Doklad "úprava príjmov". Úprava príjemky a opravná faktúra Úprava príjemky v 1 od 8.3

Pošlite mi tento článok na môj email

Robiť chyby pri príprave primárnej dokumentácie ako zo strany predávajúceho, tak aj kupujúceho je bohužiaľ bežné a každý účtovník pracujúci s programom 1c by mal vedieť robiť úpravy na účtenkách a predajoch v 1c. O úpravách implementácie sme už písali v článku Ako vykonať úpravy implementácie v 1C, nebudeme to opakovať. V tomto článku vám povieme, ako upraviť účtenky v 1c, napríklad použijeme konfiguráciu Účtovníctvo 3.0.

Na tieto účely slúži dokument Úprava potvrdenky. Zapisuje sa spravidla na základe skôr vystaveného príjmového dokladu, v ktorom sa vyskytla chyba, alebo na základe predtým vykonanej úpravy, po vykonaní ktorej bola chyba aj zistená.

Témy, ktoré vás zaujímajú, zanechajte v komentároch, aby ich naši odborníci rozobrali v inštruktážnych článkoch a videonávodoch.

Tu máte možnosť vykonať tri typy zmien, ktoré sú regulované typom prevádzky. V závislosti od nej sa čiastočne zmení zloženie vypĺňaných polí. Spočiatku sa pri zadávaní dokumentu automaticky vkladajú údaje zo záložiek, potom sa vykonávajú opravy.

Úprava dohodou strán sa použije, ak medzi stranami kúpno-predajného obchodu po predložení dokumentácie došlo k dohode o zmene ceny tovaru a materiálu, prác alebo služieb. Oprava sa v tomto prípade vzťahuje na aktuálne obdobie.

V tomto prípade musíte uviesť:

·Číslo a dátum dodávateľského dokladu;

·Možnosť premietnutia DPH do účtovníctva alebo do všetkých úsekov účtovníctva;

·Potreba obnovenia DPH v predajnej knihe (v prípade zníženia sumy sa vytvorí obnovovací záznam pre predtým zaúčtovaný odpočet DPH). Upozorňujeme, že ak sa suma zvýši, odchýlku DPH je možné akceptovať na odpočítanie, na tento účel budete musieť vytvoriť Vytvorenie záznamov nákupnej knihy a vyplniť záložku Odpočet DPH;

· Voľba posunu vopred: automaticky alebo nie;

· Zmeny na kartách Produkty, Služby alebo Služby agentúr. Tu každá pozícia v tabuľkovej časti zodpovedá dvom riadkom, ktoré odrážajú údaje pred a po zmene;

·Je zaregistrovaná opravná faktúra.

Opravy v primárnych dokumentoch sú zistené, keď predávajúci zistí chyby v prepravnej dokumentácii, ktorú poskytol. Tieto zmeny a doplnenia sa vykonajú počas obdobia, v ktorom bol zavedený opravovaný dokument.

Tu musíte zadať:

· Číslo a dátum opravy;

·Možnosť pre odzrkadlenie úprav. Na rozdiel od vyššie uvedeného typu prevádzky je tu pridaná tretia možnosť – len v tlačenej podobe

· Možnosť rozšíreného odsadenia;

· Zaregistrovať faktúru.

Oprava vlastnej chyby sa vykonáva, ak sa pomýli zamestnanec vašej spoločnosti a nemá to nič spoločné s dodávateľom, opravy budú vykonané počas doby, kedy bol chybný doklad predložený.

V tomto formulári musíte uviesť:

· Číslo a dátum opravy;

·Možnosť pre odzrkadlenie úprav;

· Možnosť rozšíreného odsadenia;

·Nové údaje na kartách Produkty, Služby alebo Služby agentúr;

· Zadajte faktúru.

Po vyplnení všetkých údajov je potrebné dokument spracovať.

Doklad Úprava predaja sa vytvára v situáciách, keď je potrebné opraviť doklad o odoslaní za obdobie, za ktoré boli predložené výkazy.

Dokument má dva typy operácií:

• Oprava v primárnych dokumentoch
• Úprava dohodou zmluvných strán

Okrem toho by mali byť poskytnuté dva smery korekcií: v smere poklesu a v smere nárastu.

Navyše pri opravách realizácií bežného roka a minulých rokov bude jeho správanie odlišné.

Máme teda osem rôznych variácií vytvorenia úpravy. Bohatý výber. Najprv opíšem postup - je štandardný pre všetky prípady a potom sa budeme podrobnejšie zaoberať každým prípadom.

Postup úpravy implementácie v UPP krok za krokom

Krok 1: Vytvoríme doklad o úprave predaja prostredníctvom vstupu na základe predaja tovaru a služieb, ktoré je potrebné upraviť:

Dokument vyplníme a odošleme. K špecifikám plnenia sa vrátime nižšie.

Krok 2: Zadajte faktúru na základe úpravy predaja. Faktúra zaisťuje správne vykonanie nasledujúcich krokov a vytlačenie opravenej faktúry.

Krok 3: Vykonávame spracovanie Zaúčtovania dokladov podľa DPH registrov. Tento krok sa zvyčajne vykonáva ako súčasť postupov uzávierky na konci mesiaca. Nemožno ho preskočiť, keďže samotná úprava nemení registre zodpovedné za účtovanie DPH, čo znamená, že knihy predajov a nákupov nebudú vedieť o existencii našich zmien bez spracovania. Poďme do rozhrania správcu účtov:

A my vykonáme spracovanie na zvolené obdobie:

Krok 4: Úpravy v závislosti od typu transakcie môžu byť zohľadnené buď v knihe nákupov alebo v knihe predajov v ďalších listoch. Aby nám nič neuniklo, vždy vytvárame Tvorbu záznamov nákupnej knihy a Tvorbu záznamov predajnej knihy. Aj v procese uzatvárania mesiaca.

Tieto doklady je možné vytvárať naraz spracovaním Tvorba dokladov DPH. Tam v rozhraní účtovného manažéra nájdeme spracovanie, ktoré potrebujeme:

Budete musieť vyplniť nastavenia pre generovanie dokladov DPH. Ale nie je nič zložité: musíte vyplniť meno a organizáciu. Toto nastavenie je možné použiť, ak chcete zadať plán automatického generovania dokladov. Nemusíte však nastaviť plán, ale spustiť mechanizmus manuálne:

Krok 5: Vytvoríme samotné nákupné a predajné knihy a skontrolujeme, či sú všetky úpravy na správnych miestach.

Teraz sa pozrime na každý prípad podrobne.

1. Úprava tržieb za bežný rok smerom nadol

Musíme znížiť predaje odoslané v predchádzajúcom štvrťroku. Hlásenie DPH k nemu už bolo podané.

1.1. Úprava tržieb s opravou v predajnej knihe

Keď prvýkrát zadáte Implementačné úpravy, 1C ho vytvorí s predvoleným typom operácie Oprava primárnych dokumentov. Znížime cenu po jednom riadku:

Po vykonaní dostaneme príspevky:

Nezabudnite vytvoriť faktúru. Vyzerá to takto:

Potom by sa údaje dokladu nemali pridávať do tvorby knihy nákupu alebo predaja. Po zaúčtovaní dokladov do evidencie DPH teda výsledok vidíte v Knihe tržieb. Začiarknite políčko Generovať ďalšie. hárky za upravené obdobie a pozrite sa na výsledný dodatočný hárok:

takže,

Úprava s typom operácie Oprava v primárnych dokladoch stornuje sumy pre základný doklad a vytvorí nový záznam v expedičnom období.

1.2. Úprava tržieb s uvedením DPH v nákupnej knihe

Na dosiahnutie tohto efektu je potrebné po dohode zmluvných strán zmeniť typ operácie s dokumentom na Úprava:

V tomto prípade dostaneme zaúčtovania dokumentov:

Ako vidíte, používa sa účet 19.09 - DPH pri znížení tržieb. Takéto transakcie sa odrážajú v knihe nákupov. Faktúra vyzerá takto:

1C zahrnie do zostavy nákupnej knihy tieto opravy:

Doklady zaúčtujeme podľa DPH registrov a vytvoríme nákupnú knihu na opravné obdobie:

Úprava s typom transakcie Úprava smerom nadol na základe dohody strán sa zohľadňuje v hlavnej časti knihy nákupov v období úpravy.

2. Úprava tržieb za bežný rok smerom nahor

Typ operácie Oprava primárnych dokladov dáva podobný výsledok v prípade úpravy smerom nahor. Úprava sa premietne do doplnkového listu Knihy predajov za expedičné obdobie.

Typ operácie Úprava dohodou strán sa správa odlišne. Zvýšme cenu v prvom riadku dokumentu:

Dokument nie je zahrnutý vo vytváraní záznamov knihy predajov, ale odráža sa priamo v hlavnej časti knihy predajov:

Úprava s typom transakcie Úprava na základe dohody strán smerom nahor sa zohľadňuje v hlavnej časti knihy predajov v období úpravy.

3. Úprava tržieb z minulých rokov

Ak robíte úpravu napríklad za minulý rok, musíte zistiť, či už bolo podané hlásenie alebo či je ešte možné vykonať úpravy. V závislosti od toho systém účtuje operáciu odlišne.

Úpravy vykonáme po dohode zmluvných strán. Prejdite na kartu Rozšírené a v prípade potreby začiarknite políčko:

Ak je obdobie uzavreté a upravíme pokles, systém formalizuje zmenu prostredníctvom účtu 19.09 v súlade s 91.1 ostatné príjmy:

Ak príznak nie je nastavený, systém sa pokúsi vykonať všetky potrebné úpravy v posledný deň minulého roka:

V každom prípade sa zmeny prejavia v knihe nákupov počas obdobia úpravy.

Ak upravíme na zvýšenie sumy, tak faktúra 19.09 bude nahradená 68.02 a samotná úprava sa premietne do hlavnej časti predajnej knihy za obdobie, kedy bola vykonaná úprava.

Pre operáciu Oprava primárnych dokladov sa v každom prípade spracujú účtovania do 68.02 a vyplnia sa ďalšie hárky na obdobie odoslania.

4. Predajné úpravy sa nezahŕňajú do nákupnej ani predajnej knihy

Vaša postupnosť akcií je niekde prerušená. Nevyhnutné

Úprava DPH je potrebná pri zmene nákupnej alebo predajnej ceny. V tejto situácii sa vygeneruje opravná faktúra. Na príklade programu 1C Accounting 8.3 sa pozrime na úpravu DPH na vstupe pri znížení nákladov. Najprv vygenerujeme doklad „Prijatie tovaru“ a zaevidujeme „Prijatá faktúra“:

Pri vypĺňaní zaškrtnite políčko „Premietnuť odpočet DPH v nákupnej knihe do dátumu prijatia“:

Povedzme, že sme kúpili veľkú dávku tovaru a dodávateľ ponúkol zľavu. V súlade s tým došlo k zníženiu celkových nákladov a DPH. Aby sme to premietli do programu, vytvoríme dokument „Úprava potvrdenky“:

V úprave na záložke „Hlavné“ je potrebné skontrolovať, či je základný doklad premietnutý a pri položke „Obnoviť DPH v knihe nákupov“ je zaškrtnutie.

Na karte „Produkty“ v stĺpci „Cena“ nastavte novú cenu a hodnoty v stĺpcoch „Cena“, „DPH“ a „Celkom“ sa vypočítajú automaticky:

Do úpravy príjmového dokladu nezabudnite zaevidovať „Opravnú faktúru“, práve tento doklad bude odrážať zníženie/zvýšenie sumy. Tieto údaje sa zobrazia v príslušnom poli dokumentu:

Generujeme prehľady „Kniha nákupov“ a „Kniha predajov“ a kontrolujeme, ako sa „Úpravná faktúra“ prejaví v prehľadoch:

Správa „Kniha nákupov“ odrážala počiatočnú sumu. Ale v prehľade „Kniha tržieb“ už bude suma zobrazená na základe opravnej faktúry.

Teraz sa pozrime na príklad zvyšovania nákladov. Rovnakým spôsobom vyplníme „Prijatie tovaru“ a zaevidujeme doklad „Faktúra“:

Dodávateľ zvýšil cenu za novú dávku tovaru a bola vystavená „Opravná faktúra“. Ak kupujúci súhlasí s novou cenou, doklad „Úprava potvrdenky“ sa vyhotoví rovnakým spôsobom ako v predchádzajúcom prípade. Opravu príjemky môžete vytvoriť aj pomocou tlačidla „Vytvoriť na základe“ z príjmovej faktúry.

Musíte vyplniť:

Typ operácie - „Úprava dohodou strán“.

Základňa.

Obnoviť DPH v predajnej knihe – zaškrtnite políčko.

Na karte „Produkty“ v stĺpci „Cena“ nastavte novú cenu.

Evidujeme „Prijatá opravná faktúra“:

V takejto situácii sa musíte riadiť rutinnou operáciou „Vytvorenie záznamov nákupnej knihy“:

Keďže v pôvodnom doklade „Faktúra“ bolo zaškrtnuté políčko „Premietnuť odpočet DPH v nákupnej knihe do dátumu prijatia“, údaje z tohto dokladu sa pri vytváraní zápisov nákupnej knihy nezobrazujú. Zadanie úpravy sa však odráža.

V dôsledku toho sa obe faktúry zobrazia v knihe nákupov:

Ak sa náklady znížia, údaje z opravnej faktúry sa premietnu do knihy predajov a ak sa náklady zvýšia, premietnu sa do knihy nákupov.

Pri predaji sa opravná faktúra za zníženie hodnoty dostane do knihy nákupov a za zvýšenie do knihy predaja.

Úpravy predaja sa robia podobným spôsobom. Vytvárame doklad „Úprava tržieb“ s prihliadnutím na zníženie ceny:

A zaevidujeme „Opravnú faktúru“. Ak chcete znížiť náklady, vyplňte údaje do príslušného poľa:

Upozorňujeme, že pred generovaním prehľadov musíte vykonať regulačné operácie DPH.

Prehľad Knihy nákupov bude odrážať zníženie hodnoty na základe vytvorenej opravnej faktúry. Stĺpec „Kód prevádzky“ bude obsahovať 18 a v stĺpci s názvom predajcu sa zobrazí názov našej organizácie:

Teraz tvoríme „Úpravu predaja“ s prihliadnutím na zvýšenie ceny:

Doklad „Opravná faktúra“ bude odrážať zvýšenie sumy.

Úpravy a opravy príjmov a tržieb a v 1C: Účtovníctvo8

Úpravy a korekcie

Podľa nariadenia vlády Ruskej federácie zo dňa 26.12.2011 č.1137 sa rozlišujú dva pojmy:
vykonávanie úprav
oprava chyby.

Úprava– zmena pôvodnej ceny produktu alebo služby, ktorá nastane po odoslaní po vzájomnej dohode dodávateľa a kupujúceho.

Chyba- nesprávne informácie pôvodne uvedené na faktúre, napríklad nesprávne DIČ/KPP, adresa odosielateľa alebo príjemcu atď.
V súlade s tým sa podrobne zmenilo poradie tvorby samotných dokumentov.

Úpravy (kroky inštrukcie)

Úprava v programe sa tvorí ako doklad „Príjem tovaru a služieb“ alebo „Predaj tovaru a služieb“.

Úprava príjmov

Zníženie nákladov

Ak sa pôvodná cena zníži, opravná faktúra sa premietne do časti 2 protokolu prijatých a vystavených faktúr.

Kniha predaja bude odrážať opravnú faktúru. Zápis do predajnej knihy sa musí týkať obdobia, v ktorom evidovaný doklad organizácia prijala.

Potom by sa mal predtým prijatý odpočet obnoviť vo výške rozdielu medzi sumou dane pred a po úprave.

Zvýšenie nákladov

Ak sa pôvodná kúpna cena zvýši, opravná faktúra sa premietne do časti 2 denníka prijatých a vystavených faktúr.

Zápis v nákupnej knihe sa musí týkať obdobia, v ktorom bude mať kupujúci k dispozícii opravnú faktúru aj prvotný doklad pre zmenu dodacích podmienok (zmluva, dodatková dohoda a pod.).

Kupujúci môže akceptovať odpočet vo výške rozdielu medzi sumou DPH pred a po úprave.

Postup pri generovaní dokumentov (podrobnejšie viď

1. Vytvorte nový doklad „Príjem tovaru a služieb“ v denníku dokladov „Príjem tovaru a služieb“ na záložke „Úprava“. V tomto prípade sa do dokumentu automaticky nainštaluje podtyp „Úprava“. Ak dokument nebol vytvorený na zadanej karte, stačí v ňom zmeniť podtyp kliknutím na odkaz „podtyp dokumentu“ a výberom podtypu „Úprava“.

2. V poli “Correct.doc.” vyberte príjmový doklad, ktorý chcete upraviť. Po výbere program ponúkne vyplnenie tabuľkovej časti na základe opraveného (zdrojového) dokumentu. Ak je odpoveď kladná, riadky z tabuľkovej časti zdrojového dokladu sa prenesú do tabuľkovej časti opravného dokladu. V prípade odmietnutia užívateľ vyplní tabuľkovú časť samostatne.

3. Ak sa CENA a MNOŽSTVO v opravnom doklade nezmenili, treba ich ponechať nezmenené. Údaje v stĺpcoch „Výška rozdielu“ a „Výška rozdielu DPH“ vypĺňajte len vtedy, ak sa zmenili v dôsledku úprav (ak sa znížili, tak s mínusom). Ak nie je rozdiel v sume a sume DPH, hodnoty v stĺpcoch „Rozdiel sumy“ a/alebo „Rozdiel sumy DPH“ by sa mali vymazať.

4. Pre dokumenty o úpravách musí byť nakonfigurovaná samostatná štandardná operácia. Môžete to urobiť tak, že skopírujete štandardnú transakciu pre bežný príjem a potom opravíte korešpondenciu s DPH.

5. Zaúčtujte doklad „Prijatie tovaru a služieb“. Ďalej pomocou odkazu „Zadať faktúru“ sa vytvorí faktúra s typom faktúry „Úprava“:

6. Zaúčtujte faktúru.

Implementačné úpravy

Zníženie nákladov

Ak sa pôvodná cena zníži, opravná faktúra sa premietne do časti 1 protokolu prijatých a vystavených faktúr.

V nákupnej knihe sa opravná faktúra premietne do obdobia, kedy je vystavená opravná faktúra a existujú prvotné doklady na zmenu dodacích podmienok.

Potom má organizácia právo na odpočet rozdielu medzi sumou DPH pred a po úprave.

Zvýšenie nákladov

Ak sa pôvodná cena zvýši, opravná faktúra sa zapíše do časti 1 protokolu prijatých a vystavených faktúr.

Opravná faktúra sa premietne do knihy predaja. Ak sa odoslanie a úprava uskutočnili v rovnakom štvrťroku, registrácia by sa mala prejaviť v knihe predajov za daný štvrťrok.

Ak k odoslaniu došlo v jednom štvrťroku a k úprave došlo v inom štvrťroku, registrácia sa prejaví na dodatočnom liste predajnej knihy za štvrťrok, v ktorom sa zásielka uskutočnila. V tomto prípade sa zápis údajov o opravnej faktúre na doplnkovom hárku prejaví kladnou hodnotou, teda bez znamienka mínus. Splatná DPH sa vypočíta vo výške rozdielu medzi sumou dane pred a po úprave. Časové rozlíšenie musí byť datované do štvrťroka, v ktorom sa zásielka uskutočnila.

Nákup ® Úprava účteniek

Doklad je určený na evidenciu opravených prvotných dodávateľských dokladov. Napríklad, ak dodávateľ identifikuje chybu pri príprave prvotných dokumentov alebo v prípade zmeny nákladov na predtým predaný tovar, práce a služby dohodnuté medzi predávajúcim a kupujúcim.

Doklad je možné zadať na základe dokladov Príjem tovaru a služieb, Príjem doplnkových položiek. výdavky, Úprava tržieb.

Oprava v primárnych dokumentoch
Úprava dohodou zmluvných strán

Na základe vstupu

Pri zadávaní dokumentu do hlavičky musíte uviesť v poli Základňa upravený doklad, ktorý je podkladom pre zapísanie prijatej faktúry. Pole sa vyplní automaticky, keď zadáte úpravu účtenky na základe.

Prepínač a len účtovanie DPH určuje poradie, v akom sa doklad premieta do účtovníctva.

Prepnúť hodnotu DPH, účtovníctvo a daňové účtovníctvo sa zriaďuje v prípade, keď príjem nových dodávateľských dokladov je potrebné premietnuť nielen do účtovníctva DPH, ale aj do účtovníctva a daňového účtovníctva.

Prepínač sa nastaví automaticky, ak je v teréne Základňa vybratý dokument Príjem tovaru a služieb s operáciou Nákup, provízia alebo dokument Príjem dodatočných výdavkov. V tomto prípade sa tabuľková časť dokladov vyplní automaticky. V tomto prípade sa údaje vyplnené zo zakladacej listiny neupravujú.




Pri výbere iných základných dokumentov sa prepínač stane nedostupným. V tomto prípade na úpravu účtovníctva a daňového účtovníctva by ste mali použiť doklad Transakcia (účtovné a daňové účtovníctvo).

Poznámka
Pre organizácie používajúce zjednodušený daňový systém a individuálnych podnikateľov sa automatické úpravy daňového účtovníctva nevykonávajú. Nastavenie sa musí vykonať ručne.

Prepnúť hodnotu len účtovanie DPH sa zriaďuje v prípade, ak nie je zabezpečené automatické premietnutie úpravy do účtovníctva a daňového účtovníctva alebo automatická úprava nezohľadňuje špecifiká upravovanej transakcie. V tomto prípade je možné tabuľkovú časť dokumentu vyplniť ručne.

Na základe dokumentu Úprava príjmov môžete zaregistrovať dokument Faktúra prijatá cez hypertextový odkaz Zadajte faktúru.

V prípade zadania viacerých úprav na jeden príjmový doklad kliknite na odkaz Opravený príjmový doklad môžete prejsť na pôvodný dokument.

Ak chcete zaregistrovať opravené doklady primárneho dodávateľa, musíte vybrať operáciu Oprava v primárnych dokumentoch v ponuke Prevádzka.

Produkty, Služby




Okrem toho

Záložka Tovar A Služby

Základňa Príjem tovaru a služieb s operáciou Nákup, provízia alebo dokument Príjem dodatočných výdavkov.

Po vyplnení záložky Tovar alebo Služby

Pri zaúčtovaní dokladu sa rušia pohyby na pôvodnom prvotnom doklade v zdaňovacom období, v ktorom bol zaevidovaný a generujú sa pohyby na opravenej faktúre.

Ak chcete vytvoriť záznam v nákupnej knihe, musíte vytvoriť regulačný dokument Tvorba záznamov nákupnej knihy.

Na záložke Okrem toho

Aby ste v účtovníctve kupujúceho premietli operáciu na zmenu ceny a (alebo) množstva predtým zakúpeného tovaru (prác, služieb) stanovených v dohode s dodávateľom, napríklad pri prijatí opravnej faktúry, musíte vybrať operáciu Úprava dohodou zmluvných strán v ponuke Prevádzka. Po výbere operácie musíte vyplniť záložky:

Produkty, Služby




Okrem toho

Záložka Tovar A Služby sú uvedené informácie o oprave chýb v primárnom dokumente.

Údaje o záložkách je možné vyplniť automaticky, ak stĺpec Základňa hlavička dokumentu označuje dokument Príjem tovaru a služieb s operáciou Nákup, provízia alebo dokument Príjem dodatočných výdavkov.




Ak bola faktúra vystavená na základe iných dokladov, tabuľkovú časť je potrebné vyplniť ručne.

Po vyplnení záložky Tovar alebo Služby malo by sa zmeniť množstvo a (alebo) cena tovaru (práca, služby).

Keď sa hodnota zníži, vytvorí sa záznam v predajnej knihe, aby sa obnovila DPH, ktorá bola predtým prijatá na odpočet na faktúre, ku ktorej bola vystavená opravná faktúra (článok 4, odsek 3, článok 170 daňového poriadku Ruskej federácie). Ak to chcete urobiť, musíte začiarknuť políčko Obnovte DPH v predajnej knihe.

Ak sa náklady zvýšia, rozdiel v DPH sa môže odpočítať (článok 10 článku 172 daňového poriadku Ruskej federácie). Ak chcete vytvoriť záznam v nákupnej knihe, musíte vytvoriť regulačný dokument Tvorba záznamov nákupnej knihy.

Na záložke Okrem toho Dodatočné údaje sa vypĺňajú pri tlačenej podobe faktúry, ako aj v položke ostatné príjmy a výdavky.

Na základe dokumentu Úprava príjmov môžete zadať nasledujúce objekty:

Faktúra prijatá




Úprava príjmov