 ათასი რუბლი, 2004 წელს - 1107,5 ათასი რუბლი. იმათ. ხარჯები გაიზარდა 116 ათასი რუბლით. ხელფასების გაზრდის, საკომუნიკაციო და იურიდიული სერვისების გაზრდილი გამოყენების გამო, მაგრამ სათადარიგო ნაწილების შესყიდვის ხარჯების შემცირება. (დანართი 4)

დამხმარე წარმოების 2004-2005 წლების ანალიზი გვიჩვენებს მომსახურების მოცულობას (შემოსავლებს), ხელფასის ხარჯებს, გამოქვითვას ხელფასიდან, ამორტიზაცია, საწვავი და საპოხი მასალები, სათადარიგო ნაწილები, ქირა, მგზავრობა, ზოგადი ბიზნეს ხარჯები და სხვა ხარჯები (ავტომობილის შეკეთება, ტექნიკური ინსპექტირება, ტრანსპორტის გადასახადი, შრომის დაცვა). დამხმარე წარმოების ხარჯები 681 ათასია. რუბლს შეადგენს. 2005 და 2004 წლებში - 604,1 ათასი რუბლს შეადგენს. ხოლო მომსახურების მოცულობა 2005 წ დამზადდა 659,8 ათასი რუბლი, რაც 21,2 ათასი რუბლია. ხარჯებზე ნაკლები. (დანართი 5)

წარმოდგენილია შპს კოლოსის სავაჭრო მუშაობის შედეგები 2004-2005 წწ. ხოლო 2005 წლის მე-4 კვარტალისათვის 2004-2005 წწ. განიხილება ისეთი მაჩვენებლები, როგორიცაა სავაჭრო ბრუნვა, მთლიანი შემოსავალი, ხარჯები, ფინანსური შედეგები, სავაჭრო მარჟების დონე (პროცენტულად), ხარჯები 1 რუბლზე. ბრუნვა, UTII და ფინანსური შედეგი გადასახადის შემდეგ. მეოთხე კვარტალი - ბრუნვა, რეალიზებული გადაფარვები, გაყიდვიდან მიღებული მოგება, გამყიდველების რაოდენობა, გამყიდველების საშუალო ხელფასი. შედეგებს ახორციელებენ მაღაზიები: ხლებუშკო-1 და ხლებუშკო-2 და ეს უკანასკნელი იყოფა საცალო და სხვა გაყიდვებად. 2005 წელს შპს „კოლოსის“ ვაჭრობამ 110,1 ათ. რუბ., რაც 90,8 ათასი რუბლია. მეტი 2004 წელთან შედარებით (დანართი 6 და 7)

წისქვილის მუშაობის ანალიზი შედგენილია 2004-2005 წლებში. შეიცავს იგივე ინდიკატორებს, როგორც დამხმარე წარმოების ანალიზს. მხოლოდ სხვა ხარჯები მოიცავს ხარჯების დიდ რაოდენობას, რადგან წისქვილი შპს კოლოსის საწარმოს ძირითადი საქმიანობაა. წისქვილის მუშაობის გაანალიზებისას, შეგვიძლია ვთქვათ, რომ 2005 წელს შემოსავალი გაიზარდა 1063,2 ათასი რუბლით 2004 წელთან შედარებით, მაგრამ საოპერაციო ხარჯებიც გაიზარდა 1343,1 ათასით. რუბლს შეადგენს. მთლიანმა ხარჯებმა 2005 წელს შეადგინა 6886,9 ათასი რუბლი, მათ შორის სხვა ხარჯები 162 ათასი რუბლი. (ეკოლოგია, სპეციალური ავტომატიზაციის მოვლა, აღჭურვილობა, სასწორის შეკეთება, ნაგვის გატანა და ა.შ.). ფინანსური შედეგი აჩვენებს, რომ კომპანია ზარალდება, რადგან 2005 წელს ეს იყო -2896,3 ათასი რუბლი. (მოგება = შემოსავალი - ღირებულება = 3990,6 ათასი რუბლი - 6886,9 ათასი რუბლი). (დანართი 8)

წლის ბოლოს, ზემოაღნიშნული ანალიზებიდან გამომდინარე, საწარმო შპს კოლოსის მთავარი ბუღალტერი აკეთებს ზოგად ანალიზს. ეს ანალიზი აჯამებს ორგანიზაციის ყველა სახის საქმიანობას: წისქვილზე, დამხმარე წარმოებას, საბითუმო და საცალო ვაჭრობას. განიხილება ისეთი მაჩვენებლები, როგორიცაა შემოსავალი, ღირებულება და ფინანსური შედეგები. შემოსავალი გაიზარდა 4850,3 ათასი რუბლით. ზრდა დაფიქსირდა ყველა სახის საქმიანობაში და განსაკუთრებით საცალო ვაჭრობაში. საწარმოს ღირებულება ასევე გაიზარდა 4962,1 ათასი რუბლით. ზოგადად, შპს კოლოსი განიცდის ზარალს ისეთი საქმიანობის გამო, როგორიცაა ქარხნები და დამხმარე წარმოება. მომგებიანია სავაჭრო საქმიანობა, ძირითადად საცალო ვაჭრობა. ამიტომ შპს „კოლოსის“ საწარმომ უნდა განავითაროს ამ ტიპის საქმიანობა საცალო სივრცის გაფართოებით, მომსახურების ხარისხის გაუმჯობესებით და მოსახლეობის მოთხოვნის დაკმაყოფილებით. (დანართი 9)

ამრიგად, ანგარიშები ზედნადები ხარჯების შესახებ საშუალებას აძლევს კომპანიას Kolos LLC:

პასუხისმგებლობის განაწილება ზედნადები ხარჯებზე;

ზედნადები ხარჯების განაწილება აქტივობებს შორის;

ხარჯების მატარებლების შესახებ ინფორმაციის საფუძველზე ზედნადები ხარჯების შემცირების ღონისძიებების შემუშავება (დანახარჯების მატარებლები მცირდება და ზედნადები ხარჯები მცირდება);

ინფორმაციის მომზადება მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების მისაღებად;

ჩაატაროს ზედნადები ხარჯების განსხვავებების ანალიზი მათზე გავლენის ფაქტორების მიხედვით;

განახორციელოს გადახრების ოპერატიული მართვა.

ახალი ფორმების აღწერა.

ამ განაწილების მრავალი ფორმა იყენებს ახალ შიდა ენობრივ კონსტრუქტებს, ამიტომ მათი გამოყენება შესაძლებელია პროგრამის 5.3.2 და უფრო მაღალი ვერსიით, სასურველია 5.4.2.

ზოგიერთი ანგარიში მოითხოვს MS Excel-ის დაინსტალირებას. Excel-თან ურთიერთქმედება ხდება OLE Automation მექანიზმის გამოყენებით. Excel-ის ანგარიშის შაბლონები განთავსებულია მონაცემთა ბაზის საქაღალდეში. ანგარიშების გენერირებისას იქმნება ამ ფაილების ასლები, ამიტომ ანგარიშის ფორმის რედაქტირებისთვის Excel-ში, თქვენ უნდა გახსნათ შაბლონი საქაღალდეში მონაცემთა ბაზაში.

1. ანგარიში ინვოისების შესახებ „Excel: ინვოისები და მოგება“

"Excel: ინვოისები და მოგება"ხელმისაწვდომია მენიუს „ანგარიშები – საქონლის გაყიდვები – ინვოისების მიხედვით“ არჩევისას, ასევე გაყიდვების ანგარიშ-ფაქტურების სიაში „საცალო ვაჭრობა“ ღილაკზე „ანგარიშები“.

Excel-ის ცხრილის ანგარიში აჩვენებს საქონლის გამოშვების ინვოისების სიას ინვოისის ოდენობით და ინვოისიდან მიღებული მოგებით. გამოითვლება გადაზიდვის მთლიანი თანხა და მოგების ოდენობა.

მოგების გამოსათვლელად ანგარიშის მიღებამდე უნდა გააკეთოთ საქონლის გადაადგილების გაანგარიშება.

2. ანგარიში საქონლის შესახებ „მოძრაობა Excel-ში“

"მოძრაობა Excel-ში"მიღება შესაძლებელია მენიუს „ანგარიშები – ზოგადი – საქონლის მიხედვით და საწყობიდან მიღება/გაცემა“ არჩევით. ის ცვლის მსგავს ანგარიშს, რომელიც უკვე მოვიდა პროგრამაში.

თითოეული პროდუქტისთვის გამოითვლება ნაშთები და ხარჯები პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს, მიწოდებისა და გაყიდვების მოცულობა და მიღებული მოგება. შესაძლებელია ინვოისებზე ოპერაციების დეტალიზაცია.

ეს ანგარიში არის ალტერნატივა საქონლის გადაადგილების გაანგარიშების შემდეგ მიღებული ანგარიშებისა, მაგალითად, „01 მოძრაობა. საქონელი - უნივერსალური ანგარიში (აუცილებელი გაანგარიშება)”, თუ გჭირდებათ ინვოისების გადაადგილების დეტალები.

3. ანგარიში „Excel: ინვენტარის ნაშთები“.

"Excel: პროდუქტის ნაშთები"მიღება შესაძლებელია მენიუს „ანგარიშები – ზოგადი – საქონლის მიხედვით და საწყობიდან მიღება/გაცემა“ არჩევით. ანგარიში საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ საფონდო ნაშთები მიმდინარე მომენტში ან თვითნებურ თარიღზე. ნაშთების ოდენობა შეიძლება გამოითვალოს თვითღირებულებით ან ერთ-ერთი გასაყიდი ფასით. მსგავსი მოხსენებები დიდი ხანია მიეწოდება პროგრამას, მაგრამ ისინი ძირითადად ტექსტურ ფორმატშია.

4. ანგარიშები „ტრანზაქციები კლიენტებთან (დეტალური)“ და „საცალო ტრანზაქციები კლიენტებთან (დეტალური)“

"ოპერაციები კლიენტებთან (დეტალები)"და "საცალო ოპერაციები მომხმარებლებთან (დეტალურად)"გვხვდება მომხმარებელთა ზოგად ანგარიშებში და ანგარიშებში "ცალობით" განყოფილებაში. თითოეული კლიენტისთვის ნაჩვენებია ინფორმაცია გადაზიდვის შესახებ პროდუქტის დასახელების, რაოდენობისა და ფასის მითითებით. მსგავსი ანგარიში ადრე იყო მოწოდებული, მაგრამ ის არ იყო "საცალო" განყოფილებაში.

5. მოხსენება „ანგარიშის დეტალური ანგარიში 2“

"ანგარიშის დეტალური ანგარიში 2"ნაპოვნია გაყიდვების შეკვეთების ანგარიშებში. იგი აჩვენებს დეტალურ ინფორმაციას შეკვეთების შესახებ შეკვეთილი საქონლის ჩამონათვალის მითითებით. ეს ანგარიში არის მოხსენების შესწორებული ვერსია, რომელიც უკვე დიდი ხანია მოწოდებულია პროგრამით.

6. ანგარიშებს „ტრანზაქციის თანხები და მოგება დღის განმავლობაში“

ორი ანგარიში Excel ფორმატში "ტრანზაქციის თანხები და მოგება დღის განმავლობაში"განლაგებულია ინვოისების ზოგად ანგარიშებში და ინვოისების ანგარიშებში "ცალობით" განყოფილებაში. ისინი საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ოპერაციების დინამიკა და მოგება. ყოველი დღისთვის გამოითვლება შესყიდვების ოდენობა, მომწოდებლებთან დაბრუნების ოდენობა, გაყიდვების ოდენობა, მომხმარებლებისგან დაბრუნების ოდენობა და მოგება. ეს მონაცემები შეიძლება გამოყენებულ იქნას სქემებისა და გრაფიკების შესაქმნელად.

7. ზედნადების ფორმა

ფორმა საგზაო ბილეთი Excel ფორმატში დაემატა განყოფილებას „საქონლის გაყიდვა – შეკვეთების ინვოისების მომზადება“. ფორმა განთავსებულია Excel-ის სამუშაო წიგნის ორ ფურცელზე. პირველი ფურცელი შეიცავს პროდუქტის ნაწილს, მეორე - სატრანსპორტო ნაწილს.

მესამე ფურცელი შეიცავს დრაივერების ჩამონათვალს, საიდანაც მონაცემები შეიძლება გამოყენებულ იქნას სატრანსპორტო ნაწილში. უნდა აღინიშნოს, რომ დოკუმენტის გენერირებისას იხსნება ორიგინალური TRANSP.XLS ფაილის ასლი, რომელიც მდებარეობს მონაცემთა ბაზის საქაღალდეში. დრაივერების სიის დასაზუსტებლად, თქვენ უნდა შეცვალოთ ეს ფაილი.

ინვოისის სატრანსპორტო ნაწილის შეყვანის გასაადვილებლად არის ღილაკი „შეიტანეთ სატრანსპორტო ნაწილი“. მასზე დაწკაპუნებისას ჩნდება ფორმა სატრანსპორტო ნაწილის მონაცემების შევსებისთვის.

– ეს ინვოისის ფორმა Excel ფორმატში დაემატა განყოფილებას „საქონლის გაყიდვა – შეკვეთების ინვოისების მომზადება“. მასზე ნაჩვენებია წარმოშობის ქვეყანა და საქონლის საბაჟო დეკლარაციის ნომერი. ეს ფორმა შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც საგზაო ბილეთი.

9. ანგარიშები „გადახდის შეჯერება Excel ცხრილთან“

"გადახდების შეჯერება Excel ცხრილით"განთავსებულია ანგარიშგებებში ნაღდი ანგარიშსწორება და გადახდის დავალება გაყიდვების განყოფილებაში.

ეს ფორმები მოსახერხებელია პროგრამაში შეტანილი გადახდების შესაჯერებლად Excel-ის ცხრილის გადახდების ჩამონათვალთან. Excel ფაილი შეიძლება შეიცავდეს კლიენტ-ბანკის პროგრამიდან ან ბუღალტრული პროგრამიდან მიღებულ მონაცემებს.

სავაჭრო სექტორში ჩართულ საწარმოებში გამოიყენება სასაქონლო ანგარიში TORG 29 ფორმით.

ეს ფორმა იდეალურია მათთვის, ვინც იყენებს საქონლის აღრიცხვის ბალანსის მეთოდს.

ვინ უნდა შეადგინოს? რა წესები უნდა იქნას გათვალისწინებული ამ ფორმის შევსებისას? რამდენად ხშირად იგზავნება იგი ბუღალტერიაში? აქ ნახავთ პასუხებს და რჩევებს ყველა ამ კითხვაზე.

პროდუქტის ანგარიშის კონცეფცია. ამ საკითხის საკანონმდებლო ბაზა

სტანდარტული ინდუსტრიათაშორისი ფორმის N TORG-29 ("სასაქონლო ანგარიში") გამოყენება რეკომენდებულია რუსეთის ფედერაციის სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის მიერ საწარმოებისთვის, რომელთა საქმიანობა დაკავშირებულია საცალო ვაჭრობის მომსახურებებთან.

ამ ორგანოს მიერ 1998 წლის 25 დეკემბერს. ასეთი ფორმების დეტალური დასაბუთებით შევსების ინსტრუქცია მიეცა No132 დადგენილებაში „სავაჭრო ოპერაციების აღრიცხვის ერთიანი ფორმების დამტკიცების შესახებ“.

სტანდარტული ფორმა გამოიყენება პასუხისმგებელი პირების მიერ ანგარიშგების მიზნით, გარკვეული პერიოდის განმავლობაში სავაჭრო ბრუნვის დოკუმენტაციის კონტროლის მიზნით. ფორმა შექმნილია ისე, რომ აუცილებელია ანგარიშ-ფაქტურების მონაცემების ასახვა, მათი მომზადების თარიღისა და მთლიანი თანხების მითითებით. ანგარიშის ბოლოს მითითებულია საქონლის გადაადგილების დროს ფინანსური ტრანზაქციების ზოგადი შედეგები, აგრეთვე მათი ნაშთი ფულად ეკვივალენტში თვის ბოლოს.

განაცხადი და მიზანი

ნებისმიერ ორგანიზაციაში, სადაც ხდება საქონლის გადაადგილება, აუცილებელია დაარეგისტრიროთ მათი მიღება და შემცირება. ამ მიზნით ბუღალტერიაში საქონლის მიღებისა და გაშვების დოკუმენტაცია ფორმდება სპეციალურ რეესტრებში.

ნაშთების შეჯერება და გადაზიდვის დოკუმენტაციის ხელმისაწვდომობის სანდოობა ხორციელდება სასაქონლო ანგარიშების საფუძველზე, რომელიც წარდგენილია ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებაში TORG 29 ფორმით, მასში ანგარიშგების თანამშრომელი აჯამებს ყველა ინფორმაციას ქაღალდებზე ჩამოსვლისა და გამგზავრების შესახებ მისი სასაქონლო მასის. ამრიგად, ანგარიში, თავისებურად, არის ანგარიშ-ფაქტურების რეესტრი, მიღებული დოკუმენტების მიხედვით ცალკე სიებში შედგენილი. ასახული თანხების მიხედვით გამოითვლება საბოლოო მაჩვენებლებიცალ-ცალკე ჩამოსული და დაკარგული საქონლის ოდენობის, აგრეთვე მათი ბალანსის შესახებ საანგარიშო პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს.

ანგარიშის ეს ფორმა მარტივად გაძლევთ საშუალებას აკონტროლოთ ცალკეული ტერიტორიის ბრუნვა, რომელზეც პასუხისმგებელი პირია პასუხისმგებელი. ამ საკითხში მთავარია არ დაუშვათ შეცდომები და ფრთხილად შეავსოთ ფორმა, მაშინ ყველაფერი რიგზე იქნება საწარმოში.

თუ ჯერ არ დარეგისტრირებულხართ ორგანიზაცია, მაშინ უმარტივესი გზაეს შეიძლება გაკეთდეს ონლაინ სერვისების გამოყენებით, რომლებიც დაგეხმარებათ შექმნათ ყველა საჭირო დოკუმენტი უფასოდ: თუ თქვენ უკვე გაქვთ ორგანიზაცია და ფიქრობთ როგორ გაამარტივოთ და ავტომატიზოთ აღრიცხვა და ანგარიშგება, მაშინ შემდეგი ონლაინ სერვისები მოვა სამაშველოში და მთლიანად ჩაანაცვლებს ბუღალტერს თქვენს საწარმოში და დაზოგავს დიდ ფულს და დროს. ყველა ანგარიში გენერირდება ავტომატურად, ხელმოწერილია ელექტრონულად და ავტომატურად იგზავნება ონლაინ. ეს იდეალურია ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის ან შპს-ებისთვის გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე, UTII, PSN, TS, OSNO.
ყველაფერი ხდება რამდენიმე დაწკაპუნებით, რიგებისა და სტრესის გარეშე. სცადეთ და გაგიკვირდებათრა ადვილი გახდა!

რეგისტრაციის პროცედურა

მოხერხებულობისთვის, ეს ანგარიში გამოიყენება საცალო ვაჭრობით საქონლის გაყიდვით დაკავებულ კომპანიებში და მათი მიღებისა და გამგზავრებისას საქმიანობის აღრიცხვა ხორციელდება გაყიდვის ფასის გამოყენებით. მოსახერხებელია იმ საწარმოებისთვის, რომლებიც იყენებენ საქონლის აღრიცხვის ღირებულების მეთოდს, რომელსაც ეწოდება ბალანსის მეთოდი.

მოთხოვნებიამ დოკუმენტში არის:

1. რამდენი ეგზემპლარი მზადდება? ის ემსახურება დუბლიკატში, რომელთაგან ერთი რჩება ბუღალტრულ განყოფილებაში თანდართული ორიგინალური დოკუმენტებით, ხოლო მეორე რჩება პასუხისმგებელ პირთან.
2. რომელმა თანამშრომლებმა უნდა მოახსენონ? მისი შედგენის მოვალეობაეხება მათ, ვინც იღებს და გასცემს საქონელს. ეს თანამშრომელი ანგარიშს წარუდგენს ბუღალტერს შესამოწმებლად. თუ ყველაფერი რიგზეა, მაშინ ორი ფორმის ერთი ეგზემპლარი დამოწმებულია ინსპექტორის მიერ და უბრუნდება პასუხისმგებელ პირს.
3. როგორ ხდება მონაცემების შეტანა ანგარიშში? პარამეტრების შევსებასაანგარიშო პერიოდში მიღებული ბრუნვის დოკუმენტაციიდან, შესრულებულია როგორც ელექტრონულად, ასევე ხელით ლურჯი ან შავი მელნით კალმის გამოყენებით.
4. რა უნდა დაადასტუროს ეს დოკუმენტი? TORG 29 ფორმაში ასახული ყველა ინფორმაცია არის საქონლის გადაადგილების დადასტურება: რამდენი ჩამოვიდა და წავიდა, ასევე რა ბალანსი არის ხელმისაწვდომი საანგარიშო პერიოდის ბოლოს.
5. TORG 29 ფორმის გამოყენების საფუძველი და პროცედურა. Შეავსეთ ფორმაფინანსურად პასუხისმგებელი პირი, საანგარიშო პერიოდის დოკუმენტების ხელმისაწვდომობის საფუძველზე, დამტკიცებული ორგანიზაციის მთავარი მენეჯერის მიერ. ყველა დოკუმენტი დაყოფილია 2 ცხრილად საქონლის მიღებისა და მოხმარების შესახებ მათი შექმნის ქრონოლოგიური თანმიმდევრობის შესაბამისად.
6. შენახვაშევსებული TORG 29 ფორმების თითოეული ეგზემპლარი ინახება სავაჭრო ორგანიზაციის ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილების არქივში, ხოლო მეორე ფინანსურად პასუხისმგებელი პირის მიერ.

ახლა მოდით გადავიდეთ თავად მოხსენების ფორმის შევსებაზე.

შევსების წესები

შემდეგი დაგეხმარებათ ანგარიშის შევსებაში: ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქცია:

1. პროდუქტის ანგარიშის ფორმები ივსება და წარედგინება მენეჯერის მიერ განსაზღვრულ ვადაში, რომელიც არ შეიძლება იყოს 10 დღეზე მეტი. მენეჯმენტის მიერ დამტკიცებული საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში შესაძლებელია ანგარიშის ორჯერ მომზადება, მაგალითად, ინვენტარიზაციის ჩატარებისას.
2. დოკუმენტი უნდა იყოს შედგენილი 2 ეგზემპლარად ფინანსურად პასუხისმგებელი თანამშრომელი, რომელსაც დაევალა გაყიდული პროდუქციის მართვა და შენახვა.
3. ყველა პროდუქტის ანგარიში უნდა იყოს დანომრილი ზედიზედ, წლის დასაწყისიდან. გამონაკლისი არის შემთხვევა, როდესაც დაინიშნება ახალი მატერიალურად პასუხისმგებელი პირი. ასეთ პირობებში ნუმერაცია ხელახლა იწყება მისი თანამდებობის დაკავების მომენტიდან.
4. ყველაზე ხშირად გამოყენებული არის ერთიანი ფორმა სასაქონლო ანგარიშისთვის No. TORG-29, რომელიც შედგება ორი გვერდისგან ცალ-ცალკე შემომავალი და გამავალი ქაღალდებისთვის. ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით ყოველი დოკუმენტი ცალკე სტრიქონში იწერება ჯერ ქვითრის საბუთებიდან, შემდეგ გვერდზე კი იმავე თანმიმდევრობით იწერება სახარჯო მასალები.
5. სანამ დაიწყებთ მონაცემების შეყვანას ინვოისებიდან და ნაღდი ფულის (და) შეკვეთებიდან, თქვენ უნდა შეავსოთ ინფორმაცია ფორმის სათაურში. ამ ნაწილში უნდა შეიყვანოთ ორგანიზაციის სრული დასახელება, მაგალითად, „შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება „ალექსანდრია“. ქვემოთ შეიყვანეთ მონაცემები სტრუქტურული ერთეულის შესახებ, მაგალითად, საწყობი.
6. ორგანიზაციისა და განყოფილების ან საიტის შესახებ ინფორმაციის შემდეგ შეიყვანეთ ინფორმაცია მატერიალურად პასუხისმგებელი პირის შესახებ: მისი ინდივიდუალური მონაცემები, თანამდებობა, პერსონალის ნომერი.
7. დაიწყეთ ცხრილის შევსება, საიდანაც მიუთითებთ ბალანსს შემოწმების დასაწყისში. ნაშთი პერიოდის დასაწყისში უნდა იყოს იგივე, რაც ნაშთი წინა პროდუქტის ანგარიშის ფორმის ბოლოს. შემდეგ ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით შეიტანეთ სტრიქონი-სტრიქონი მონაცემები ქვითრის დოკუმენტებიდან და ინვოისებიდან: დასახელება, თარიღი, ნომერი, საქონლის რაოდენობა, შეფუთვის ღირებულება.
   გაითვალისწინე თითოეული დოკუმენტის ყველა პარამეტრი ცალკე შეყვანილია. მაშინაც კი, თუ ინვოისები არის ერთი და იმავე მიმწოდებლისგან და საქონელი მიწოდებულია იმავე დღეს, მათი შეჯამება შეუძლებელია. ყველა ქვითრის დოკუმენტის შევსების შემდეგ, ბოლოს გამოჩნდება საანგარიშო პერიოდის ქვითრების მთლიანი თანხები.
8. გადავდივართ ანგარიშგების შემდეგ ეტაპზე: შეავსეთ მეორე გვერდი, რომელშიც უნდა ასახოთ ყველა ინფორმაცია ხარჯის შესახებ. ხარჯების ფორმაში ცხრილი მონაცემები ივსება ისევე, როგორც პირველ ფურცელზე არსებული დოკუმენტების ქვითრის რეესტრი. დასასრულს მითითებულია მთლიანი ხარჯების თანხები.
   Შენიშვნა! ასევე არ დაგავიწყდეთ, რომ თქვენს ხარჯთა სიაში შეიტანოთ ინფორმაცია მომწოდებლებისთვის დაბრუნებული საქონლის შესახებ.
9. ფორმის შევსებას ასრულებენ „დანართის“ განყოფილებაში გადაზიდვის საბუთების რაოდენობის მითითებით და მითითებულ ადგილას ფინანსურად პასუხისმგებელი პირი დებს ხელმოწერას.
10. შევსებული TORG 29 ფორმა გადაეცემა ბუღალტრულ განყოფილებას, სადაც მოწმდება დაუყოვნებლივ წარდგენის დღეს. თუ ანგარიში ემთხვევა ბუღალტრული აღრიცხვის მონაცემებს, მაშინ მათი შეჯერების შემდეგ ბუღალტერმა მე-6 და მე-7 სვეტებში უნდა მოათავსოს თავისი ნიშნები, ასევე ხელმოწერა.

შესწორებების შეტანა

ანგარიშის ელექტრონულად შევსებისას, შეცდომები ადვილად გამოსწორდება. მაგრამ თუ ფორმა ივსება ხელით, მაშინ იშვიათად არის შესაძლებელი შეცდომების თავიდან აცილება მისი შედგენისას. თუმცა, ანგარიშში შეიძლება შესწორებები შეიტანოს.

თუ შეცდომა აღმოჩენილია, ის შეიძლება გამოსწორდეს. ამისთვის არაზუსტი ინფორმაცია იკვეთება ერთი ხაზით და მის ზემოთ კეთდება სწორი ჩანაწერი.

ფიქსაციის მახლობლად შეიყვანეთ ასეთი მონაცემები:

• ვინ გააკეთა კორექტირება;
• შეტანილი შესწორებების კალენდარული რაოდენობა;
• იმ პირის ხელმოწერა, რომელმაც შეიტანა სწორი მონაცემები.

მოხსენებაში მიუღებელია არასწორი პარამეტრების კორექტორით დაფარვა ან მათი დაჩრდილვა რამდენიმე ხაზით.

თუ ანგარიშში ბევრი შეცდომაა, მაშინ ის მთლიანად უნდა გადაიწეროს ახალ ფორმაზე.

ბუღალტერია და შენახვა

ამ ტიპის ანგარიშგება ექვემდებარება დოკუმენტაციის წესებს კომერციული პროდუქციის მიღების, შენახვისა და დისტრიბუციის, აგრეთვე დასრულებული ბრუნვის ოპერაციების ბუღალტრული აღრიცხვაში განთავსებისას.

ფორმების სწორად შესავსებად და გამოსაყენებლად, თქვენ უნდა გამოიყენოთ მეთოდოლოგიური რეკომენდაციები ვაჭრობის სექტორში საქონლის ოპერაციების აღრიცხვისთვის, დამტკიცებული როსკომტორგის N 1-794/32-5 წერილით, 1996 წლის 10 ივლისს.

ასე რომ, ამ რეგულაციების საფუძველზე, პროდუქტის ანგარიშები, თანდართულ დოკუმენტებთან ერთად, გროვდება ბაინდერში თანმიმდევრობით მათი სერიული ნომრების მიხედვით. მათი შენახვის ვადა 5 წელია. ასეთი დოკუმენტაციის უსაფრთხოების უზრუნველსაყოფად მთავარი პასუხისმგებლობა ეკისრება მთავარ ბუღალტერს.

პასუხისმგებლობა ამ მოხსენებების არარსებობაზე

გადასახადის გადამხდელებს მოუწევთ პასუხის გაცემა რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 120-ე მუხლის შესაბამისად საანგარიშო დოკუმენტაციის არარსებობაზე. ეს ფაქტი ორგანიზაციების დაბეგვრისას შემოსავლებისა და ხარჯების აღრიცხვის წესებში მითითებული პუნქტების უხეში დარღვევის შემთხვევაა.

კანონი ადგენს, რომ საცალო ობიექტის ეკონომიკური ცხოვრების ფაქტების აღრიცხვაზე პასუხისმგებელი თანამშრომელი ვალდებულია უზრუნველყოს პირველადი დოკუმენტაციის გაცემა ბუღალტრული აღრიცხვაში მონაცემების დროულად შესატანად.

მაგრამ სასჯელი შეიძლება დადგესმხოლოდ შემდეგი დარღვევებისთვის:

• ბუღალტრული აღრიცხვის წესების შეუსრულებლობის გამო დაშვებული შეცდომები;
• ანგარიშების დაგვიანებით წარდგენა ბუღალტერიაში;
• პროცედურის შეუსრულებლობა ან სააღრიცხვო დოკუმენტაციის შენახვის დადგენილი ვადის შეუსრულებლობა.

დასჯას ექვემდებარება მხოლოდ ორგანიზაციაში პასუხისმგებელი თანამდებობის მქონე პირები. ეს აღწერილია ხელოვნებაში. 15.11 რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსი.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსი არ ითვალისწინებს დასჯას პირველადი დოკუმენტაციის არარსებობისთვის.

1C-ში პროდუქტის მოხსენების მომზადების წესები მოცემულია შემდეგ ვიდეო ინსტრუქციებში: