Calculator taxe de transport pentru camioane. Cum se calculează impozitul pe mașină în funcție de cai putere Ratele impozitului pe vehicul de

Taxa de transport auto se calculează folosind o formulă standard. Suma de cai putere (CP sau kW) indicată în titlul mașinii se înmulțește cu cota de impozitare actuală din regiunea de înmatriculare a vehiculului. Numărul rezultat este înmulțit cu un coeficient calculat ca raport dintre numărul de luni complete de deținere a mașinii și numărul „12”.

Exemplu. Să presupunem că dețineți un vehicul Lada Vesta, puterea motorului este de 82 de cai putere și locuiți în regiunea Centrală - Moscova. Cota taxei de transport în 2019 (indicată în tabelul de mai jos) este de 12 ruble. Când se calculează taxa de transport pe o mașină timp de 1 an, aceasta va fi: 12 ruble x 82 cai putere = 984 ruble.

Dacă PTS nu indică puterea mașinii, atunci trebuie indicată puterea în kW. Acest lucru necesită convertirea kilowați de putere a mașinii în cai putere. Nu vă alarmați, conversia este foarte simplă: 1 kW = 1,35962 CP. Valoarea rezultată a taxei de transport pentru vehicule este rotunjită la cea mai apropiată sutime.

Tabel de autocalcular pentru taxa de transport

Calculator de taxe auto online 2018

Rata taxei de transport pentru mașini la Moscova pentru 2018

Beneficii oferite pentru plata taxei de transport

Respectând regulile legilor regionale, sunt scutite de plata taxei de transport:

• Veteranii și persoanele cu handicap din Marele Război Patriotic, Eroii Uniunii Sovietice, Eroii Rusiei și alte grupuri de contribuabili.
• Pentru Moscova - reprezentanți (unul dintre cei doi părinți) ai familiilor numeroase.
• Pentru Sankt Petersburg - doar unul dintre părinții unei familii cu cel puțin patru copii minori.
• Un anumit număr de cetățeni beneficiază de o taxă de transport, cu condiția ca vehiculul lor să fie produs intern și să aibă un motor cu o capacitate de până la 150 CP.

Calculați corect taxa de transport în 2018

Taxa de transport pe mașinile de lux în 2019

Formula pentru calcularea taxei de transport pentru o mașină al cărei cost depășește 3 milioane de ruble. și deținerea mașinii mai mult de 1 an:

Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Coeficient de creștere)

Calcularea impozitului pe o mașină, al cărei cost este de peste 3 milioane de ruble. iar dacă îl deții de mai puțin de 1 an:

Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Numărul de luni de proprietate / 12) x (Factor de creștere)

Calcularea coeficientului de creștere a taxei de transport (Articolul 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse)

Coeficientul de creștere conform articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse, capitolul 28:

• 1,1 - pentru autoturisme în valoare de la 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație dintre care au trecut 2 până la 3 ani;
• 1,3 - pentru autoturisme în valoare de la 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care au trecut 1 până la 2 ani;
• 1,5 - pentru mașinile de pasageri în valoare de la 3 la 5 milioane de ruble inclusiv, nu a trecut mai mult de 1 an de la anul de fabricație;
• 2 - pentru mașinile de pasageri în valoare de la 5 milioane la 10 milioane de ruble inclusiv, nu au trecut mai mult de 5 ani de la anul de fabricație;
• 3 - în ceea ce privește autoturismele în valoare de la 10 milioane până la 15 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care nu au trecut mai mult de 10 ani;
• 3 - pentru mașinile de pasageri care costă peste 15 milioane de ruble, nu au trecut mai mult de 20 de ani de la anul de fabricație.

Termenele limită pentru plata taxei de transport pe o mașină

Taxa de transport a unui autoturism se plătește la locul de înmatriculare a autoturismului, iar în lipsa acesteia, la locul de reședință al proprietarului vehiculului.

Persoanele fizice plătesc taxa de transport pentru mașini cel târziu la 1 decembrie a fiecărui an (articolul 363 din Codul fiscal al Federației Ruse), pe baza unei notificări fiscale primite de la Serviciul Fiscal Federal împreună cu o chitanță de plată. În cazul în care taxa de transport nu este plătită în termenul cerut, se percepe o penalitate, iar valoarea taxei crește lunar cu un anumit procent.

Calculul taxei de transport pentru persoane juridice

Persoanele juridice sunt obligate să calculeze taxa de transport pentru fiecare mașină în mod independent și să efectueze plăți anticipate trimestriale (plăți de 1/4 către Serviciul Federal de Taxe din suma totală a tuturor vehiculelor departamentului). Dacă organizația deține o mașină scumpă inclusă în special. lista Ministerului Industriei și Comerțului al Federației Ruse, apoi plățile în avans de către o persoană juridică sunt plătite imediat ținând cont de coeficientul de creștere stabilit (coeficientul pentru o mașină de lux).

La sfârșitul anului calendaristic, impozitul rămas trebuie plătit până la data de 1 februarie a anului următor celui de raportare. Taxa de transport calculată trebuie plătită în termenele stabilite de lege pentru depunerea declarațiilor fiscale.

Companiile care au înmatriculate autoturisme, motociclete, autobuze, elicoptere, iahturi, bărci etc., trebuie să plătească taxa de transport în anul 2016 pentru anul precedent - 2015.

Dacă dumneavoastră sau compania dumneavoastră dețineți un vehicul, conform legilor în vigoare în Federația Rusă, sunteți obligat să plătiți taxa de transport. De regulă, plata taxei de transport nu creează dificultăți serioase persoanelor fizice. Întrucât calculul impozitului și controlul asupra plății sunt încredințate fiscului. Și ei, la rândul lor, este puțin probabil să uite să vă anunțe în timp util despre necesitatea plății.

În ceea ce privește întreprinderile, acestea trebuie să calculeze independent, să plătească impozit și să depună o declarație. Acesta este ceea ce vom analiza în detaliu în articol.

În 2016, trebuie să plătiți taxa de transport pentru 2015. Trebuie să plătiți impozit pentru 2016 și să îl raportați în 2017. Companiile care plătesc plăți în avans pentru taxa de transport sunt obligate să plătească 1/4 din suma taxei în trimestrul I, II și III din 2016.

Cine plătește taxa de transport în 2016

Transportul, de regulă, este înregistrat la proprietar, care poate fi fie o persoană privată, fie o întreprindere. Toți proprietarii de vehicule sunt obligați să plătească taxa de transport în conformitate cu (denumit în continuare Codul Fiscal al Federației Ruse).

Ce vehicule sunt supuse taxei sunt enumerate în. Iată lista:

• mașini;
• motociclete;
• scutere;
• autobuze;
• aeronave;
• elicoptere;
• nave cu motor;
• iahturi;
• bărci;
• bărci cu motor;
• jet-ski-uri etc.

Următoarele nu sunt supuse taxei de transport în conformitate cu paragraful 2 al articolului 358 din Codul fiscal al Federației Ruse:

• bărci cu vâsle;
• bărci cu motor cu motoare de până la 5 CP. Cu.;
• mașini pentru persoane cu dizabilități;
• nave maritime și fluviale de pescuit;
• tractoare, combine autopropulsate, vehicule speciale (cisterne pentru lapte, cisterne pentru animale etc.), dacă astfel de mașini sunt utilizate pentru producția de produse agricole;
• nave maritime, fluviale și aeronave de pasageri și marfă, dacă activitatea principală a companiei proprietarului vehiculului este transportul de pasageri și mărfuri.

Taxa de transport pentru persoane juridice in 2016

Toți proprietarii de vehicule private sunt deja obișnuiți să primească anual o notificare de la fisc cu privire la necesitatea plății taxei de transport și un model de chitanță pentru plată. Cetățenii Federației Ruse nu calculează singuri taxa de transport în 2016. Acest lucru este reglementat de paragraful 3 al articolului 363 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Dar întreprinderilor li se cere să calculeze independent taxa de transport. În departamentul de contabilitate al unei întreprinderi, se consideră corect dacă calculul este documentat într-un certificat contabil.

În unele regiuni, se stabilește că taxa de transport se plătește la sfârșitul anului. De exemplu, la Moscova, în conformitate cu Legea Moscovei din 07/09/2008 nr. 33.

În regiunea Moscovei, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 2 din Legea regiunii Moscova din 16 noiembrie 2002 nr. 129/2002-OZ, întreprinderile sunt obligate să efectueze plăți în avans pentru taxa de transport pe baza rezultatelor fiecărui trimestru. . Procedura este prevăzută în paragraful 2 al articolului 360, paragraful 2.1 al articolului 362, alineatele 1 și 2 ale articolului 363 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Suma plății în avans pentru taxa de transport este egală cu ¼ din valoarea taxei anuale, în conformitate cu paragraful 2.1 al articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Din 2014, au fost introduși coeficienți crescători pentru calcularea taxei de transport pentru mașinile care costă peste 3 milioane de ruble.

Calculul taxei de transport in 2016

Calculați taxa de transport pentru întregul an folosind formula:

Calculați taxa de transport în 2016 pentru un an incomplet utilizând rata de utilizare a vehiculului folosind următoarea formulă:

Baza de impozitare pentru calcularea taxei de transport

Care este baza de impozitare pentru calcularea taxei de transport este definită în. Acest:

• puterea motorului în cai putere - pentru vehicule cu motoare;
• tonaj brut în tone înregistrate - pentru vehiculele de apă neautopropulsate (remorcate);
• unitate vehicul – pentru alte vehicule pe apă și aer.

Tarife pentru calcularea taxei de transport

Tarifele de bază de transport sunt stabilite de paragraful 1 al articolului 361 din Codul fiscal al Federației Ruse. Pe baza lor, autoritățile regionale stabilesc tarife specifice în conformitate cu articolul 356 alineatul (2) din Codul fiscal al Federației Ruse. Prin urmare, tarifele sunt diferite în regiunile Federației Ruse.

Cote de bază ale taxei de transport

Cum se calculează avansurile la taxa de transport

Un număr de regiuni au stabilit perioade de raportare trimestrială pentru taxa de transport. Dacă o astfel de procedură a fost introdusă în regiunea dumneavoastră, vi se cere să calculați avansurile și suma totală a taxei de transport de plătit pentru anul de raportare. Formula va fi astfel:

Dacă suma taxei este în copeici, rotunjiți-o conform regulilor aritmetice. Adică, valorile mai mici de 50 de copeici sunt aruncate, iar valorile de 50 de copeici și mai mult sunt rotunjite la rubla completă. Acest lucru vă permite să faceți acest lucru în paragraful 6 al articolului 52 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Perioada de calcul a taxei de transport

Trebuie să plătiți taxa de transport din luna înmatriculării până în luna radierii vehiculului.

Perioada de utilizare a vehiculului este numărul de luni în care ați deținut vehiculul, adică când acesta a fost înmatriculat la dumneavoastră. Acest lucru este important la calcularea taxei de transport dacă sunteți proprietar de mai puțin de 1 an.

Luna în care vehiculul a fost înmatriculat și luna în care a fost radiat sunt considerate luni întregi. Dacă ați înmatriculat și anulat un vehicul în termen de o lună, utilizați o (1) lună în calcul.

Dacă nu vă folosiți transportul, mașina dumneavoastră a fost avariată într-un accident, nu poate fi restaurată, este radiată din bilanț - anulați-o la poliția rutieră. În caz contrar, plătiți taxa de transport.

Dacă vehiculul dvs. este furat, trebuie neapărat să luați un certificat de poliție și să îl furnizați Serviciului Federal de Taxe. Nu va trebui să plătiți impozit în timp ce căutați transport. Astfel de acțiuni sunt reglementate de scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 23 aprilie 2015 nr. 03-05-06-04/23454 și scrisoarea Serviciului Federal de Taxe din 15 ianuarie 2015 nr. BS-3-11/70 @, scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 9 august 2013 Nr. 03-05-04 -04/32382.

Aktiv LLC deține o mașină de pasageri Mazda 3 MPS (placă de înmatriculare - X657EN177, VIN GAIZZZ6AEEL077567). Puterea mașinii – 250 CP. Cu. A fost înregistrată la companie în mai 2015. Prin urmare, în perioada fiscală, compania a deținut mașina timp de opt luni întregi (din mai până în decembrie).

Ponderea companiei în dreptul de proprietate asupra vehiculului este de 1/1.

Coeficientul special pentru această mașină va fi 0,6667 (8 luni: 12 luni).

În regiunea în care activează Aktiv, taxa de transport pentru o mașină de această putere este de 25 de ruble pe litru. Cu. Taxa pe mașina Mazda 3MPS pentru 2015 a fost:

250 l. Cu. x 25 rub./l. Cu. x 1 x 0,6667 = 4167 rub.

Plățile în avans ale impozitului vor fi:

În primul trimestru - 0 rub. (250 CP x 25 rub./CP x 0,0000 x 1/4);
- în al doilea trimestru 1042 ruble. (250 CP x 25 rub./CP x 0,6667 x 1/4);
- în al treilea trimestru 1563 de ruble. (250 CP x 25 rub./CP x 1.0000 x 1/4).

Când să plătească taxa de transport în 2016

Autoritățile regionale stabilesc în mod independent pentru întreprinderi procedura și condițiile de plată a taxei de transport și a plăților în avans. Cu toate acestea, termenul limită de plată a taxei de transport nu este mai devreme de 1 februarie la sfârșitul anului de raportare.

În consecință, în 2016, plătim taxa de transport pentru anul 2015, iar termenul limită pentru plata acesteia nu este mai devreme de 1 februarie 2016.

Declaratie de taxe de transport in 2016

Doar întreprinderile care dețin vehicule raportează taxa de transport. Această obligație nu se aplică persoanelor fizice - proprietarii de vehicule. Declarația trebuie depusă la biroul fiscal de la locația vehiculului sau la locul de înmatriculare al celui mai mare contribuabil. Procedura de raportare este stabilită la articolul 363.1 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Până la data de 1 februarie 2016, întreprinderile trebuie să depună la fisc o declarație privind impozitul pe transport pentru anul 2015.

Companiile sunt obligate să depună la fisc o declarație de taxe de transport pentru anul 2016 până la data de 1 februarie 2017.

Formularul de declarație a taxei de transport și procedura de completare au fost aprobate prin ordin al Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 20 februarie 2012 nr. ММВ-7-11/99@.

Dacă numărul mediu de angajați pentru anul precedent a depășit 100 de persoane, raportarea trebuie depusă electronic.

Contabilizarea taxei de transport in 2016

Calculele pentru taxa de transport trebuie reflectate în creditul contului 68 „Calcule pentru impozite și taxe”. Deschideți un subcont separat pentru contul 68. De exemplu, „Calcule pentru taxa de transport”.

Efectuați următoarele înregistrări atunci când calculați și plătiți taxa de transport sau plata în avans:

DEBIT 20 (23, 25, 26, 44...) CREDIT 68 SUBCONT „CALCULE PENTRU TAXE DE TRANSPORT”
– s-a acumulat taxa de transport/avans pentru taxa de transport;

DEBIT 68 SUBCONT „CALCULE PENTRU TAXE DE TRANSPORT” CREDIT 51
– a fost plătită taxa de transport/avans pentru taxa de transport.

Oricine are o mașină plătește taxa de transport pe mașină în fiecare an. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați taxa de transport 2020 folosind un calculator în funcție de tarifele și beneficiile pentru taxa de transport din Moscova, Sankt Petersburg și alte regiuni.

Articolul oferă întrebări și răspunsuri pe tema calculării și plății taxei de transport pentru persoane fizice.

Taxa auto se percepe pe baza ce legislatie?

Taxa de transport 2020 este calculată și plătită pe baza taxei de transport adoptată în conformitate cu Codul de legi al subiecților Federației Ruse.

Organele legislative regionale stabilesc cotele taxei de transport în limitele stabilite de Cod, procedura și termenele de plată a acestuia, putând prevedea, de asemenea, beneficii fiscale și temeiuri pentru utilizarea acestora de către contribuabil.

Taxa pe cai putere. Cum se transformă kilowați în cai putere

Valoarea taxei de transport depinde de tipul vehiculului și de puterea motorului acestuia. Puterea motorului este de obicei măsurată în cai putere. Este indicat în documentația tehnică. Dacă puterea este indicată doar în kilowați, atunci acestea trebuie convertite în cai putere.

Un kilowatt este egal cu 1,35962 cai putere.

Un autoturism cu o putere a motorului de 120 kW. Taxa de transport se plătește pe cal putere, deci este necesar să convertiți kilowați în cai putere:

120 kW x 1,35962 CP/kW = 163,15 hp

Datele din PTS nu corespund caracteristicilor tehnice ale vehiculului

Legislația actuală nu a autorizat organul fiscal să efectueze modificări la informațiile furnizate de autoritatea de înmatriculare, așadar, în cazul unei discrepanțe între datele cuprinse în documentele de înmatriculare (PTS) și caracteristicile tehnice ale vehiculului (VS) , proprietarul vehiculului poate contacta o organizație specializată care va efectua o examinare a vehiculului sau la un producător de vehicul. Datele primite de la producător sau o concluzie de la o organizație specializată sunt transmise autorităților de înregistrare, care, dacă este necesar, vor aduce modificări documentelor de înregistrare (PTS) și vor furniza informații autorităților fiscale. Pe baza informațiilor actualizate (modificate) primite, organul fiscal va recalcula sau va calcula taxa de transport.

Cum se calculează auto - taxa de transport 2019, 2020

Valoarea taxei se calculează luând în considerare:

1. denumirea obiectului impozitării (transport terestru, pe apă sau aerian),
2. tipul de vehicul (camion, mașină, autobuz, motocicletă etc.),
3. baza de impozitare (puterea motorului în l/s, tonaj brut în tone înmatriculate, unitate vehicul)
4. numărul de luni în care vehiculul a fost înmatriculat la cetățean.

Formula de calcul a taxei de transport

Taxa de transport pentru autoturisme și alte vehicule echipate cu motor se percepe pe fiecare cai putere după următoarea formulă:

Valoarea taxei de transport

cota de impozitare
în an

Puterea vehiculului
Număr de CP

numărul de luni de proprietate pe an

1) Autoturism VAZ 21093

2) Putere motor 67,8 l/s

3) Radiat din cauza vânzării pe 10 septembrie 2014 (utilizat timp de 9 luni)

Vehiculele care nu sunt supuse impozitării nu sunt vehicule

Dacă proprietarului i se oferă un beneficiu sub forma unei scutiri complete de la plata impozitului, atunci, conform paragrafului 2.1 din Codul fiscal al Federației Ruse, nu este nevoie să transmiteți un astfel de mesaj inspectoratului.

Atenţie:

De la 1 ianuarie 2017, va fi introdusă obligația fiscală pentru neraportarea (întârzierea notificării) despre disponibilitatea vehiculelor. Cuantumul amenzii va fi de 20 la sută din valoarea impozitului neachitat (clauza 12, art. 1, partea 3, art. 7 din Legea din 2 aprilie 2014 nr. 52-FZ).

Ce acte sunt necesare pentru plata taxei de transport de la persoanele fizice?

Persoanele fizice plătesc taxa de transport pe baza unui aviz fiscal transmis de organul fiscal. Poate fi trimis prin scrisoare recomandată. În acest caz, avizul de impunere se va considera primit după șase zile de la data trimiterii scrisorii recomandate.

Avizul fiscal pentru plata taxei de transport indică, în special, numele, numele, patronimul contribuabilului, suma taxei care trebuie plătită, termenele de plată stabilite de legea subiectului Federației Ruse, suma plăți suplimentare pentru anii anteriori.

Avizul de impunere contine si informatii privind calcularea taxei de transport pentru fiecare vehicul inmatriculat la contribuabil, si anume: obiectul impozitarii, placa de inmatriculare de stat a vehiculului, baza de impozitare (pentru autovehicule - aceasta este puterea motorului), cota de impozitare, coeficientul (raportul dintre numărul de luni întregi în care vehiculul a fost înmatriculat la contribuabil, la numărul de luni calendaristice din perioada fiscală) și valoarea impozitului pentru acest vehicul.

Concomitent cu avizul fiscal pentru plata taxei de transport, un document de plată este trimis contribuabilului - persoană fizică. Documentul de plată (formular nr. PD (taxa) trebuie trimis de către organul fiscal contribuabilului - persoană fizică în formă completată.

Unde persoanele fizice pot plăti taxa de transport

Persoanele fizice pot plăti taxa de transport la bănci și sucursalele acestora, precum și la oficiile poștale ale Întreprinderii Unitare de Stat Federale Poșta Rusă.

Dacă vehiculul a fost vândut fără radiere la poliția rutieră sau la poliția rutieră?

Când vindeți un vehicul fără a-l anula din înmatriculare Platitorul de taxe de transport va fi persoana la care este inmatriculat vehiculul - fostul proprietar al vehiculului

De la 1 ianuarie 2011, a devenit posibilă vânzarea unui vehicul în baza unui contract de cumpărare și vânzare fără a-l anula.

Poziția de mai sus a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei se explică prin faptul că, în conformitate cu normele Codului Fiscal al Federației Ruse, plătitorul taxei de transport este persoana la care este înmatriculat vehiculul. Nu au fost stabilite alte motive pentru colectarea (încetarea perceperii) impozitului.

La înstrăinarea unui autoturism pe baza unui acord și radiere de la vechiul proprietar, calculul taxei de transport va înceta din luna următoare celei de radiere a vehiculului.

Când se oprește colectarea taxei de transport? Din luna următoare celei în care vehiculul a fost radiat?

Calculat în 2015 și mai devreme pe baza numărului de luni complete de deținere a vehiculului. Iar acumularea taxelor încetează din luna următoare celei în care vehiculul este radiat. Dar din 2016, conform modificărilor la Amenzile Poliției Rutiere, dacă poliția rutieră nu a plătit, ce se va întâmpla?
Se face o descriere a consecințelor neplatei amenzii poliției rutiere.

Din dreapta calculul taxei de transport pentru anul 2016 fiecare an depinde nu numai de completarea corectă a declarațiilor fiscale de către organizații, ci și de necesitatea depunerii unei „clarificări”, de a plăti impozit suplimentar și, eventual, de penalități și amenzi. Vă vom spune cum să evitați acest lucru.

Antreprenor individual și individual

Oameni obișnuiți - proprietari de vehicule, precum și antreprenori individuali, calculul taxei de transport conform declaratiei nu o fac, deoarece în baza clauzei 1 a art. 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse, acest raport nu este completat și prezentat. Funcționarii fiscali calculează înșiși taxa de transport care trebuie plătită pentru ei pe baza datelor de la poliția rutieră.

În ceea ce privește oamenii de afaceri, aceștia sunt pe deplin supuși regulilor de raportare și plată a taxei de transport care se aplică persoanelor fizice obișnuite. Chiar dacă comerciantul folosește vehiculul pentru a obține profit.

Astfel, pentru aceste categorii de persoane calculul decontului de taxe de transport pe anul 2016 anul înlocuiește notificarea din partea Serviciului Federal de Taxe pentru plata acesteia.

Cu toate acestea, persoanele fizice și antreprenorii individuali au posibilitatea de a verifica dacă inspectoratul a calculat corect taxa de transport. Un serviciu special de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei vă va ajuta în acest sens - Calculator taxe de transport pentru 2016 an si alte perioade:

Mai departe calcularea taxei de transport in 2016 calculator o va face aproape instantaneu. Dacă există discrepanțe serioase cu suma conform avizului fiscal, atunci este logic să contactați Serviciul Fiscal Federal pentru a rezolva această problemă.

Organizații

Din păcate, companiile Calculator de taxe pentru calcularea taxei de transport pentru anul 2016 un an nu va ajuta, deoarece depun o declarație în care reflectă rezultatul calculelor lor.

Clauza 1 a articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse a stabilit pentru persoane juridice, calculul taxei de transport pentru anul 2016 an pe cont propriu. Și nu doar impozitul final, ci și sumele plăților în avans pe acesta pentru trimestrul I – III al anului trecut.

Mai întâi, organizația face calcule în Secțiunea 2 pentru fiecare dintre vehiculele sale și apoi transferă datele în Secțiunea 1 pentru a calcula impozitul final. Mai mult, pentru calcularea cotei taxei de transport pentru anul 2016 anul (rândul 140) este preluat din legea regională cu privire la acest impozit la locația vehiculului.

Nu trebuie să mergi departe: Pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal există un serviciu special care vă va ajuta să găsiți legea de care aveți nevoie.

Fiecare proprietar de mașină trebuie să-și înmatriculeze vehiculul (VV) în conformitate cu procedura stabilită de lege și să plătească regulat taxa de transport corespunzătoare. Subtilitățile calculării acestei plăți obligatorii sunt reglementate de legile regionale privind taxa de transport, specificând termenii, beneficiile și ratele de bază în limitele prevăzute de prevederile capitolului 28 din Codul fiscal al Federației Ruse (TC RF). Apare întrebarea: „Cum se calculează taxa auto?”

Proprietarii de vehicule înșiși sunt responsabili pentru monitorizarea calculării corecte a taxei de transport, precum și pentru furnizarea promptă a modificărilor informațiilor referitoare la deținerea mașinii și a documentelor care confirmă dreptul la un avantaj fiscal.

Calculul taxei de transport pe o mașină

Valoarea taxei de transport auto este determinată folosind o formulă standard. Numărul de cai putere (CP) indicat în pașaportul tehnic al mașinii este înmulțit secvențial cu rata de impozitare actuală și apoi cu un coeficient calculat ca raport dintre numărul de luni întregi de deținere a mașinii și numărul total de luni din anul, adică până la 12.

Exemplul 1.

Să presupunem că suntem proprietarii unei mașini Renault Logan, puterea motorului este de 75 de cai putere și locuim în regiunea Moscovei. Cota taxei de transport în Moscova și regiunea Moscovei este astăzi de 12 ruble. Atunci costul taxei de transport pentru 1 an va fi:

12 ruble x 75 cai putere = 900 ruble.

Exemplul 2.

Să presupunem că deținem o mașină VAZ Priora de 9 luni și locuim în Moscova. Rata la Moscova este de 12 ruble per CP. Puterea mașinii este de 98 de cai putere. Apoi, costul taxei de transport pentru 9 luni va fi:

12 frecați. x 98 CP x ((9 luni avem mașina) / (12 luni pe an)) = 882 ruble.

Taxa auto se plătește numai pentru perioada în care mașina a fost înmatriculată la un anumit proprietar. Pentru luna transferului transportului de la un proprietar la altul plateste un singur proprietar.

La calcularea coeficientului, o lună de deținere a mașinii este considerată completă dacă mașina

• inregistrat la politia rutiera in perioada 1-15;
• sau radiat după data de 15.

În alte cazuri, luna înmatriculării autoturismului sau radierea acestuia va fi luată în considerare la calcularea taxei de transport pentru cealaltă parte la tranzacția de vânzare-cumpărare ().

Taxa de transport pe masina de lux

Formula de calcul a taxei de transport pentru un autoturism al cărui cost este mai mare de 3 milioane. freca. și dacă îl deții mai mult de 1 an:

Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Coeficient de creștere)

Calculul impozitului pe o mașină al cărei cost este mai mare de 3 milioane. freca. iar dacă îl deții de mai puțin de 1 an:

Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Numărul de luni de proprietate / 12) x (Factor de creștere)

Coeficient de creștere (capitolul 28, articolul 362 din Codul fiscal al Federației Ruse):

1.1 - pentru autoturisme cu un cost mediu de 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care au trecut 2 până la 3 ani;
1.3 - pentru autoturismele cu un cost mediu de 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care au trecut 1 până la 2 ani;
1,5 - pentru autoturismele cu un cost mediu de la 3 la 5 milioane de ruble inclusiv, nu a trecut mai mult de 1 an de la anul de fabricație;
2 - pentru autoturismele cu un cost mediu de la 5 milioane până la 10 milioane de ruble inclusiv, nu au trecut mai mult de 5 ani de la anul de fabricație;
3 - în ceea ce privește mașinile de pasageri cu un cost mediu de 10 milioane până la 15 milioane de ruble inclusiv, nu au trecut mai mult de 10 ani de la anul de fabricație;
3 - pentru mașinile de pasageri cu un cost mediu de 15 milioane de ruble, nu au trecut mai mult de 20 de ani de la anul de fabricație.

Calculator online de taxe de transport

De asemenea, puteți utiliza calculatorul de taxe de transport de pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe (FTS) din Rusia.

Rate de impozitare pentru cai putere

Cota de impozitare a unei mașini este determinată de legile țintă ale entităților constitutive ale Federației Ruse, dar nu depășește limitele stabilite de articolul 361 din Codul Fiscal al Federației Ruse și depinde de:

• puterea motorului mașinii în CP. Cu.;
• regiune;
• pot fi diferentiate tinand cont de categoria, varsta si clasa de mediu a vehiculului.

Pentru mașinile foarte scumpe cu un preț de 3 milioane de ruble sau mai mult, se aplică coeficienți de creștere suplimentari (). În unele cazuri, acest coeficient crește de trei ori valoarea impozitului. Listele de modele și mărci de mașini care fac obiectul unor coeficienți în creștere sunt actualizate anual de Ministerul Industriei și Comerțului al Federației Ruse.

Masa. Ratele taxelor de transport în Moscova și regiunea Moscovei.

Pentru alte regiuni ale Rusiei, puteți afla cotele taxelor de transport.

Video: Cum se calculează taxa de transport pe o mașină

Beneficii fiscale de transport

Conform celor mai multe legi regionale, veteranii și persoanele cu handicap din Marele Război Patriotic, Eroii Uniunii Sovietice, Eroii Rusiei și alte grupuri de contribuabili sunt scutiți de plata taxei auto. Lista beneficiarilor moscoviți include chiar și reprezentanți (unul din doi părinți) ai familiilor numeroase.

Dar la Sankt Petersburg, doar unul dintre părinții unei familii cu cel puțin patru copii minori poate beneficia de un astfel de beneficiu, iar un număr de cetățeni vor putea folosi beneficiul stabilit doar cu condiția ca vehiculul lor să fie pe plan intern. produs și are un motor cu o capacitate de până la 150 CP. Cu.

Termenele limită pentru plata taxelor auto

Taxa auto se plătește la locul de înmatriculare a mașinii, iar în lipsa acesteia, la locul de reședință al proprietarului vehiculului.

1. Persoanele fizice trebuie să plătească taxa auto până la 1 decembrie(), pe baza unei notificări fiscale primite de la Serviciul Federal de Taxe împreună cu un document de plată completat.

Dacă nu plătiți taxa auto la timp, se va percepe o penalizare.

IMPORTANT! Autoritățile fiscale calculează taxa de transport luând în considerare datele privind înmatricularea de stat a mașinii. În cazul în care deținătorul autoturismului nu are dreptul la o scutire de taxă preferențială, atunci, neavând primit un aviz fiscal înainte de 1 decembrie, proprietarul autoturismului este obligat să informeze fiscul teritorial despre vehiculul pe care îl deține și să primească documentul necesar pentru plata autoturismului. impozit.

PE O NOTĂ! Doar cu o adeverință furnizată de la organele de afaceri interne din care să rezulte că se dorește autoturismul, fiscul poate suspenda calculul taxei auto și îl poate continua din luna returnării dacă autoturismul este găsit și returnat proprietarului.

2. Persoanele juridice calculează ele însele taxa de transport și efectuează plăți anticipate trimestriale (un sfert din suma totală). Dacă taxa este calculată pentru o mașină scumpă inclusă într-o listă specială a Ministerului Industriei și Comerțului, atunci plățile în avans sunt plătite imediat, ținând cont de factorul de creștere necesar. La sfârșitul anului, impozitul rămas trebuie achitat până la data de 1 februarie a anului următor celui de raportare, adică înainte de termenul stabilit de lege pentru depunerea declarațiilor fiscale anuale.

Verificare online

Nu se va putea afla cuantumul taxei de transport pe baza numărului de înmatriculare de stat al mașinii. Toate datele sunt disponibile numai dacă sunt furnizate informații despre proprietarul vehiculului.

Datoria fiscală auto poate fi clarificată online prin intermediul site-urilor web oficiale ale agențiilor guvernamentale.

1. Contul personal al contribuabilului, care operează pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Va trebui să introduceți un număr individual de contribuabil (TIN) și o parolă.

Mai întâi va trebui să activați serviciul prezentându-vă personal la fisc, unde după înregistrarea aplicației vor emite o parolă de acces înregistrată în cardul de înregistrare, login-ul va fi TIN-ul contribuabilului. Când vine termenul limită de acumulare a impozitului pe un autoturism, cuantumul acestuia poate fi verificat folosind link-ul „Acumulat” selectând obiectul de impozitare corespunzător (mașină). Până la calculul impozitului, rezultatele pot fi vizualizate în coloana „Plata în exces/datoria”.

2. Portalul Serviciilor de Stat, după nume, prenume, patronimic și numărul de asigurare al contului personal individual (SNILS) al plătitorului. Mai întâi va trebui să vă înregistrați introducând datele personale în câmpurile corespunzătoare (numele complet, data și locul nașterii, adresa de domiciliu și e-mail etc.)
Apoi, trebuie să completați o cerere pentru a furniza informații despre datoria fiscală. Informațiile sunt furnizate gratuit, în cel mult 5 zile lucrătoare, deoarece sistemul va transmite cererea către Serviciul Fiscal Federal.

3. Site-ul Serviciului Federal de Executori Judecători vă permite să aflați despre datoriile restante ale taxei de transport. Fără înregistrare prealabilă, introducând numele complet și data nașterii debitorului în rândurile de căutare corespunzătoare și selectând regiunea dorită din listă.

Taxa de transport este plătită anual de toți proprietarii de mașini. Pentru persoanele fizice, valoarea taxei auto este calculată de serviciul fiscal, dar cetățenii trebuie să controleze corectitudinea acestor calcule în mod independent.

În cazul în care sunt descoperite inexactități, contribuabilii sunt obligați să informeze Serviciul Fiscal Federal cu privire la erorile făcute și necesitatea de a face modificările corespunzătoare. Datorită dezvoltării tehnologiilor moderne, este posibilă clarificarea și corectarea calculelor primite de la autoritățile fiscale nu doar prin prezentarea personală la biroul fiscal sau prin trimiterea de scrisori recomandate prin poștă, ci și online, prin contul personal al contribuabilului.