Гаражі земельного податку. Що потрібно знати про податок на землю під гаражем. Чи є пільги

Передача у власність землі та нерухомих об'єктів вигідна як для власників, так і для держави. Власники захищені Конституцією від зазіхань на їх володіння третіх осіб, при цьому приватизація гаражів та земельних ділянок надала державі величезний пласт нерухомості для оподаткування. Податок на гараж, у власності у громадян, що перебуває, – це і є плата до бюджету країни замість забезпечення охорони приватної власності.

Податок на гараж – види

Власники нерухомості сплачують до бюджету три види податків:

на майно;
земельний;
прибутковий.

Усі види податків, ставки, податкові бази та періоди розписані у Податковому кодексі.

Ставка податку – це певний відсоток вартості майна. Податкова база – це вартість гаража чи землі. Платяться податки щороку.

Майновий податок

Податок на майно (гараж) сплачується усіма громадянами РФ, які мають гаражами. І неважливо – капітальна ця будівля чи проста «черепашка». Якщо є свідоцтво на право власності, то є і обов'язок сплачувати податок.

Відповідно до статті 402 Податкового кодексу база майнового податку – це інвентаризаційна вартість гаража. Вартість розраховується кадастровими інженерами та вказується у кадастровому паспорті. Якщо ви хочете дізнатися вартість свого гаража, замовте в Росреєстрі виписку з ЄДРП.

Податок на гараж розраховується так: ставка податку множиться на інвентаризаційну вартість та коефіцієнт-дефлятор. Ставка не може бути вищою:

0,1% - якщо вартість гаража, помножена на дефлятор не вище 300 тисяч рублів;
від 0,1 до 0,3% - якщо ціна, помножена на дефлятор від 300 до 500 тисяч рублів;
від 0,3 до 2% - якщо ціна, помножена на дефлятор вище 500 тисяч рублів.

Ставка податку та коефіцієнт-дефлятор встановлюється муніципалітетами самостійно, їх розмір можна знайти на офіційних сайтах регіональних адміністрацій.

Від майнового податку на гараж звільнено:

Зверніть увагу, що пільга не надається, якщо гараж використовується з підприємницькою метою, наприклад, якщо в ньому ведеться виробництво або ремонт.

Якщо ви належите до однієї з вищезгаданих категорій, до 1 листопада подайте заяву до податкової про застосування пільг. Заява пишеться один раз (7 частина 407 статті НК РФ).

Податок розраховується податковим інспектором, який надішле вам повідомлення та квитанцію про сплату.

Земельний податок

Його сплачують громадяни, яким належить ділянка на правах:

власності;
безстрокового (довічного) користування;
успадкованого довічного володіння.

Якщо ділянку передано у безоплатне користування або вона орендується, то податок не сплачується.

Вважають податок від кадастрової ціни ділянки, яку можна дізнатися на сайті Росреєстру (публічна кадастрова карта). Нараховується податок з постановки ділянки на кадастровий облік.

По земельному податку теж передбачена пільга - не повне звільнення від сплати, а часткове: з податкової бази (вартості ділянки) віднімається 10 тисяч рублів, а сума, що залишилася, множиться на ставку.

На пільгу мають право:

герої СРСР та РФ (а також кавалери ордена Слави);
інваліди 1 та 2 груп та інваліди дитинства;
ветерани та інваліди ВВВ та бойових дій;
одержують соц.посібники, призначені внаслідок дії радіації в Чорнобилі, на ВО «Маяк», Семипалатинському полігоні;
випробувачі ядерної та термоядерної зброї на військових об'єктах;
хворі на променеву хворобу або інваліди, пов'язані з роботами на ядерних установках, з ядерною зброєю або космічною технікою.

Не сплачуватимуть податок лише деякі організації, та якщо з фізичних осіб – лише ті, які відносяться до корінних нечисленних народів Півночі, Сибіру та Далекого Сходу щодо промислових і господарських ділянок.

Податок на землю під гаражем для пенсіонерів розраховується на загальних засадах.

Податкова ставка, згідно зі статтею 394 НК РФ, встановлюється муніципалітетами, але не може перевищувати 1,5% від кадастрової вартості. Податок також сплачується за квитанцією податкової інспекції до 1 жовтня.

Податок на прибуток

Це податок, який сплачується з угод купівлі-продажу, дарування та успадкування. У податкову базу включається як вартість самого гаража, і земельної ділянки.

Під час продажу гаража податок платить продавець, ставка податку – 13% вартості. Податок не сплачується у таких випадках:

гараж дешевше за 250 тисяч рублів;
гараж у власності довше трьох років (з 1 січня 2016 року цей термін зміниться).

Зверніть увагу: член ДСК вважається таким, що набув права власності на гараж з моменту повної виплати паю, а не з моменту його реєстрації в Росреєстрі (4 частина 218 статті Цивільного кодексу)!

Іноді податкові інспектори запевняють, що трирічний термін починає текти з реєстрації права і цій підставі нараховують прибутковий податок. Якщо це ваш випадок – візьміть повідомлення про розрахунок податку та йдіть скаржитися до суду! У вас при цьому – 10 днів у запасі від дня отримання повідомлення.

Якщо від податку ви не звільнено, наступного року після продажу гаража, до кінця квітня сходіть у податкову, прихопивши договір купівлі-продажу. Там заповніть декларацію та отримайте квитанцію.

Податок з угоди дарування сплачує обдарований. Не повинні платити податок лише близькі родичі дарувальника – його найдорожча половина, діти (усиновлені зокрема), батьки, бабусі, дідусі, онуки, брати, сестри. Решта всіх громадян зобов'язана сплатити 13% до бюджету від вартості гаража.

При наслідуванні податок буде в такому розмірі:

0,3% вартості гаража (але не більше сотні тисяч рублів) – для спадкоємців першої черги;
0,6% (але не більше мільйона) – для решти спадкоємців.

Податок на гараж у власності пайової сплачується содольщиками пропорційно їх часткою.

Такі споруди, як гаражі - це така ж нерухомість, як і решта всіх об'єктів. Тому з 2016 року кардинально змінюється принцип оплати за них та, як зазначають фахівці, зросте сума.

Які податки на гараж потрібно сплачувати

Відповідно до законодавства, гараж вважається нерухомістю та обкладається виплатами, так само, як і квартири, будинки, дачі та інші об'єкти. Нараховує його податкова, а ставка встановлюється муніципалітетом.

2016 рік – податок на гараж у новій інтерпретації

Виплати на користь держави тепер платитимуть за новими розрахунками. Насамперед, слід зазначити, що змінився сам принцип нарахування та його особливості:

Тепер виплати на гараж у власності нараховуються, виходячи з його кадастрової вартості, яка виявилася в рази вищою за інвентаризаційну. Протягом п'яти років на нову систему розрахунку перейдуть усі регіони Росії. Оцінка проводиться професійними фахівцями на замовлення влади, тому тут можливі похибки. Через різку зміну вартості, частина громадян вирішила навіть терміново продати квартиру.
Змінюється термін оплати жовтень - перше число цього місяця виявляється останньою датою, коли потрібно виплачувати борги минулого року.
Нарахуванням суми займається податкова інспекція за місцем проживання.
По Москві нарахування сплачуються у сумі 0,1% вартості об'єкта, зазначеної в кадастрі. Загалом відсоткова ставка може відрізнятися залежно від того, про який регіон йдеться, оскільки закон дозволяє муніципалітетам самостійно встановлювати ставку.

Але варто зазначити, що в цілому змінюється вся процедура нарахування податків, замість низки окремих платежів запроваджується єдиний податок на житло, що належить цій особі. Встановлюються мінімальні параметри, базова вартість, яка не оподатковується, а за все інше стягується певна ставка, яка може відрізнятись в залежності від типу нерухомості та регіону.

Гараж: податок на майно

Кадастрова вартість зараз нараховується державою, тож вона може бути не дуже точною. У разі незгоди із сумою слід звертатися до суду, який може на підставі індивідуальних розрахунків змінити остаточну суму.

Гараж, згідно із законодавством, визначається як будова нежитлової нерухомості. Не має значення, яким гаражем володіє людина – капітальною або черепашкою, якщо у господаря на руках є свідоцтво про держреєстрацію власності, податок на майно їй доведеться платити.

Податок на нерухомість гаража починає нараховуватися з моменту реєстрації власності в Росреєстрі і складає:

до 300 тисяч рублів (включно) – до 0,1% (включно);
від 300 тисяч рублів до 500 тисяч рублів (включно) - від 01 до 03% (включно);
понад 500 тисяч рублів – від 0,3 до 2,0% (включно).

В основі розрахунків лежить інвентаризаційна вартість нерухомості.

Інвентаризаційна вартість - це вартість відновлення об'єкта нерухомості з урахуванням його зносу та зростання цін на будівельні роботи та продукцію помножена на податкову ставку (у кожному регіоні вона своя). Інвентаризаційна вартість об'єкта записана в технічному паспорті гаража і не є кадастровою вартістю об'єкта (остання більша за інвентаризаційну в середньому в 20 разів).

Щорічно податкова інспекція має надсилати квитанцію, у якій зазначено суму податку. Якщо така квитанція не прийшла, то потрібно або звернутися до податкової інспекції та попросити виписати її, або розрахувати суму податку самому та сплатити.

У разі, якщо гараж офіційно було здано в оренду, то власнику доведеться платити за гараж два податки:

за майно фізосіб;
податку доходи (13%).

Перекласти податок за майно на плечі орендаря неможливо, т.к. він не є власником гаража.

Земля

Податок за землю, де стоїть гараж, теж підлягає обов'язкової оплаті.

Якщо гараж розташований у гаражному кооперативі, а земля – ні, то оплата податку відбуватиметься опосередковано: податок приходитиме на гаражний кооператив цілком, а бухгалтерія розкидатиме його за платіжками всім членам кооперативу.

У разі, якщо гараж розташований у кооперативі, звільненому від сплати податку (наприклад, ДБК оформлений на суспільство інвалідів), то власник (здорова людина) теж не повинен сплачувати податок. орендарем є організація, яка не сплачує податок.

Якщо земля під гаражем оформлена у власність, то податкова сама надсилатиме квитанцію про оплату власнику щорічно.

Розмір податку на землю під гаражем залежить від двох факторів:

кадастрової вартості землі;
податкової ставки регіону.

Обов'язок зі сплати податку виникає з моменту

початку користування землею (на початку будівництва);
з реєстрації землі у власність.

Податкова ставка залежить від регіону, але загалом становить 1,5%.

Якщо власник гаража – пенсіонер

З 2015 року набирають чинності нові правила щодо сплати податків на гараж для пенсіонерів. Якщо раніше пенсіонери повністю звільнялися від сплати податку майно, тепер можна вибрати лише одне об'єкт, звільнений від сплати податку майно. Тобто, якщо обраним об'єктом, звільненим від податку, буде квартира, то за гараж доведеться платити на загальних підставах.

Якщо гараж таки був обраний як об'єкт, вільного від оподаткування, варто врахувати один нюанс. У разі пайового володіння гаражем з людиною — не пенсіонером, звільнення від податку поширюватиметься лише на частку пенсіонера, а не на весь об'єкт цілком.

По землі федеральним законодавством жодних пільг та звільнень для пенсіонерів не передбачено. Але право на надання пільги отримала регіональна влада, тож поспішати зі сплатою податку за землю під гаражем не варто – спочатку все необхідно з'ясувати у податковій інспекції за місцем проживання чи в адміністрації поселення.

Щоб отримати пільгу (за її наявності), пенсіонеру необхідно звернутися до податкової інспекції з паспортом, заявою та надати документ (копію пенсійного свідоцтва), що підтверджує правомірність користування послабленням. Зразок заяви можна переглянути в інспекції.

Податки – це тягар. У деяких випадках оплачені квитанції з податкової інспекції – один із вагомих доказів володіння гаражем, тож манкувати ними не варто.

Податковим Кодексом Росії визначено, що власники будь-якого різновиду майна зобов'язані вносити щорічний збір до державного бюджету. Основними об'єктами оподаткування виступають будинки, квартири чи кімнати у комуналках.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Російське законодавство зобов'язує здійснювати виплати власниками нежитлових об'єктів нерухомості різного призначення. Також встановлено перелік податків, що підлягають сплаті власниками гаражних будівель.

Загальні відомості

Оподаткування є дуже трудомістким процесом, який зачіпає все без винятку сфери життєдіяльності громадян, зокрема й користування об'єктами нерухомості.

Основними об'єктами оподаткування є:

об'єкти житлової нерухомості;
технічні будівлі та інше.

Прибутковий податок на гаражну будову підлягає сплаті у разі:

вчинення;
при;
при спробі успадкування.

У період продажу гаражного будинку продавець зобов'язаний внести сплату податку у розмірі 13% (для нерезидентів країни – 30%) від собівартості, яка була прописана в угоді.

Винятком є лише ситуації, за яких:

вартість будови менше 250 тисяч рублів;
Продавець має право власності на гараж вже понад 3 роки.

Важливо: у разі відліку періоду власності ведеться по відношенню до будівлі, що перебуває в ДСК, то її слід рахувати з періоду повної виплати паю.

Законодавча база

Основними нормативними документами прийнято вважати:

гол. 32 ГК РФ - відображає розмір майнового податку;
- Відображає розмір податку на землю під гаражем.

Зазначені нормативно-правові документи є основними, на які необхідно відштовхуватися в період розрахунку розміру податкового внеску з питання, що розглядається.

Податок на землю під гаражем

Податок на землю під гаражну будову має деякі нюанси. Їхнє знання може виключити можливість притягнення до адміністративної відповідальності через несплату встановлених податкових зборів.

Чи потрібно платити?

Нещодавно було внесено поправки до НК РФ стосовно об'єктів нерухомості. Після розрахунку кадастрової собівартості необхідно проводити розрахунок податкових зборів. Назва - "Податок на нерухоме майно фізичних осіб".

На практиці цей різновид податку було введено для капітального майна Росії, в якому визначено кадастрову оцінку об'єктів будівництва.

- Державний розрахунок ринкової собівартості зведених об'єктів.

Податок на майно, включаючи гаражну будову, використовується з метою сплати всіма громадянами, які мають право власності будівлі, незалежно від того, монументальними вони є або тимчасовими.

Важливо пам'ятати: майнова податкова база є інвентаризаційною собівартістю об'єкта нерухомості, що визначається фахівцями кадастрового органу.

Ставка

У 2019 році передбачено кілька варіантів сплати податку:

у разі розташування гаражної будови в ДСК та оформлено у праві власності, а наділ – ні, то податок має сплатити кооператив;
у разі отримання землі у власність квитанція на оплату приходитиме щорічно (1 раз на рік);
у разі будівництва гаражної будівлі в ГСК, яка з якихось причин не підлягає оподаткуванню, власники гаражів автоматично не сплачують податок.

Розмір податкової бази безпосередньо залежить від деяких важливих нюансів, а саме:

ставка по регіонах різниться – у середньому показник становить 1,5%;
від собівартості одягла по кадастру.

Податок підлягає виплаті з того періоду, коли земельним наділом починають користуватися, причому незалежно від того, вже стоїть на ньому гараж або проводяться ремонтні роботи з його зведення - платити потрібно.

Необхідно звертати увагу на те, що згідно із російським законодавством максимальна ставка податку на землю під гаражем становить 1,5%.

Як розрахувати?

Розрахунок податку землю під гаражем досить простий. Достатньо буде помножити податкову базу на ставку оподаткування.

Під податковою базою мається на увазі кадастрова собівартість наділу, яка відображена у кадастровому паспорті.

Для здійснення достовірного розрахунку можна використовувати вбудований онлайн-калькулятор на офіційному порталі податкового органу. З його допомогою можна протягом декількох хвилин зробити всі необхідні розрахунки та виключити ймовірність помилок.

Податок на землю під гаражем необхідно сплачувати з періодичністю не частіше ніж 1 раз на рік.

Якщо власник – пенсіонер

З періоду набрання юридичної чинності поправок у оподаткуванні, деякі аспекти були скориговані і для громадян пенсійного віку.

Як і для інших пільгових категорій, пенсіонерів звільнено від сплати податків виключно за однією категорією майна.

Якщо пільга була оформлена на дачу, будинок або квартиру – гаражна будівля підтверджена оподаткування за загальноприйнятими правилами.

Важливо пам'ятати: якщо гаражну будову звільнено від оподаткування, але при цьому перебуває у спільній частковій власності з громадянами не пенсійного віку, то від податку звільнено лише частину пільговика.

З додаткової особливості виділяють анулювання звільнення від оподаткування земельних наділів, які було відведено під будь-який вид майна у користуванні пенсіонерів.

Водночас є лазівка – право надання пільг залишилося за місцевими органами самоврядування. Іншими словами, вони можуть узаконити цей факт на регіональному рівні.

Механізм отримання пільг у 2019 році залишився незмінним і полягає у наступному:

Необхідно звернутися до територіального податкового органу за місцем проживання.
Обов'язково потрібно мати при собі всю необхідну документацію, зокрема пенсійне посвідчення.

Важливо: копію пенсійного посвідчення необхідно прикріпити до складеної відповідної заяви.

Кому належать пільги?

Російським законодавством встановлено перелік пільгових категорій громадян, які мають право розраховувати на звільнення від оподаткування:

громадяни, які мають 1 або 2 групу недієздатності, у тому числі й інваліди з дитинства;
громадяни, які визнані постраждалими від радіаційного впливу на аварійних об'єктах, внаслідок чого було отримано променеву хворобу;
військовослужбовці громадяни та особи у відставці, які відслужили понад 20 років;
громадяни, які мають статус воїнів-інтернаціоналістів;
учасники ВВВ;
сім'ї військовослужбовців громадян за втратою годувальника.

Додатково серед пільгових категорій з майнового податку є власники гаражних будов, які мають право власності не більше 50 кв. метрів і розташовані біля присадибних наділів чи ділянок, що використовуються з метою ведення підсобного господарства.