Ставка на данъка върху наследствата и даренията. Какви са данъците върху наследството и дарението на имущество? Данъчни облекчения за близки роднини

Тук играят роля няколко фактора: подаръците между близки роднини не се облагат с данък, не се сключва официално споразумение и парите не са включени в списъка на подаръците, подлежащи на облагане. Ако договорът за подарък е сключен между далечни роднини или хора, които изобщо нямат семейни връзки, тогава получателят на недвижим имот (апартамент, земя, къща, дял в този недвижим имот), кола или друг транспорт, бизнес , пакет от акции трябва да плати данък върху доходите на физическите лица от 13% за подарък на лукс. Трябва да знаете още един важен момент. Често се случва договорът за дарение да се разглежда като метод за измама или укриване на данъци. Безброй съдилища разглеждат искове за оспорване на споразумение, което не е сключено според правилата или просто буди подозрение.

Данък върху наследството от близки роднини 2018 г

А чуждестранни граждани или нерезиденти на страната плащат 30%. Плащания в САЩ Такива правила в момента са установени в Русия.

Какви други данъци върху наследството и дарението има? САЩ например имат доста интересна система в тези области. Например, първите 5 милиона собственост за жителите на САЩ не подлежат на данъци при наследяване или дарение.

Нерезидентите не трябва да плащат за имоти с обща стойност не повече от 60 хиляди долара. Данъкът върху наследството в САЩ е около 21 000 долара.

В същото време съпрузите на граждани на САЩ не могат да плащат за наследството при смърт на съпруга/съпругата. Данъците върху наследството са приложими само за нерезиденти, но при определени обстоятелства е възможно да се отървете от това задължение. Отбелязва се, че данъците върху наследството са измислени за богати граждани на САЩ.

Какви данъци се плащат при наследяване според закона?

Гражданското законодателство ясно установява реда на приоритет (членове 1142-1145, 1148 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Според буквата на закона всяка следваща линия има право на наследяване при отсъствие на представители на предишната.

внимание

Това означава не само физическата липса на наследници (лицето не е било женен, нямало деца и т.н.), но и следните случаи:

Наследниците от предишния ред бяха лишени от завещание
Наследниците от предходния ред бяха изключени от наследяване
Нито един наследник от опашката не е заявил правото си на наследство
Наследниците от предишния ред са написали отказ от наследство

В тази ситуация наследниците се заместват от други лица с право на наследяване. Наследяване по представително право - при липса на завещание.

Настъпва, когато наследникът почине преди отварянето на завещанието. Наследяването по представително право също възниква по реда на предимство.

Как възниква дарението и наследяването на недвижими имоти?

Препоръчва се от данъчната служба - въз основа на кадастралната стойност на имота. Законодателството от 2018 г. предлага други възможности, когато данъкът се плаща върху: пазарна стойност (смяташе се, че тя може да бъде определена от независим оценител към момента на сключване на договора).

Вярно е, че от 1 януари 2018 г. той беше приравнен към кадастъра; договорна стойност (посочена от дарителя в официални документи). Трябва да се има предвид, че умишленото занижаване на стойността няма да ви освободи от плащане на данък.
Преди това беше в сила следното правило: ако данъчната служба забележи несъответствие с кадастралната стойност с повече от 20%, това действие ще се счита за укриване и ще бъде наложена глоба. Така беше до нова година. От 2018 г. договорната стойност трябва да бъде поне 70% от кадастралната стойност.
Просто казано, от 2018 г. няма да е възможно да се стигне далеч от кадастралната стойност на жилищата.

Данък върху подарък и наследство: размер, условия и изисквания

Мигрантите тук трябва да получат застраховка и други услуги, които могат да покрият разходите за собствеността, която получават. Руската система е по-гъвкава в тази област. От каква сума се изчислява данъкът върху имуществото (наследство или подарък) в Руската федерация от каква сума? Не е тайна, че недвижимите имоти сега имат няколко стойности.
Те играят роля при изчисляването на данъците. Когато става въпрос за наследство, най-често се взема предвид пазарната цена на наследството. От 2016 г. тя е равна на кадастралната. При дарение можете да преговаряте.

Стойността на имота, прехвърлян чрез изготвяне на договор за дарение, не може да бъде повече или по-малко от 20% от пазарната стойност. В Русия обикновено няма договорна стойност на имота.

Следователно данъкът ще бъде изчислен, като се вземат предвид кадастралните цени.

Има ли данък върху наследството и колко трябва да платя?

Днес ще се интересуваме от данъка върху дарението и наследството на това или онова имущество. Кога и при какви обстоятелства трябва да бъдат направени тези плащания? Кой може да бъде освободен от тях? Какво се разбира под понятията „наследство” и „дарение”? Отговорите на тези въпроси със сигурност ще бъдат дадени по-долу.

Разбирането на всичко това е много по-лесно, отколкото изглежда. Даването е... Какво е даването? Договорът за дарение е начин за прехвърляне на собственост от едно лице на друго.

В този случай предишният собственик трябва да е жив. Това е много популярен метод за прехвърляне на собственост на граждани през целия им живот. Имот, подарен на лице, няма да се счита за семейна собственост.

Това е лична собственост на лицето, за което се съставя актът за дарение. Актовете за подарък могат да бъдат издадени на всяко лице.

Когато получават пари или имущество като подарък или наследство, мнозина не мислят за факта, че това приятно събитие може да доведе до непредвидени разходи. Когато избирате кое е по-изгодно - трябва да вземете предвид времето за документиране на тези процедури, списъка с необходимите документи и да разберете какъв ще бъде данъкът върху наследството или подаръка.

Дарение между юридически лица

Юридическото лице не може да получи наследство нито по закон, нито по завещание. Ако има нужда от прехвърляне на имущество в собственост на предприятие или организация, тогава трябва да се погрижите за това през целия си живот, като прехвърлите неща, пари, недвижими имоти или авторски права не като наследство, а като подарък. Член 575 от Гражданския кодекс на Руската федерация забранява дарения (с изключение на обикновени подаръци, чиято стойност не надвишава три хиляди рубли) в отношенията между търговски организации. Процедурата за данъчно облагане на договор за подарък с юридическо лице до голяма степен зависи от използваната система.
Така например, ако донорската организация използва общата (класическа) данъчна система, тогава съгласно ал. 1, т. 1 чл. 146 от Данъчния кодекс на Руската федерация (наричан по-долу Данъчния кодекс на Руската федерация), дарението се приравнява на продажбата на стоки и е необходимо да се плати данък върху добавената стойност. Що се отнася до получаването на имущество като подарък от юридическо лице, в този случай говорим за неоперативни приходи, процедурата за данъчно облагане за които е предвидена в глава 25 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Когато юридическо лице използва опростена или условна система, когато плаща единен земеделски данък, съгласно патентна система, не във всички случаи стойността на безвъзмездно полученото имущество се включва в облагаемия доход (например не се включва в случай на безплатно прехвърляне на материални активи от учредител, който има дял над 50% в уставния капитал на дружеството).
Ако юридическо лице даде имущество на физическо лице, то последното става задължено да плаща данък върху доходите, чиито размери и процедура за изчисляване са разгледани по-долу.

Данъчно облагане на физически лица при дарение и наследяване на имущество

По време на наследяването всички права и задължения на починалия преминават към неговите наследници, т.е. правото на собственост на последния върху имуществото възниква едва след смъртта на наследодателя и приемането на наследството.

За разлика от наследството, когато получава имот като подарък, надареният има възможност да се разпорежда напълно с имота след сключване на споразумение или вписване на прехвърлянето на собствеността.

До 2006 г. законодателството на Руската федерация установи специален данък върху имуществото, прехвърлено по наследство или дарение, което беше премахнато с федералния закон от 1 юли 2005 г. № 78-FZ. След приемането на този закон данъчното облагане на договорите за дарение и наследство се извършва в съответствие с разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация. Съгласно горепосочения нормативен акт имуществото, получено като подарък, се класифицира като доход на физически лица. Наследените имоти са напълно освободени от данъци.

Данъчно облагане на наследени имоти

Съгласно параграф 18 от чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация доходите на физическо лице в пари и в натура, получени по наследство, са освободени от данъчно облагане. Единственото изключение от това правило е възнаграждението, изплащано на наследниците (правоприемниците) на авторите на произведения на науката, литературата, изкуството, както и открития, изобретения и промишлени дизайни, които се облагат с данък върху доходите на физическите лица по общите правила. .

Данък общ доход при получаване на имот като подарък

Съгласно член 217, параграф 18.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация доходите в пари и в натура, получени от физически лица като подарък, са освободени от данъчно облагане. Изключение от това правило са случаите на дарение на дялове, дялове, дялове, превозни средства, както и всякакви недвижими имоти. След получаване на изброения имот като подарък, лицето е длъжно да плати данък в размер, установен от Данъчния кодекс на Руската федерация. Но ако такъв имот е получен като подарък между близки роднини или членове на семейството, тогава той няма да подлежи на данъчно облагане. Близки роднини и членове на семейството включват: родители, деца, осиновители, осиновени деца, съпрузи, баби и дядовци, внуци, пълнородени и (които имат общ баща или майка). Този списък на лицата е изчерпателен. Не се освобождават от данък доходите, ако договор за дарение на недвижим имот, превозно средство, акции, дялове, дялове е сключен между лица, които са в други родствени връзки (братовчед, чичо, леля, тъща и др.).
Паричните средства и други движими вещи не подлежат на облагане по договор за дарение, независимо дали дарителят и надареният са роднини.

Данъчни ставки върху доходите на физическите лица

Когато въпреки това възникне необходимост от плащане на данък върху дохода, той се плаща в размер на 13% от стойността на дарения имот, ако данъкоплатецът е данъчно местно лице на Руската федерация (клауза 1 от член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Руска федерация).
За нерезиденти ставката е 30% от стойността на дарения имот (клауза 3 от член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Международните споразумения между Руската федерация и други държави могат да предвиждат различна ставка на данъка върху доходите, но нерезидентът трябва да се погрижи за предоставянето на необходимите документи на данъчната служба. Освен това, ако между държавите не е сключено споразумение за премахване на двойното данъчно облагане, тогава нерезидентът ще трябва да плати два пъти данък върху един и същ доход (дарено имущество): както в Русия, така и в чужбина. Към 1 януари 2014 г. такива споразумения са сключени с 80 държави.

Размер на облагаемия доход

След определяне на данъчната ставка трябва да се изчисли и данъчната основа, тоест размерът на облагаемия доход, въз основа на изискванията на член 211 от Данъчния кодекс на Руската федерация. В договора за дарение не е задължително да се посочва стойността на имота, който е предмет на дарението. При дарение на недвижим имот облагаемият доход ще се изчислява въз основа на неговата кадастрална стойност, която може да се установи, като се поиска извлечение от Държавния кадастър на недвижимите имоти. Законът не предвижда данъчни облекчения в случай на получаване на недвижим имот като подарък. Плащането на данък върху доходите не освобождава надарения от задължението за последващо плащане на данък върху недвижимите имоти. При дарение на автомобил доходът се изчислява на база пазарната му стойност към момента на сключване на договора. Същото правило се използва за изчисляване на доходите при даряване на акции, акции, акции. Трябва да се помни, че данъчната инспекция има право да проверява правилността на определянето на данъчната основа.

Процедура за плащане на данък върху доходите при подарък

Не по-късно от 30 април на годината, следваща изтеклия данъчен период, данъкоплатецът е длъжен да подаде данъчна декларация до данъчния орган, в която трябва да посочи всички доходи, получени от физическо лице през годината.

До 15 юли на годината, следваща изтеклия данъчен период, данъкоплатецът е длъжен да плати сумата на самостоятелно изчисления данък върху доходите. Това може да стане както преди подаване на декларацията, така и след това. Подробностите за плащане на данък трябва да бъдат изяснени в данъчната служба по местоживеене.
Ако надареният е непълнолетен, тогава неговите законни представители ще трябва да се погрижат за плащането на данъка и подаването на декларация. Декларацията трябва да се подаде от името на надарения. В същото време данъчните ставки остават непроменени, законодателството не предвижда никакви облекчения за непълнолетни данъкоплатци.
Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда отговорност за неподаване, ненавременно подаване на данъчни декларации за доходите, неплащане на данък върху дохода или плащането му в по-малък размер от необходимото.
В ситуация, при която скъпа вещ или недвижим имот се получава като подарък, но няма материална възможност за изпълнение на данъчни задължения, законодателят е предвидил правото на надарения да откаже подаръка по всяко време, след което договорът ще се счита за прекратено (член 573 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Така че наследяването на имот определено е по-изгодно за получателя, отколкото получаването му като подарък, в случаите, когато страните не са близки роднини или членове на семейството. В същото време удостоверение за право на наследство се издава не по-рано от 6 месеца от датата на откриването му и едва след изготвянето на този документ наследникът ще може да се разпорежда с имота. Освен това съществува възможност други лица (роднини на завещателя) също да претендират за наследството, докато при дарение материалните активи безусловно стават собственост на надарения.

Наследство - прехвърляне на права и задължения върху движимо или недвижимо имуществопочинал гражданин на други лица. Съгласно приетите формулировки на Гражданския кодекс на Руската федерация участниците са завещателят, който може да бъде само физическо лице, от една страна, и наследниците, от друга страна.

Наследяване – понятие и правна уредба

Наследници могат да бъдат всички физически лица (граждани на Руската федерация, лица без гражданство, чуждестранни граждани) и всички форми (включително Руската федерация, съставните образувания на Руската федерация, чужди държави, общини, международни организации).

Наследяването става по законкогато имотът се прехвърля по приоритет на най-близките роднини и по завещание - в този случай завещателят може да завещае всичко на когото пожелае.

Дарение - прехвърляне на нечие имущество и вещни правабезвъзмездно на друго лице за пълното му владение и разпореждане. Участниците в правоотношенията, произтичащи от дарение, са дарителят и надареният.

Търсите отговор? Задайте въпрос на адвокатите!

9744 адвокати ви очакват Бърз отговор!

Задай въпрос

Отличителни черти на дарението са:

Свободна воля на дарителя и изключителна безвъзмездност;
Не е необходимо да се формализира сделката в писмена форма, с изключение на дарението на недвижими имоти и права на собственост;
Деление на „реални” или „консенсуални”. Последното започва не в момента на подписване на договора, а след изтичане на договорения срок, т.е. в бъдеще.

Урежда се възникващото право на наследство или дарениеобемна част:

Граждански кодекс, Данъчен кодекс, президентски укази, правителствени укази.
Предметите или дарението са материални и нематериални блага, а именно:

вещи, пари, ценни книжа, сметки в банки и други организации;
недвижими имоти, включително;
имуществени права (например правото да се търси дълг);
задължения на завещателя, с изключение на лични, като издръжка (например тежестта за поддържане на имущество).

Данък наследство и дарение

Според новото законодателство, което влезе в сила през 2006 г. данъкът върху наследствата и даренията е премахнат. Така имуществото, получено след 1 януари 2006 г. от физическо лице, е напълно освободено от данъчно облагане.

И тук Данъкът върху подаръците ще бъде отменен само ако, ако надареният е близък роднина или член на семейството на дарителя (съпрузи, деца, родители, баби и дядовци, внуци, братя и сестри), което трябва да бъде документирано. Дарителите, които не са включени в горната категория, трябва да платят 13% от цената.

Важно е да запомните това във всеки случай при получаване на наследство или подарък, които подлежат на регистрация (автомобил, недвижим имот и др.), е необходимодо 30 април на годината, следваща годината, уведомява имота и подава декларация, включваща получените доходи.

Наследство или дарение?

Да оставите имота си като наследство или да го подарите? Благодарение на нововъведенията, въведени в данъчното законодателство по отношение на наследството и дарението, тежестта на този проблем значително намаля. Сега единствените разходи са нотариални услугипри дарение и влизане в.

Разбира се, струва си да се има предвид, че например завещаването на апартамент на лице, което не е включено в наследствената линия по закон, е много по-изгодно от съставянето на договор за дарение по взаимно съгласие. Във всеки случай си струва да потърсите съвет от професионалист.

Когато получават пари или имущество като подарък или наследство, мнозина не мислят за факта, че това приятно събитие може да доведе до непредвидени разходи. Когато избирате какво е по-изгодно - наследство или подарък - трябва да вземете предвид времето за документиране на тези процедури, списъка с необходимите документи и да разберете какъв ще бъде данъкът върху наследството или подаръка.

Дарение между юридически лица

Юридическото лице не може да получи наследство нито по закон, нито по завещание. Ако има нужда от прехвърляне на имущество в собственост на предприятие или организация, тогава трябва да се погрижите за това през целия си живот, като прехвърлите неща, пари, недвижими имоти или авторски права не като наследство, а като подарък. Член 575 от Гражданския кодекс на Руската федерация забранява дарения (с изключение на обикновени подаръци, чиято стойност не надвишава три хиляди рубли) в отношенията между търговски организации. Процедурата за данъчно облагане на договор за подарък с юридическо лице до голяма степен зависи от използваната система.
Така например, ако донорската организация използва общата (класическа) данъчна система, тогава съгласно ал. 1, т. 1 чл. 146 от Данъчния кодекс на Руската федерация (наричан по-долу Данъчния кодекс на Руската федерация), дарението се приравнява на продажбата на стоки и е необходимо да се плати данък върху добавената стойност. Що се отнася до получаването на имущество като подарък от юридическо лице, в този случай говорим за неоперативни приходи, процедурата за данъчно облагане за които е предвидена в глава 25 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Когато юридическо лице използва опростена или условна система, когато плаща единен земеделски данък, съгласно патентна система, не във всички случаи стойността на безвъзмездно полученото имущество се включва в облагаемия доход (например не се включва в случай на безплатно прехвърляне на материални активи от учредител, който има дял над 50% в уставния капитал на дружеството). Ако юридическо лице даде имущество на физическо лице, то последното става задължено да плаща данък върху доходите, чиито размери и процедура за изчисляване са разгледани по-долу.

Данъчно облагане на физически лица при дарение и наследяване на имущество

За разлика от наследството, когато получава имот като подарък, надареният има възможност да се разпорежда напълно с имота след сключване на споразумение или вписване на прехвърлянето на собствеността.

Данъчно облагане на наследени имоти

Данък общ доход при получаване на имот като подарък

Съгласно член 217, параграф 18.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация доходите в пари и в натура, получени от физически лица като подарък, са освободени от данъчно облагане. Изключение от това правило са случаите на дарение на дялове, дялове, дялове, превозни средства, както и всякакви недвижими имоти. След получаване на изброения имот като подарък, лицето е длъжно да плати данък в размер, установен от Данъчния кодекс на Руската федерация. Но ако такъв имот е получен като подарък между близки роднини или членове на семейството, тогава той няма да подлежи на данъчно облагане. Близки роднини и членове на семейството включват: родители, деца, осиновители, осиновени деца, съпрузи, баби и дядовци, внуци, пълнородни и полуродени братя и сестри (които имат общ баща или майка). Този списък на лицата е изчерпателен. Не се освобождават от данък доходите, ако договор за дарение на недвижим имот, превозно средство, акции, дялове, дялове е сключен между лица, които са в други родствени връзки (братовчед, чичо, леля, тъща и др.). Паричните средства и други движими вещи не подлежат на облагане по договор за дарение, независимо дали дарителят и надареният са роднини.

http://youtu.be/PwZHXnr7AUI

Когато възникне необходимостта от плащане на данък върху дохода, той се плаща в размер на 13% от стойността на дарения имот, ако данъкоплатецът е данъчно местно лице на Руската федерация (клауза 1 от член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Руска федерация). За нерезиденти ставката е 30% от стойността на дарения имот (клауза 3 от член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Международните споразумения между Руската федерация и други държави могат да предвиждат различна ставка на данъка върху доходите, но нерезидентът трябва да се погрижи за предоставянето на необходимите документи на данъчната служба. Освен това, ако между държавите не е сключено споразумение за премахване на двойното данъчно облагане, тогава нерезидентът ще трябва да плати два пъти данък върху един и същ доход (дарено имущество): както в Русия, така и в чужбина. Към 1 януари 2014 г. такива споразумения са сключени с 80 държави.

Размер на облагаемия доход

http://youtu.be/i6NHPAB3xAE

http://youtu.be/GlhslZemnMY

До 15 юли на годината, следваща изтеклия данъчен период, данъкоплатецът е длъжен да плати сумата на самостоятелно изчисления данък върху доходите. Това може да стане както преди подаване на декларацията, така и след това. Подробностите за плащане на данък трябва да бъдат изяснени в данъчната служба по местоживеене. Ако надареният е непълнолетен, тогава неговите законни представители ще трябва да се погрижат за плащането на данъка и подаването на декларация. Декларацията трябва да се подаде от името на надарения. В същото време данъчните ставки остават непроменени, законодателството не предвижда никакви облекчения за непълнолетни данъкоплатци. Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда отговорност за неподаване, ненавременно подаване на данъчни декларации за доходите, неплащане на данък върху дохода или плащането му в по-малък размер от необходимото.

В ситуация, при която скъпа вещ или недвижим имот се получава като подарък, но няма материална възможност за изпълнение на данъчни задължения, законодателят е предвидил правото на надарения да откаже подаръка по всяко време, след което договорът ще се счита за прекратено (член 573 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

http://youtu.be/nO6QvQurw4c

Обадете се на посочения номер и нашият адвокат ще отговори БЕЗПЛАТНО на всички ваши въпроси

1nasledstvo.ru

Как възниква дарението и наследяването на недвижими имоти?

Въпросът за прехвърлянето на собствеността на близките рано или късно възниква пред всеки човек. Недвижимите имоти под формата на апартамент или парцел винаги представляват големи материални активи, поради което възникват спорни и противоречиви въпроси при наследяване и дарение. За да защитят оптимално своите интереси и същевременно да спазят необходимите разпоредби, участниците в процедурата следва да познават основните правила и условия за прехвърляне на собственост.

Дарение и наследяване на имущество

Подаръкът е двустранна сделка, в която участват донорът и получателят, т.е. споразумението се сключва по взаимно съгласие. При дарение имотът придобива нов собственик, който има право да се разпорежда с него по свое усмотрение веднага след регистрация в органа за държавна регистрация. Интересите на дарителя могат да бъдат защитени чрез изготвяне на придружаващ договор за живот или договор за рента.

Най-често такива спорове отиват в съда и няколко души могат да отстояват правата си. Тогава имотът ще трябва да се раздели според споделената собственост. Завещание, направено за повече от едно лице, ще изисква равно разделение между тях, освен ако не е посочено друго в документа. Можете също да дарите имущество на части или за съвместно ползване.

Почти невъзможно е да се оспори договор за подарък, освен ако не са извършени и доказани незаконни действия на гражданина, който е получил имота. И двамата участници в процедурата са живи, могат да дават обяснения и да заявяват накърнените си интереси.

Ако са налице определени обстоятелства, завещанието може да бъде оспорено, което може да направи всяко заинтересовано лице чрез искова молба в съда. Наследникът може да бъде отстранен от завещанието, ако документът е съставен с грешки, има двусмислено тълкуване или завещателят е бил недееспособен. Поведението на наследника към наследодателя може да бъде предмет на разглеждане в съда. Към този момент собственикът на имота вече не е между живите, не може да изяви волята си и да докаже вменяемостта си.

И двата процеса изискват предварително разпределение на дела на собственика, ако имотът е съвместна собственост с друго лице. Давността за даренията е една година, а в случай на наследство други кандидати могат да предявят претенциите си в рамките на три години. Договорът за подарък не е задължително да бъде нотариално заверен, той може да бъде съставен в писмена форма и представен на държавния регистрационен орган.

Завещанието ще изисква нотариална заверка и документът може да бъде съставен произволен брой пъти; последното копие ще има законна сила. Ако завещателят не е оставил завещание, тогава разделянето на имуществото се извършва между роднини и лица с увреждания на издръжка на собственика на имота по реда на родството. На първо място, членовете на семейството са призовани да наследят, тоест децата, съпрузите и родителите на починалия. Децата от всички бракове имат равни права върху наследството на родителя.

По време на наследяването възникват много спорни ситуации, особено когато е необходимо да се определят дяловете на собственост на наследниците. Например гражданските съпрузи не са официални роднини и следователно не могат да бъдат призовани да разделят имуществото. Обаче граждански съпруг в пенсионна възраст, който живее в имота на наследодателя и се издържа от него повече от една година, ще бъде наследник със задължителен дял от собствеността.

Наследяването на апартамент, дарен преди това на наследодателя, се извършва на общо основание. При липса на завещателно завещание, апартаментът се разделя между всички роднини по установения ред, които са общо осем според правните норми.

Данък наследство и дарение

В момента данъкът върху наследеното имущество е премахнат, член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Когато правите подарък, не е необходимо да плащате данък върху доходите на физическите лица само на членовете на семейството, за останалите получатели се прилага ставка от 13%. При получаване на удостоверение за наследство от нотариус ще трябва да заплатите държавна такса. Тя е 0,3% за членове на семейството и 0,6% за други наследници от покупната цена. Има категории граждани, които са освободени от плащане изцяло или частично. Например съжителството с наследодателя, увреждането и непълнолетното ви позволяват да не плащате таксата.

Подаръкът ще изисква плащане на данък, ако новият собственик реши да продаде придобиването си по-рано от три години от датата на пререгистрация. Вие също ще трябва да плащате годишен данък върху имуществото, защото надареният е станал собственик. Държавната такса за нотариална регистрация на подарък е около 2 хиляди рубли, а в случай на наследяване ще се изисква приблизителната стойност на имота, която ще формира основата за изчисляване на плащането.

Нотариални действия с земя

Замяна, дарение, наследяване на земя се извършва по стандартни схеми за всеки недвижим имот. За да извършите каквото и да е правно действие, ще ви трябват установителни документи за сайта. Ако парцелът не е регистриран в регистрационния орган, тогава е невъзможно да го дарите или завещаете. Понякога след смъртта на собственика наследниците трябва да изготвят липсващи или напълно липсващи документи за земята.

Това става по съдебен път с иск за установяване правото на починалия собственик. Едва след положително съдебно решение относно правото на собственост се поставя въпросът за наследството.

Възможно е и издаване на акт за земя, ако имате документи, потвърждаващи собствеността.

alljus.ru

Данък върху наследството и дарението на апартаменти

Всички имаме любими баби и дядовци. И почти всички имат някакво имущество - от прости книги и шевна машина до солиден апартамент в центъра на града.

Често нашите роднини ни правят подаръци, но се случва да нямат време да направят това, тъй като всички сме смъртни.

При наследяване и даряване на имущество под формата на апартамент, в зависимост от степента на родство, възниква или не възниква задължение за плащане на данък.

Нека разгледаме по-отблизо въпросите за данъка върху наследството или подаръка, особено след като през 2006 г. имаше значителни промени в тази област.

Законът на Руската федерация „За данъка върху имуществото, прехвърлено по наследство или дарение“ от 1991 г

До 1 януари 2006 г. на територията на Руската федерация беше в сила Законът на Руската федерация от 12 декември 1991 г. № 2020-1 „За данъка върху имуществото, прехвърлено по наследство или дарение“, а параграф 7 от член 13 от Данъчният кодекс на Руската федерация също беше в сила, който гласи, че данъкът върху наследството и дарението се отнася до федералните данъци и такси.

По това време само ограничен брой лица можеха да се възползват от данъчните облекчения върху имотите, прехвърляни по наследство.

По този начин, в съответствие с член 4 от този закон, всяко имущество, предавано по наследство на преживелия съпруг от един съпруг на друг, както и жилищни сгради (апартаменти) и дялове в жилищни кооперации, ако наследниците са живели в тези къщи, са били освободени от облагане.апартаменти) заедно с наследодателя в деня на откриване на наследството.

Освен това не се облагат жилищни сгради, прехвърлени по наследство на хора с увреждания от I и II група.

Във всички останали случаи трябваше да се плати данък върху наследството.

Обект на данъчно облагане бяха жилищни сгради, апартаменти, дачи, градински къщи в градинарски партньорства, както и натрупването на граждани в жилищни кооперации.

И въпреки че данъкът в такива случаи се изчислява от данъчните власти въз основа на информация за инвентарната стойност на апартаментите, предоставена от органите на BTI, а не на тяхната пазарна стойност, тази сума по правило е доста голяма.

Най-важното е, че ако този данък не е бил платен, регистрационната камара (сега Федералната служба за регистрация) не е регистрирала собствеността върху апартамента за наследниците, тъй като данъчната служба не е издала удостоверение за плащане на този данък!

В резултат на това се получи порочен кръг - ще получите апартамент, когато платите данъка, но преди това той не ви принадлежи, но много често просто нямаше начин да платите доста голям данък.

Отмяна на данък върху имуществото при наследство и дарение

Федерален закон № 78-FZ, който влезе в сила на 1 януари 2006 г., „За отмяна на някои законодателни актове (разпоредби на законодателни актове) на Руската федерация и въвеждане на изменения в някои законодателни актове на Руската федерация във връзка с премахването на данъка върху имуществото, прехвърлено по наследство или дарение „Данъкът върху жилищните помещения (стаи, както и жилищни сгради, апартаменти и части от тях) беше напълно премахнат, когато те се наследяват по закон или по завещание, независимо от степента на родство.

Въпреки това, вие сте освободени от данък върху подаръци върху такива предмети само ако са получени от близки роднини, чийто кръг се определя в съответствие със Семейния кодекс на Руската федерация, т.е. от съпрузи, родители и деца, баби и дядовци и внуци, пълнородни и полуродни братя и сестри.

В противен случай ще трябва да платите на държавата данъка от 13 процента, установен от закона; с други думи, без значение какво роднините си дават един на друг, те няма да трябва да плащат данък, но семейната връзка трябва да бъде запазена към датата на прехвърляне на имущество в собственост на надареното лице.

Какво трябва да се направи, за да се приеме наследство?

Гражданският кодекс на Руската федерация предвижда, че приемането на наследство може да се извърши по един от двата начина: чрез подаване до нотариус на мястото на откриване на наследството на заявление за приемане на наследството (заявление за издаване на удостоверение за право на наследство) или чрез извършване на определени действия.

Вторият метод е допустим само чрез подаване на иск в съда, ако сте пропуснали 6-месечния срок за приемане на наследството.

Сертификат за право на наследство се издава по всяко време след 6 месеца от датата на откриване на наследството (смърт на завещателя).

Разходи при наследяване на жилище

Премахването на данъка върху наследството предоставя известни финансови облаги на наследниците, а самият закон е посрещнат с голямо одобрение като прогресивен и цивилизован, освобождавайки десетки милиони граждани от плащане на данък.

Все пак ще трябва да поемете определени разходи във връзка с регистриране на наследство под формата на жилище.

Ще трябва да платите държавна такса на Службата на Федералния резерв в размер на 500 рубли за регистриране на собственост върху жилищни недвижими имоти.

За издаване на удостоверение за наследници ще е необходимо заплащане на нотариална такса, като нейният размер (процент) ще зависи от степента на родство между наследодателя и наследника.

Така че, ако говорим за получаване на наследство от деца, съпрузи, родители или братя и сестри на починалия, тогава държавното мито ще бъде 0,3% от стойността на имота, но не повече от 100 000 рубли, във всички останали случаи - 0,6%, но не повече от 1 000 000 рубли.

ВАЖНО. Тук има един важен момент: в момента оценката на жилищата може да бъде определена или от лица, лицензирани да извършват оценки на недвижими имоти или които са членове на SRO (независими оценители), или от органи за регистрация на недвижими имоти (BTI).

Разбира се, за нотариуса е по-изгодно да използва пазарната оценка на жилището, тъй като колкото по-висока е тя, толкова по-висока е нотариалната такса (и съответно доходите на нотариуса).

Какъв вид сертификат да предоставите зависи от вас.

Във всеки случай, ако има няколко оценки, нотариусът е длъжен да вземе предвид най-малката от тях - това е посочено в член 333.25 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Отбелязвам, че ползите за плащане на горните нотариални тарифи (мита), а именно при издаване на удостоверение за наследство, са установени от Данъчния кодекс на Руската федерация в член 333.38:

По този начин следните са освободени от плащане на мита:

лица, които наследяват жилище или част от него, в което са живели с наследодателя в деня на смъртта му и продължават да живеят там след това.

В тези случаи фактът на съжителство се доказва с извлечение от домашен регистър и удостоверение от ЕИРК (организация за заселване).

наследници, които не са навършили пълнолетие към деня на откриване на наследството, както и лица с психични разстройства, върху които е установено настойничество по реда, предвиден от закона.

наследници на служители, които са били осигурени за сметка на организациите в случай на смърт и са починали в резултат на злополука на работното място (служба).

Не забравяйте, че когато приемате наследство, вие го приемате заедно с вашите дългове и сте длъжни да отговаряте за тези дългове пред кредиторите. В този случай всички дългове се покриват само от наследеното имущество, а всичко, което остава след това, става ваша собственост.

ppt.ru

Кое е по-добро подарък или наследство - данък, разлика

Според традиция, развила се в продължение на векове, недвижимите имоти и други ценности остават в рамките на семейството, преминавайки от по-възрастни към по-млади роднини. Това обикновено се случва по един от двата начина: дарение на имущество или наследство.

Какво е наследство

Наследяването е прехвърляне на имущество и права върху него от наследодателя (починало лице) към наследниците (всякакви лица).

Наследството може да се прехвърли по два начина - по завещание и по закон на наследството. В завещанието завещателят може да посочи абсолютно всяко лице, на което желае да прехвърли имуществото след смъртта си.

Завещанието се съставя в писмена форма и трябва да бъде заверено от нотариус (с изключение на специални случаи, когато поради заплаха за живота или други причини завещателят не може да се свърже с нотариус).

Завещателят може да пренаписва завещанието неограничен брой пъти.

Трябва да се отбележи, че ако към момента на влизане в сила на завещанието завещателят има законни наследници (деца под 18-годишна възраст, неработоспособни роднини, както и лица на издръжка), тогава, независимо от волята на завещателя, те ще бъдат разпределени дялове от имуществото непременно.

Според закона наследниците са роднини на починалия, които имат право върху имуществото, оставено от него. Съгласно чл. 1154 от Гражданския кодекс на Руската федерация, в рамките на 6 месеца от датата на смъртта на собственика на имота, неговите роднини трябва да подадат заявления за влизане в наследството.

Ако никой от наследниците от първа степен не се е обърнал към нотариуса с такова изявление или всички първични кандидати за имота са се отказали писмено от него, правото на наследяване преминава към наследниците от втора степен и т.н.

Кой има право на законно наследство

Ако завещателят не е написал завещание или е съставен неправилно, правата върху наследството преминават към роднините. Тоест наследяването зависи от степента на родство между наследодателя и наследниците. Тази степен се определя от броя на ражданията, които разделят роднините от починалия.

Действащият Граждански кодекс на Руската федерация, чл. 1142-1145 се установява следният приоритетен ред:

Наследниците от първия етап са: съпрузи (ако бракът е одобрен от закона и една от страните не е подала молба за прекратяване на съюза), деца (естествени или осиновени), родители на завещателя. Внуците не са наследници по първа линия, но могат да поемат правата, ако децата му починат или не претендират за наследството;
Наследници от втория етап са пълнородни или непълнородни (по бащина или майчина линия) братя и сестри, баби и дядовци. При това последните имат еднакво право на наследяване, независимо от това чии родители са – майка или баща;
Кандидатите за наследство на третия етап са братовчедите на починалия, както и неговите чичовци и лели;
Наследниците от 4-ти етап са прадядовци;
Пети ред - това са внуци и внучки, които са първи братовчеди, а бабите и дядовците също са първи братовчеди;
Деца от внуци на братовчеди, племенници на братовчеди, чичовци и лели - наследници от VI ред;
Седмият ред законни наследници включва осиновени деца (доведени сина или доведени дъщери), както и осиновители - втори баща и мащеха.

VIII приоритет – това са зависими лица. Те може да нямат кръвна връзка с наследодателя, но трябва да е изпълнено едно условие: през годината преди смъртта му зависимите лица да са били издържани от него, в противен случай нямат права върху наследството.

За да могат роднините да влязат в наследство, те са длъжни да представят документи, потвърждаващи семейните им връзки с наследодателя.

Какво включва дарението?

Дарението е безвъзмездно прехвърляне на нечие имущество в пълна собственост на друго лице.

В този случай дарителят не получава никакво обезщетение от получателя и напълно губи правата си върху прехвърленото имущество. Фактът на прехвърляне на собственост се фиксира в споразумение, подписано от двете страни.

От момента на подписване договорът се счита за влязъл в сила.

Можете да съставите договор за дарение на няколко лица едновременно, като установите дължимите дялове на всеки, а също така можете да подарите част от имота. В някои случаи, предвидени в чл. 578 от Гражданския кодекс на Руската федерация, дарителят може да прекрати договора за прехвърляне на имущество.

Кой има право на дарения имот?

Всеки възрастен (от 14-годишна възраст има право да действа със съгласието на родителите или настойниците), способен и нормален гражданин има право да дари имуществото си, ако предметът на дарението му принадлежи законно.

А получателят може да бъде абсолютно всяко лице:

физически или юридически;
жител на страната;
чужд гражданин;
възрастен:
под 18 години.

Разликата между договор за дарение и завещание

Въпреки привидното сходство на тези операции, има значителни разлики, които могат да доведат до нежелани последици за една от страните.

Таблица. Характеристики на два метода за прехвърляне на собственост.

Размери на данъците при регистрация на договор за дарение и наследство

Съгласно чл. 3.1 Федерален закон № 78 от 01.07.2005 г., от 01.01.2006 г. в Русия всяко движимо и недвижимо имущество, получено като наследство, не подлежи на данъчно облагане.

Таблица. Размерът на държавното мито за наследници за полученото имущество.

Някои категории лица са освободени от плащане на държавно мито, по-специално:

хора с увреждания;
непълнолетни;
наследници на военнослужещи;
лица, живеещи с наследодателя и др.

Дареното движимо или недвижимо имущество се облага с данък от 13%. Но няма нужда да се плаща данък върху подаръци между роднини (наследници по първа линия).

За да се определи кое е по-изгодно от финансова гледна точка, е съставена сравнителна таблица:

Кой има полза от дарението и кой от завещанието?

Въпреки факта, че от финансова гледна точка съставянето на акт за дарение е по-изгодно и за двете страни - не изисква нотариална заверка и регистрация и не се плащат данъци върху подарък и наследство (за близки роднини), при подписването му , даряващата страна носи риска.

Както показва съдебната практика, случаите на малтретиране на дарители от лица, приели подарък, не са необичайни.

Например, пенсионер, който е дал апартамент на децата или внуците си, може лесно да бъде изгонен от жилищната си площ, тъй като след подписване на споразумение за прехвърляне на собственост, той няма законно право да го използва.

При завещанието също има известни рискове.

Например, ако една баба иска да прехвърли апартамент на своите внуци или племенници, които са се грижили за нея, като напише завещание за тях, тогава нейните деца с увреждания, които са законни наследници на починалия, могат да се намесят в процеса на получаване на собственост.

Тоест волята на завещателя не може да бъде изпълнена и задължителният дял от апартамента ще премине към един от близките роднини.

Така че какво е по-добре - подарък или наследство - зависи от всяка конкретна ситуация. За да разберете какво е по-изгодно в конкретен случай, по-добре е да се свържете с опитен адвокат, който ще ви помогне да намерите най-добрите начини за решаване на проблема.

Видео: Диалог с адвокат - завещание или договор за дарение?

2. Данъчни резиденти са лица, които действително са в Руската федерация най-малко 183 календарни дни през следващите 12 последователни месеца. Периодът на престой на физическо лице в Руската федерация не се прекъсва от периоди на пътуване извън Руската федерация за краткосрочно (по-малко от шест месеца) лечение или обучение. (Клауза 2, въведена с Федерален закон от 27 юли 2006 г. N 137-FZ)

3. Независимо от действителното време, прекарано в Руската федерация, руски военнослужещи, служещи в чужбина, както и служители на държавни органи и местни власти, изпратени да работят извън Руската федерация, се признават за данъчни резиденти на Руската федерация. (Клауза 3, въведена с Федерален закон № 137-FZ от 27 юли 2006 г.)

18.1) доходи в брой и в натура, получени от физически лица като подарък, с изключение на случаите на дарение на недвижими имоти, превозни средства, дялове, дялове, акции, освен ако не е предвидено друго в този параграф.

(клауза 18.1, въведена с Федерален закон от 1 юли 2005 г. N 78-FZ)

Безплатен правен съвет:

в този момент

братя и сестри

над 255 хиляди рубли)

*см. за освобождаване от данък за други членове на семейството и/или близки роднини

Безплатен правен съвет:

Данъкът върху имуществото, прехвърлено по наследство и дарение, е федерален данък, който се налага въз основа на Закона на Руската федерация от 12 декември 1991 г. № „За данъка върху имуществото, прехвърлено по наследство или дарение“. От 1 януари 2006 г. беше планирано да се наложи данък върху наследството или подаръка в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъкоплатците са физически лица, които приемат имущество, което става тяхна собственост по наследство или дарение.

Обекти на данъчно облагане - жилищни сгради, апартаменти, дачи, градински къщи в градинарски партньорства, автомобили, мотоциклети, моторни лодки, лодки, яхти, други превозни средства, антики и изкуство, бижута, домакински изделия от благородни метали и скъпоценни камъни и скрап от такива продукти, спестявания в жилищно строителство, гаражно строителство и вилно-строителни кооперации, суми по депозити в банки и други кредитни институции, средства в регистрирани приватизационни сметки на физически лица, стойността на имотите и поземлените дялове (акции), валутни ценности и ценни книжа в техните стойностни условия.

Данъчните ставки върху имуществото, прехвърлено по наследство, зависят от стойността на имуществото и от реда на наследяване (Таблица 1). Данъчните ставки върху имуществото, прехвърлено като дарение, също зависят от стойността на имуществото и от отношенията между дарителя и получателя на подаръка (Таблица 2).

Безплатен правен съвет:

Данъкът се начислява при издаване от нотариуси, длъжностни лица, упълномощени да извършват нотариални действия, на удостоверения за право на наследство или тяхната заверка на договори за дарение в случаите, когато общата стойност на имота, прехвърлен в собственост на физическо лице в деня на откриване на наследството или удостоверяване на договора за дарение надвишава 850 пъти, съответно и 80 пъти минималната законова работна заплата.

норма на печалба от събиране на данъци

В рамките на петнадесет дни от датата на издаване на удостоверение за наследство (по закон или по завещание) или заверка на договори за дарение, нотариусът изпраща на данъчните власти информация за стойността на имота, който става собственост на граждани.

На 1 януари 2006 г. влязоха в сила измененията на Данъчния кодекс, които премахват данъците върху наследствата и даренията за близки роднини.

Данъкът върху наследството на имущество е премахнат, а преките роднини - съпрузи, родители, деца (включително осиновени), баби и дядовци, внуци, както и братя и сестри и полубратя - са освободени от данък подаръци.

Безплатен правен съвет:

Несвързаните граждани трябва да платят данък от 13% от стойността на имота. С данък върху подаръка се облагат подаръци на недвижими имоти, превозни средства, акции, дялове и дялове.

Наследство или подарък. Данъци

Наследяването е прехвърляне на права и задължения върху движимо или недвижимо имущество на починал гражданин на други лица. Съгласно приетите формулировки на Гражданския кодекс на Руската федерация, участниците в наследствените правоотношения са завещателят, който може да бъде само физическо лице, от една страна, и наследниците, от друга страна.

Наследяване – понятие и правна уредба

Наследяването възниква по закон, когато имуществото преминава по приоритет към най-близките роднини, и по завещание - в този случай завещателят може да завещае всичко на когото пожелае.

Дарението е безвъзмездно прехвърляне на имущество и права върху него на друго лице за пълното му владение и разпореждане. Участниците в правоотношенията, произтичащи от дарение, са дарителят и надареният.

Свободна воля на дарителя и изключителна безвъзмездност;
Не е необходимо да се формализира сделката в писмена форма, с изключение на дарението на недвижими имоти и права на собственост;
Разделяне на договора за дарение на „реален” или „по взаимно съгласие”. Последното започва не в момента на подписване на договора, а след изтичане на договорения срок, т.е. в бъдеще.

Възникващото право на наследство или дарение се регулира от по-голямата част от законодателството на Руската федерация:

Безплатен правен съвет:

Граждански кодекс, Данъчен кодекс, федерални закони, президентски укази, правителствени укази.
Обект на правото на наследство или дарение са материални и нематериални блага, а именно:

вещи, пари, ценни книжа, сметки в банки и други организации;
недвижими имоти, включително парцели;
имуществени права (например правото да се търси дълг);
задължения на завещателя, с изключение на лични, като издръжка (например тежестта за поддържане на имущество).

Данък наследство и дарение

Ново законодателство, което влезе в сила през 2006 г., премахна данъците върху наследствата и подаръците. По този начин имуществото, получено по наследство след 1 януари 2006 г. от физическо лице, е напълно освободено от данъчно облагане.

Но данъкът върху подаръците ще бъде отменен само ако получателят е близък роднина или член на семейството на дарителя (съпруга, деца, родители, баби и дядовци, внуци, братя и сестри), което трябва да бъде документирано. Дарителите, които не са включени в горната категория, са длъжни да платят данък общ доход в размер на 13% от стойността на дарения имот.

Важно е да запомните, че във всеки случай, когато получавате наследство или подарък, които подлежат на регистрация (автомобил, недвижим имот и др.), е необходимо да уведомите данъчната служба преди 30 април на годината, следваща годината на придобиване за собственост върху имота и подадете декларация, включваща получените доходи.

Наследство или дарение?

Да оставите имота си като наследство или да го подарите? Благодарение на нововъведенията, въведени в данъчното законодателство по отношение на наследството и дарението, тежестта на този проблем значително намаля. Сега единствените разходи остават услугите на нотариус при сключване на договор за дарение и встъпване в наследствени права.

Безплатен правен съвет:

Как възниква дарението и наследяването на недвижими имоти?

Дарение и наследяване на имущество

Безплатен правен съвет:

Данък наследство и дарение

Нотариални действия с земя

Възможно е и издаване на акт за земя, ако имате документи, потвърждаващи собствеността.

Безплатен правен съвет:

Подаръкът всъщност е прехвърляне или продажба на имот на друго лице, но според мен имаше много висока данъчна ставка върху подаръка и беше по-изгодно да се формализира продажбата на имот.

Придобиването на недвижими имоти в резултат на наследство и дарение са донякъде сходни по своята същност. Но те също имат значителни разлики. Поне във факта, че данъкът върху наследството е премахнат и само роднините не плащат този данък при дарение.

Много разумна разпоредба в закона е, че данък дарение не се плаща само ако имотът не бъде продаден в рамките на три години. В противен случай това би бил лесен начин за укриване на данъци.

Данък върху подарък и наследство: размер, условия и изисквания

Безплатен правен съвет:

Даването е.

Какво е дарение? Договорът за дарение е начин за прехвърляне на собственост от едно лице на друго. В този случай предишният собственик трябва да е жив. Това е много популярен метод за прехвърляне на собственост на граждани през целия им живот.

Имот, подарен на лице, няма да се счита за семейна собственост. Това е лична собственост на лицето, за което се съставя актът за дарение. Актовете за подарък могат да бъдат издадени на всяко лице.

Наследство

Какво е наследство? Това е метод за прехвърляне на имущество от един собственик на друг при смърт на първия. С други думи, гражданите влизат в наследство след смъртта на собственика на имота.

Обикновено под наследници се разбират роднини. По-специално децата. Но наследството може да бъде записано на трети лица. Това не е най-често срещаното явление, но се среща в практиката. Кога се плаща данък върху подаръка и наследството? Колко ще трябва да платите при определени обстоятелства?

Суми за плащане

Всичко зависи от това кой е гражданинът. Данък върху имуществото (наследство или подарък - не толкова важно) се плаща при определени обстоятелства. Размерът на плащането варира.

Безплатен правен съвет:

Така, ако наследникът или надареният е гражданин на Руската федерация, той ще трябва да плати данък в размер на 13% от стойността на подаръка/наследството. А чуждестранни граждани или нерезиденти на страната плащат 30%.

Плащания в САЩ

Такива правила са установени днес в Русия. Какви други данъци върху наследството и дарението има? САЩ например имат доста интересна система в тези области.

Например, първите 5 милиона собственост за жителите на САЩ не подлежат на данъци при наследяване или дарение. Нерезидентите не трябва да плащат за имоти с обща стойност не повече от 60 хиляди долара.

Данъкът върху наследството в САЩ е около $1,00. В същото време съпрузите на граждани на САЩ не могат да плащат за наследството при смърт на съпруга/съпругата. Данъците върху наследството са приложими само за нерезиденти, но при определени обстоятелства е възможно да се отървете от това задължение.

Отбелязва се, че данъците върху наследството са измислени за богати граждани на САЩ. Мигрантите тук трябва да получат застраховка и други услуги, които могат да покрият разходите за собствеността, която получават. Руската система е по-гъвкава в тази област.

Безплатен правен съвет:

От каква сума се изчислява?

От каква сума се изчислява данъкът върху имуществото (наследство или подарък) в Руската федерация? Не е тайна, че недвижимите имоти сега имат няколко стойности. Те играят роля при изчисляването на данъците.

Когато става въпрос за наследство, най-често се взема предвид пазарната цена на наследството. От 2016 г. тя е равна на кадастралната.

При дарение можете да преговаряте. Стойността на имота, прехвърлян чрез изготвяне на договор за дарение, не може да бъде повече или по-малко от 20% от пазарната стойност. В Русия обикновено няма договорна стойност на имота. Следователно данъкът ще бъде изчислен, като се вземат предвид кадастралните цени.

Ако стойността на имота, посочена в договора за дарение или в завещанието, е по-ниска от кадастралната стойност с повече от 70%, именно последната цена ще служи като основа за изчисляване на данъците.

Който е свободен

Но това не е всичко. Работата е там, че в Русия много граждани могат да бъдат напълно освободени от плащане на данъци, когато получават имот като подарък или наследство.

Безплатен правен съвет:

Данъците върху подаръка и наследството обикновено се прилагат за непознати и далечни роднини. Близките роднини не извършват тези плащания.

По този начин следните са освободени от данъци при получаване на имот като подарък или чрез регистриране на наследство:

Освен това консулските служители и техните семейства са освободени от данъци. Това обаче не означава, че гражданите от тези категории не плащат нищо. При изготвяне на завещание или акт за дарение трябва да заплатите услугите на нотариус. Но тези плащания нямат нищо общо с данъците.

Кой не е освободен от данъци?

По-голямата част от гражданите, като правило, избягват данъци при регистриране на договори за дарение и при получаване на наследство. Но има и изключения. Важно е да запомните, че данъци върху наследство и дарение в посочените по-горе суми се налагат на всички трети страни. Тоест не от роднини. В тази област не се предоставят обезщетения.

Сред роднините данъците върху имуществото след приемане на акт за дарение или встъпване в наследство трябва да бъдат платени от:

Безплатен правен съвет:

зетьове;
снахи;
лели и чичовци;
племенници и племенници;
братовчеди и братя;
други роднини.

С други думи, само изброените по-горе категории граждани са освободени от данъци. Пенсионерите не са бенефициенти: ако приемат подарък или наследяват наследство, те трябва да платят 13% от стойността на имота. Без изключения!

Период на плащане

Ясно е какъв е размерът на данъка върху наследството и дарението. Времето на сетълментите с държавата също тревожи много граждани. Кога едно лице трябва да плати данък за имущество, придобито по дарение или по наследство?

Първо, трябва да докладвате предварително. За да направите това, ще трябва да подадете данъчна декларация във Федералната данъчна служба по мястото на регистрация. Никой не е освободен от този процес. Дори близки роднини, когато регистрират актове за подарък или наследство, подават формуляр 3-NDFL в данъчната служба. Това трябва да стане преди 30 април на годината, следваща тази, в която е извършена сделката. Например, ако договорът за дарение е издаден през 2014 г., прехвърленият имот трябва да се отчете през 2015 г.

Второ, има такова нещо като незабавен краен срок за плащане. Това е датата, до която трябва да бъдат платени данъците върху подаръка и наследството. Днес в Русия е необходимо да се правят плащания преди 15 юли. Разбира се, имаме предвид годината, следваща тази, в която е извършена сделката.

Какво ти е необходимо

От какво може да се нуждае един гражданин, за да отчете правилно и плати прехвърления имот? Всъщност всичко не е толкова трудно, колкото изглежда.

Безплатен правен съвет:

Трябва да се подготвят следните документи:

завещание/акт за дарение;
акт за смърт на гражданин (ако получателят е влязъл в наследство);
документи, потвърждаващи връзката (ако има такива);
лична карта (това означава граждански паспорт);
извлечения от домашни книги;
сертификати от ОТИ (ако говорим за недвижими имоти);
удостоверение за собственост (приемат се и извлечения от Единния държавен регистър);
кадастрален паспорт на недвижими имоти (за предпочитане);
данъчна декларация (формуляр 3-NDFL).

Това е достатъчно. Необходимо е да се представят съответните документи във Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на гражданина-получател на имота. След това данъкът се плаща в рамките на предварително определения срок. Препоръчително е да съхранявате чековете и касовите бележки в оригиналите си у дома поне 3 години.

Други облаги

Има ли предимства данъкът върху наследството и дарението? Не. Както вече споменахме, само близки роднини могат да бъдат напълно освободени от данъчни задължения при придобиване на собственост върху имот. Не са посочени повече бенефициенти. Няма начин.

Това означава, че дори федералните бенефициенти трябва да платят 13% от стойността на подаръка или наследството. Няма изключения на регионално ниво.

Други данъци

Няма данъчно облагане по споразумения за дарение и наследство за близки роднини в Русия. Това е факт. Но трябва да се отбележи, че близкото родство с гражданин не ви освобождава от данък върху имуществото в бъдеще.

Безплатен правен съвет:

Какво означава? След прехвърляне на собствеността върху недвижим имот всяко лице ще започне да плаща данък върху имуществото за новия имот. Федералните бенефициенти могат да бъдат освободени от него.

пенсионери;
хора с увреждания;
ветерани;
военнослужещи с 20 години служба;
семейства на военнослужещи, загинали по време на служба;
жертви в Чернобил или на станция Маяк.

В този случай степента на връзка с бившия собственик на имота не играе роля. Така далечни роднини или трети лица плащат данък по наследство или дарение и след това прехвърлят парите като данъци върху имуществото. Близките роднини незабавно ще плащат данъци върху имотите. В същото време всички членове на семейството и дори нероднини могат да бъдат освободени от данъци върху имуществото на федерално ниво.

Резултати

Сега е ясно какъв данък върху подаръците и наследството съществува в Русия. По правило далечни роднини и трети лица заплащат 13% от кадастралната стойност на получения имот. Близките роднини са напълно освободени от данъци.

Тези правила се прилагат в Русия през 2017 г. Само някои може да не плащат данък след получаване на имот като подарък или наследство. Веднага след като имотът бъде регистриран на новия собственик, ще трябва да платите данък върху собствеността. Това е годишно плащане. Данъкът за подарък или наследство се прехвърля в установените срокове само веднъж.

Безплатен правен съвет:

§ 8. Данък върху наследството или дарението

Данъкът се заплаща от новия собственик на имота. Данъкоплатци са граждани на Руската федерация, чужди граждани и лица без гражданство, които стават собственици на имущество, прехвърлено им на територията на Руската федерация по наследство (както по закон, така и по завещание)1 или дарение.

Обект на данъчно облагане са жилищни сгради, апартаменти, дачи, градински къщи в градинарски партньорства, автомобили, други превозни средства, антики и изкуство, бижута и др.

Имотът подлежи на облагане с данък, ако: наследството е открито на територията на Руската федерация или сделката за подарък е регистрирана (подлежи на регистрация) на територията на Руската федерация; с други думи данъкът се основава на териториален принцип;

имущество, получено по наследство или получено като подарък, е включено в списъка на облагаемите обекти (недвижими имоти, превозни средства, антики, бижута от благородни метали и скъпоценни камъни, валутни ценности и ценни книжа, депозити в кредитни институции и др.);

стойността на имуществото надвишава необлагаемия минимум, равен при наследяване на 850 ставки от минималната работна заплата, установена със закон, а при дарение - 80 ставки.

Безплатен правен съвет:

Облага се делът на всеки конкретен получател на имущество, а не стойността на цялото имущество, получено по наследство или дарение.

Данъчното облагане варира в зависимост от правното основание за прехвърляне на имущество. По-преференциално данъчно облагане се установява за прехвърляне на имущество по наследство.

Задължение за плащане на данък за наследствено имущество възниква, когато стойността му надвишава 850 пъти минималната месечна работна заплата, установена със закон, а за имущество, предадено по дарение - 80 пъти минималната месечна работна заплата.

При прехвърляне на имущество по наследство законът предвижда три групи наследници: първи ред; втори етап; други наследници.

В зависимост от това дали дадено лице принадлежи към определена група наследници, се определят данъчни ставки, които също са свързани със стойността на имуществото, предавано по наследство.

Така например при наследяване на имущество на стойност от 850 до 1700 пъти минималната месечна заплата, установена със закон, наследниците от първи етап плащат 5%, наследниците от втори етап - 10%, а останалите наследници - 20% от стойността на имота надвишава 850 -кратно на минималната месечна работна заплата, определена със закон. Тъй като стойността на имуществото, прехвърлено по наследство, се увеличава, данъчната ставка също се увеличава.

За целите на плащането на данък върху имущество, прехвърлено чрез дарение, данъкоплатците се разделят на две групи:

други лица.

Размерът на данъка върху имуществото, прехвърлено чрез дарение, зависи от стойността на имота и групата, към която принадлежи данъкоплатецът.

Имуществото се оценява в момента на откриване на наследство или удостоверяване на сделка за дарение, а не в момента на встъпване в правото на наследяване или реално получаване на имущество.

Оценката на жилищна сграда (апартамент), вила и градинска къща се извършва от обществени служби или застрахователни организации, оценката на превозни средства се извършва от застрахователни и други организации, на които е предоставено това право.

Децата и родителите плащат данък върху имущество, прехвърлено по дарение, на стойност от 80 до 850 минимални месечни работни заплати, установена със закон, в размер на 3%, а други физически лица - 10% от стойността на имота. Както при прехвърлянето на имущество по наследство, с увеличаването на стойността на имуществото, прехвърлено чрез дарение, се увеличава и данъчната ставка.

При изчисляване на данъка върху имуществото, прехвърлено по наследство или дарение, установено като кратно на минималната работна заплата, се взема предвид законоустановеният размер на минималната месечна работна заплата в деня на откриване на наследството или удостоверяване на договора за дарение.

Имот, прехвърлен по наследство или подарък, може да бъде продаден, подарен или заменен от собственика само след като е платил данъка, което се потвърждава със съответното удостоверение от данъчния орган.

Следните не подлежат на облагане с данък:

имущество, прехвърлено по наследство или дарение на съпруг;

жилищни сгради (апартаменти) и спестявания в жилищни кооперации, ако наследниците (надарените) са живели в тези къщи (апартаменти) заедно с наследодателите (дарителите) в деня на откриване на наследството или регистрация.

регистрация на договор за дарение при нотариус;

жилищни сгради и превозни средства, прехвърлени по реда на наследяване на хора с увреждания от I и II група.

Данък върху имуществото, прехвърлено по реда или

дарения, не се начислява върху цената на превозните средства, прехвърлени по наследство на членове на семейството на военнослужещи, които са загубили прехраната си.

Данъчните изчисления за физически лица, пребиваващи в Руската федерация, и изпращането на известия за плащане до тях се извършват от данъчните власти в рамките на 15 дни от датата на получаване на съответните документи от нотариуси и длъжностни лица, упълномощени да извършват нотариални действия.

Изчисляването на данъка за физически лица, живеещи извън Руската федерация, и изпращането на известия за плащане до тях се извършва преди получаването на документи, удостоверяващи собствеността върху имота. Издаването на такъв документ без представяне на разписка за платен данък не е разрешено. Физически лица, пребиваващи на територията на Руската федерация, плащат данък въз основа на известия за плащане не по-късно от три месеца от датата на получаване на известието за плащане. Лицата, живеещи извън Руската федерация, плащат данък въз основа на известия за плащане, докато не получат документ, удостоверяващ собствеността им върху имущество.

Данъкът се изчислява и известието за плащане се връчва от данъчния орган по местонахождението на имота или на мястото на нотариалната заверка на прехвърлянето на имот в собственост на друго лице по наследство или дарение. Ако на платеца не е начислен данък по местонахождение или имотът не е нотариално заверен, тогава удостоверение за стойността на имота се изпраща на данъчния орган по местоживеене на платеца за оценка и събиране на данъка. данък.

Известие за плащане на данък се изготвя от данъчния орган въз основа на информация, предоставена от нотариуса, регистриращ факта на приемане на наследство или сделка с подарък. Законът установява отговорност на нотариусите за непредоставяне или ненавременно предоставяне на тази информация. Данъкът трябва да бъде платен преди изтичането на три месеца от датата на връчване на данъчното известие на платеца. До погасяване на просрочените задължения собственикът не може да продава, дарява или реализира по друг начин придобития имот.

Специална процедура за плащане е предвидена за лица, които нямат постоянно пребиваване в Русия. Те са длъжни да платят данък, преди да документират собствеността. На нотариуса се представя разписка за платен данък. Не се допуска издаване на документ, удостоверяващ правото на собственост, без потвърждение за плащане на данък. Сделки с наследени и дарени имоти могат да бъдат извършени от новия собственик само след като е платил данъка, потвърден с удостоверение от данъчния орган.

Данък върху наследството и дарението на апартаменти

Законът на Руската федерация „За данъка върху имуществото, прехвърлено по начина на

наследство или дарение” 1991г

До 1 януари 2006 г. на територията на Руската федерация беше в сила Законът на Руската федерация от 12 декември 1991 г. № „За данъка върху имуществото, прехвърлено по наследство или дарение“, и член 13, параграф 7 от Данъчния кодекс на Руската федерация също беше в сила, в който се посочва, че данъкът върху наследството и дарението се прилага към федералните данъци и такси.

Освен това не се облагат жилищни сгради, прехвърлени по наследство на хора с увреждания от I и II група.

Във всички останали случаи трябваше да се плати данък върху наследството.

Отмяна на данък върху имуществото при наследство и дарение

Какво трябва да се направи, за да се приеме наследство?

Разходи при наследяване на жилище

Ще трябва да платите държавна такса на Службата на Федералния резерв в размер на 500 рубли за регистриране на собственост върху жилищни недвижими имоти.

Така че, ако говорим за получаване на наследство от деца, съпрузи, родители или братя и сестри на починалия, тогава държавното мито ще бъде 0,3% от стойността на имота, но не повече от рубли, във всички останали случаи - 0,6%, но не повече от рубли.

Какъв вид сертификат да предоставите зависи от вас.

По този начин следните са освободени от плащане на мита:

лица, които наследяват жилище или част от него, в което са живели с наследодателя в деня на смъртта му и продължават да живеят там след това.