Kalkulator transportne takse za kamione. Kako izračunati porez na automobil prema stopama poreza na vozila po konjskim snagama

Porez na transport vozila se obračunava po standardnoj formuli. Količina konjskih snaga (KS ili kW) navedena u nazivu automobila množi se sa trenutnom poreskom stopom u regiji registracije vozila. Dobijeni broj se množi sa koeficijentom izračunatim kao omjer broja punih mjeseci posedovanja automobila i broja "12".

Primjer. Recimo da posjedujete vozilo Lada Vesta, snage motora je 82 konjske snage i živite u Centralnom regionu - Moskvi. Stopa poreza na transport u 2019. (navedena u tabeli ispod) iznosi 12 rubalja. Prilikom izračunavanja poreza na prijevoz na automobil za 1 godinu bit će: 12 rubalja x 82 konjskih snaga = 984 rubalja.

Ako PTS ne pokazuje konjske snage automobila, tada se mora navesti snaga u kW. To zahtijeva pretvaranje kilovata snage automobila u konjske snage. Ne brinite, konverzija je vrlo jednostavna: 1 kW = 1,35962 KS. Dobijeni iznos poreza na prijevoz vozila zaokružuje se na najbližu stotinu.

Tablica za samoobračun transportne takse

Kalkulator poreza na automobile online 2018

Stopa poreza na transport automobila u Moskvi za 2018

Omogućene pogodnosti za plaćanje transportne takse

Poštujući pravila regionalnih zakona, plaćanja poreza na prevoz oslobođeni su:

• Veterani i invalidi Velikog domovinskog rata, Heroji Sovjetskog Saveza, Heroji Rusije i druge grupe poreskih obveznika.
• Za Moskvu - predstavnici (jedan od dva roditelja) velikih porodica.
• Za Sankt Peterburg - samo jedan od roditelja porodice sa najmanje četvoro maloletne dece.
• Određenom broju građana omogućena je olakšica na porez na prevoz, pod uslovom da je njihovo vozilo domaće proizvodnje i ima motor snage do 150 KS.

Pravilno izračunajte porez na transport u 2018

Porez na transport luksuznih automobila u 2019

Formula za izračunavanje poreza na prijevoz na automobil čija cijena prelazi 3 miliona rubalja. i posjedovanje automobila duže od 1 godine:

Iznos poreza na promet = (porezna stopa) x (L. s) x (koeficijent povećanja)

Obračun poreza na automobil, čija je cijena više od 3 miliona rubalja. i ako ga posjedujete manje od 1 godine:

Iznos poreza na transport = (Poreska stopa) x (L. s) x (Broj mjeseci vlasništva / 12) x (Faktor povećanja)

Izračunavanje koeficijenta povećanja poreza na transport (član 362. Poreskog zakona Ruske Federacije)

Povećajući koeficijent prema članu 362 Poreskog zakona Ruske Federacije, Poglavlje 28:

• 1,1 - za putničke automobile u vrijednosti od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje koje su prošle 2 do 3 godine;
• 1,3 - za putnička vozila u vrijednosti od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje od kojih je prošlo 1 do 2 godine;
• 1,5 - za putničke automobile u vrijednosti od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, nije prošlo više od 1 godine od godine proizvodnje;
• 2 - za putničke automobile u vrijednosti od 5 miliona do 10 miliona rubalja uključujući, nije prošlo više od 5 godina od godine proizvodnje;
• 3 - u odnosu na putnička vozila u vrijednosti od 10 miliona do 15 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje kojih nije prošlo više od 10 godina;
• 3 - za putničke automobile koji koštaju preko 15 miliona rubalja, nije prošlo više od 20 godina od godine proizvodnje.

Rokovi plaćanja takse za prevoz automobila

Prevozna taksa na automobil plaća se u mjestu registracije automobila, a u nedostatku i u mjestu prebivališta vlasnika vozila.

Fizička lica plaćaju porez na prevoz na automobile najkasnije do 1. decembra svake godine (član 363. Poreskog zakona Ruske Federacije), na osnovu poreskog obaveštenja dobijenog od Federalne poreske službe zajedno sa potvrdom o uplati. Ukoliko se porez na transport ne plati u propisanom roku, naplaćuje se kazna, a iznos poreza se povećava za određeni postotak mjesečno.

Obračun transportne takse za pravna lica

Pravna lica su dužna da samostalno obračunavaju porez na prevoz za svaki automobil i da izvrše tromjesečne avansne uplate (uplate 1/4 Federalnoj poreznoj službi od ukupnog iznosa svih vozila odjeljenja). Ako organizacija posjeduje skupi automobil uključen u specijal. listu Ministarstva industrije i trgovine Ruske Federacije, tada se avansi pravnog lica plaćaju odmah uzimajući u obzir utvrđeni koeficijent povećanja (koeficijent za luksuzni automobil).

Na kraju kalendarske godine, ostatak poreza se mora platiti do 1. februara godine koja slijedi za izvještajnom. Obračunati porez na prevoz mora se platiti u zakonskim rokovima za podnošenje poreskih prijava.

Preduzeća koja imaju registrovane automobile, motocikle, autobuse, helikoptere, jahte, čamce i sl., moraju platiti porez na prevoz u 2016. godini za prethodnu - 2015. godinu.

Ako vi ili vaša kompanija posjedujete vozilo, u skladu sa zakonima na snazi ​​u Ruskoj Federaciji, dužni ste platiti porez na transport. Plaćanje transportne takse po pravilu ne izaziva ozbiljne poteškoće za pojedince. Budući da su obračun poreza i kontrola plaćanja povjereni Poreskoj upravi. A oni, zauzvrat, vjerovatno neće zaboraviti da vas na vrijeme obavijesti o potrebi plaćanja.

Što se tiče preduzeća, ona moraju samostalno da obračunaju, plate porez i podnesu deklaraciju. To je ono što ćemo detaljno pogledati u članku.

U 2016. godini morate platiti transportnu taksu za 2015. godinu. Morate platiti porez za 2016. godinu i prijaviti ga u 2017. godini. Preduzeća koja plaćaju akontaciju za transportnu taksu dužna su da plate 1/4 iznosa poreza u 1., 2. i 3. kvartalu 2016. godine.

Ko plaća porez na prevoz u 2016

Prevoz se, po pravilu, registruje na vlasnika, koji može biti i privatno lice ili privredno društvo. Svi vlasnici vozila dužni su da plate porez na prevoz u skladu sa (u daljem tekstu Poreski zakonik Ruske Federacije).

Navedena su vozila koja podliježu porezu. Evo liste:

• automobili;
• motocikli;
• skuteri;
• autobusi;
• zrakoplov;
• helikopteri;
• motorni brodovi;
• jahte;
• čamci;
• motorni čamci;
• jet skije itd.

Sljedeće ne podliježe porezu na transport u skladu sa stavom 2. člana 358. Poreskog zakona Ruske Federacije:

• čamci za veslanje;
• motorni čamci sa motorima do 5 KS. With.;
• automobili za osobe s invaliditetom;
• ribolovna morska i riječna plovila;
• traktori, samohodni kombajni, specijalna vozila (cisterne za mleko, cisterne za stoku i sl.), ako se takve mašine koriste za proizvodnju poljoprivrednih proizvoda;
• putnička i teretna pomorska, riječna i zrakoplovna plovila, ako je osnovna djelatnost preduzeća vlasnika vozila prevoz putnika i tereta.

Transportna taksa za pravna lica u 2016

Svi vlasnici privatnih vozila već su navikli da od porezne uprave dobijaju godišnje obavještenje o potrebi plaćanja takse za prijevoz i uzorak potvrde o uplati. Građani Ruske Federacije ne obračunavaju sami porez na transport u 2016. godini. Ovo je regulisano stavom 3 člana 363 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Ali preduzeća su obavezna da samostalno obračunavaju transportni porez. U računovodstvu preduzeća smatra se ispravnim ako je obračun dokumentovan u računovodstvenoj potvrdi.

U nekim regijama je utvrđeno da se transportna taksa plaća na kraju godine. Na primjer, u Moskvi, u skladu sa Zakonom Moskve od 07.09.2008. br. 33.

U Moskovskoj regiji, u skladu sa stavom 1. člana 2. Zakona Moskovske oblasti od 16. novembra 2002. br. . Postupak je propisan stavom 2 člana 360, stavom 2.1 člana 362, stavovima 1 i 2 člana 363 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Iznos akontacije za transportni porez jednak je ¼ godišnjeg iznosa poreza, u skladu sa stavom 2.1 člana 362 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Od 2014. godine uvedeni su povećani koeficijenti za obračun poreza na transport za automobile koji koštaju preko 3 miliona rubalja.

Obračun transportne takse u 2016

Izračunajte transportni porez za cijelu godinu koristeći formulu:

Izračunajte porez na prijevoz u 2016. za nepunu godinu koristeći stopu iskorištenosti vozila koristeći sljedeću formulu:

Poreska osnovica za obračun poreza na transport

Koja je poreska osnovica za obračun poreza na prevoz definisana je u. Ovo:

• snaga motora u konjskim snagama - za vozila sa motorima;
• bruto tonaža u registrovanim tonama - za nesamohodna (vučena) vodena vozila;
• jedinica vozila – za ostala vodena i vazdušna vozila.

Stope za obračun transportne takse

Osnovne transportne stope utvrđene su stavom 1. člana 361. Poreskog zakona Ruske Federacije. Na osnovu njih, regionalne vlasti određuju posebne tarife u skladu sa stavom 2. člana 356. Poreskog zakona Ruske Federacije. Stoga su stope različite u regijama Ruske Federacije.

Osnovne stope transportnog poreza

Kako izračunati akontacije na transportni porez

Određeni broj regiona je uspostavio tromjesečne izvještajne periode za porez na transport. Ako je takav postupak uveden u vašem regionu, dužni ste da obračunate akontacije i ukupan iznos poreza na transport koji se plaća za izvještajnu godinu. Formula će biti ovakva:

Ako je iznos poreza u kopejkama, zaokružite ga prema pravilima aritmetike. Odnosno, vrijednosti manje od 50 kopejki se odbacuju, a vrijednosti od 50 kopejki i više se zaokružuju na punu rublju. To vam omogućava da to učinite u stavu 6 člana 52 Poreznog zakona Ruske Federacije.

Period za obračun transportne takse

Porez na prevoz morate platiti od mjeseca registracije do mjeseca odjave vozila.

Period korištenja vozila je broj mjeseci kada ste posjedovali vozilo, odnosno kada je registrovano na vas. Ovo je važno pri obračunu poreza na prijevoz ako ste vlasnik manje od 1 godine.

Mjesec u kojem je vozilo registrovano i mjesec u kojem je vozilo odjavljeno smatraju se punim mjesecima. Ako ste u roku od mjesec dana registrovali i odjavili vozilo, u obračunu koristite jedan (1) mjesec.

Ako ne koristite svoj prijevoz, vaš automobil je oštećen u nesreći, ne može se vratiti, otpisuje se iz bilansa - odjavite ga u saobraćajnoj policiji. U suprotnom, platite transportnu taksu.

Ako vam je vozilo ukradeno, svakako morate uzeti policijsku potvrdu i predati je Federalnoj poreskoj službi. Nećete morati platiti porez dok tražite prijevoz. Takve radnje su regulisane pismom Ministarstva finansija Rusije od 23. aprila 2015. godine br. 03-05-06-04/23454 i pismom Federalne poreske službe od 15. januara 2015. godine br. BS-3-11/70 @, dopis Ministarstva finansija Rusije od 9. avgusta 2013. br. 03-05-04 -04/32382.

Aktiv doo posjeduje putnički automobil Mazda 3 MPS (registrske tablice - X657EN177, VIN GAIZZZ6AEEL077567). Snaga mašine – 250 KS. With. Na kompaniju je registrovan u maju 2015. godine. Dakle, tokom poreskog perioda, kompanija je imala automobil u vlasništvu punih osam mjeseci (od maja do decembra).

Udio kompanije u vlasništvu nad vozilom je 1/1.

Specijalni koeficijent za ovaj automobil će biti 0,6667 (8 mjeseci: 12 mjeseci).

U regiji u kojoj Aktiv posluje, stopa transportnog poreza za automobil ove snage iznosi 25 rubalja po litru. With. Porez na automobil Mazda 3MPS za 2015. godinu je bio:

250 l. With. x 25 rub./l. With. x 1 x 0,6667 = 4167 rub.

Akontacija poreza će biti:

U prvom kvartalu - 0 rub. (250 KS x 25 rub./KS x 0,0000 x 1/4);
- u drugom kvartalu 1042 rublja. (250 KS x 25 rub./KS x 0,6667 x 1/4);
- u trećem kvartalu 1563 rubalja. (250 KS x 25 rub./KS x 1.0000 x 1/4).

Kada platiti transportnu taksu u 2016

Regionalne vlasti samostalno utvrđuju za preduzeća postupak i uslove plaćanja poreza na transport i akontacije. Međutim, rok za plaćanje transportne takse je najkasnije do 1. februara na kraju izvještajne godine.

Shodno tome, u 2016. godini plaćamo transportnu taksu za 2015. godinu i rok za njenu uplatu je najkasnije do 1. februara 2016. godine.

Prijava poreza na transport u 2016

Samo preduzeća koja posjeduju vozila podliježu prijavljivanju poreza na transport. Ova obaveza se ne odnosi na fizička lica - vlasnike vozila. Prijavu je potrebno dostaviti poreskoj upravi na mjestu gdje se vozilo nalazi ili u mjestu registracije najvećeg poreskog obveznika. Postupak prijavljivanja utvrđen je članom 363.1 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Najkasnije do 1. februara 2016. godine preduzeća moraju da podnesu poreskoj upravi poresku prijavu za transport za 2015. godinu.

Privredna društva moraju podnijeti poreznu prijavu za transport za 2016. godinu najkasnije do 1. februara 2017. godine.

Obrazac prijave poreza na transport i postupak za njegovo popunjavanje odobreni su naredbom Federalne poreske službe Rusije od 20. februara 2012. godine br. MMV-7-11/99@.

Ako je prosječan broj zaposlenih za prethodnu godinu veći od 100 ljudi, izvještaj se podnosi elektronskim putem.

Obračun poreza na transport u 2016

Obračun poreza na transport mora se odraziti na kreditu računa 68 „Obračun poreza i naknada“. Otvorite poseban podračun za račun 68. Na primjer, „Obračuni za transportnu taksu“.

Prilikom obračuna i plaćanja transportne takse ili akontacije izvršite sljedeće unose:

DEBIT 20 (23, 25, 26, 44...) KREDIT 68 PODRAČUN “OBRAČUNI POREZA NA PREVOZ”
– obračunata transportna taksa/akontacija za transportnu taksu;

DEBIT 68 PODRAČUN “OBRAČUNI POREZA NA PREVOZ” KREDIT 51
– plaćena je transportna taksa/akontacija za transportnu taksu.

Svako ko ima auto plaća porez na prevoz svake godine. Da biste to učinili, morate izračunati porez na prijevoz za 2020. pomoću kalkulatora prema stopama i pogodnostima za porez na prijevoz u Moskvi, Sankt Peterburgu i drugim regijama.

Članak daje pitanja i odgovore na temu obračuna i plaćanja poreza na prevoz fizičkih lica.

Porez na automobile naplaćuje se na osnovu kojeg zakona?

Porez na transport 2020. obračunava se i plaća na osnovu poreza na transport koji je usvojen u skladu sa Zakonom subjekata Ruske Federacije.

Regionalna zakonodavna tijela utvrđuju stope poreza na transport u granicama utvrđenim Zakonikom, načinom i rokovima za njegovo plaćanje, a mogu obezbijediti i poreske olakšice i osnov za njihovo korišćenje od strane poreskog obveznika.

Porez na konjske snage. Kako pretvoriti kilovate u konjske snage

Visina transportne takse zavisi od vrste vozila i snage njegovog motora. Snaga motora se obično mjeri u konjskim snagama. To je naznačeno u tehničkoj dokumentaciji. Ako je snaga naznačena samo u kilovatima, tada se moraju pretvoriti u konjske snage.

Jedan kilovat je jednak 1,35962 konjske snage.

Putnički automobil sa snagom motora od 120 kW. Transportna taksa se plaća po konjskim snagama, pa je potrebno kilovate pretvoriti u konjske snage:

120 kW x 1,35962 hp/kW = 163,15 hp

Podaci u PTS-u ne odgovaraju tehničkim karakteristikama vozila

Važeća zakonska regulativa nije ovlastila poresku upravu da vrši izmjene podataka koje dostavlja registracijsko tijelo, stoga, u slučaju neslaganja između podataka sadržanih u registracijskim dokumentima (PTS) i tehničkih karakteristika vozila (VS) , vlasnik vozila može kontaktirati specijalizovanu organizaciju koja će obaviti pregled vozila ili proizvođaču vozila. Podaci dobiveni od proizvođača ili zaključak specijalizirane organizacije dostavljaju se nadležnim tijelima za registraciju, koja će, ako je potrebno, izvršiti izmjene u registracijskim dokumentima (PTS) i pružiti informacije poreznim tijelima. Poreska uprava će na osnovu primljenih ažuriranih (promijenjenih) podataka izvršiti ponovni obračun ili obračun poreza na transport.

Kako izračunati automobil - porez na prevoz 2019, 2020

Iznos poreza se izračunava uzimajući u obzir:

1. naziv predmeta oporezivanja (kopneni, vodni ili vazdušni),
2. vrsta vozila (kamion, automobil, autobus, motocikl itd.),
3. poreska osnovica (snaga motora u l/s, bruto tonaža u registrovanim tonama, jedinica vozila)
4. broj mjeseci tokom kojih je vozilo registrovano na građanina.

Formula za obračun transportne takse

Transportna taksa na automobile i druga vozila opremljena motorom naplaćuje se na svaku konjsku snagu prema sljedećoj formuli:

Iznos transportne takse

Stopa poreza
u godini

Snaga vozila
Broj HP

broj mjeseci vlasništva godišnje

1) Putnički automobil VAZ 21093

2) Snaga motora 67,8 l/s

3) Odjavljen zbog prodaje 10.09.2014 (koristio 9 mjeseci)

Koja vozila ne podliježu oporezivanju nisu vozila

Ako je vlasniku omogućena pogodnost u obliku potpunog oslobađanja od plaćanja poreza, tada, prema stavu 2.1 Poreznog zakonika Ruske Federacije, nema potrebe za podnošenjem takve poruke inspekciji.

pažnja:

Od 1. januara 2017. godine uvodi se poreska obaveza za neprijavljivanje (kasno obavještavanje) o raspoloživosti vozila. Iznos kazne iznosiće 20 posto neplaćenog iznosa poreza (klauzula 12, član 1, dio 3, član 7 Zakona od 2. aprila 2014. br. 52-FZ).

Koja dokumenta su potrebna za plaćanje poreza na prevoz od fizičkih lica?

Fizička lica plaćaju porez na prevoz na osnovu poreske prijave koju šalje poreski organ. Može se poslati preporučenom poštom. U tom slučaju, smatrat će se da je porezna obavijest primljena nakon šest dana od dana slanja preporučenog pisma.

Porezna obavijest za plaćanje poreza na transport navodi, posebno, prezime, ime, patronimiju poreznog obveznika, iznos poreza koji treba platiti, rokove plaćanja utvrđene zakonom subjekta Ruske Federacije, iznos dodatne uplate za prethodne godine.

Poresko obaveštenje sadrži i podatke o obračunu poreza na prevoz za svako vozilo registrovano na poreskog obveznika, i to: predmet oporezivanja, državnu registarsku tablicu vozila, poresku osnovicu (za motorna vozila - to je snaga motora), poresku stopu, koeficijent (odnos broja punih mjeseci u kojima je vozilo registrovano kod poreskog obveznika, prema broju kalendarskih mjeseci u poreskom periodu) i iznos poreza za ovo vozilo.

Istovremeno sa poreskim obaveštenjem za uplatu transportne takse, poreskom obvezniku - fizičkom licu šalje se isprava o uplati. Dokument o uplati (obrazac br. PD (porez) poreski organ mora poslati poreskom obvezniku – fizičkom licu u popunjenom obrascu.

Gdje pojedinci mogu platiti transportnu taksu

Pojedinci mogu platiti transportnu taksu u bankama i njihovim filijalama, kao iu poštama Federalnog državnog jedinstvenog preduzeća pošte Rusije.

Ako je vozilo prodato bez odjave saobraćajne policije ili saobraćajne policije?

Prilikom prodaje vozila bez odjave Obveznik poreza na transport će biti lice na koje je vozilo registrovano - prethodni vlasnik vozila

Od 1. januara 2011. godine omogućena je prodaja vozila po kupoprodajnom ugovoru bez odjave.

Gornji stav Federalne poreske službe Rusije objašnjava se činjenicom da je, u skladu sa normama Poreskog zakona Ruske Federacije, obveznik poreza na transport lice na koje je vozilo registrovano. Drugi osnov za naplatu (prestanak naplate) poreza nije utvrđen.

Prilikom otuđenja automobila na osnovu sporazuma i odjava od starog vlasnika, obračun transportne takse prestaje sa narednim mjesecom nakon mjeseca odjave vozila.

Kada prestaje naplata transportne takse? Od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca kada je vozilo odjavljeno?

Izračunato u 2015. godini i ranije na osnovu broja punih mjeseci posedovanja vozila. A obračun poreza prestaje od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca kada je vozilo odjavljeno. Ali od 2016. godine, prema izmjenama i dopunama Kazne saobraćajne policije, ako saobraćajna policija nije platila, šta će se dogoditi?
Dat je opis posljedica neplaćanja kazne saobraćajne policije.

Sa desne Obračun poreza na transport za 2016 svake godine zavisi ne samo od pravilnog popunjavanja poreskih prijava od strane organizacija, već i od potrebe za podnošenjem „pojašnjenja“, plaćanja dodatnog poreza i, eventualno, kazni i kazni. Reći ćemo vam kako to izbjeći.

Pojedinac i individualni preduzetnik

Obični ljudi - vlasnici vozila, kao i individualni preduzetnici, obračun transportne takse prema deklaraciji to ne čine, jer na osnovu čl. 1. čl. 362 Poreskog zakona Ruske Federacije, ovaj izvještaj se ne popunjava i ne podnosi. Poreznici sami obračunavaju transportnu taksu koja se plaća za njih na osnovu podataka saobraćajne policije.

Što se tiče privrednika, oni u potpunosti podležu pravilima prijavljivanja i plaćanja poreza na prevoz koji važe za obične fizičke osobe. Čak i ako biznismen koristi vozilo da ostvari profit.

Dakle, za ove kategorije lica Obračun prijave poreza na transport za 2016 godine zamjenjuje obavještenje Federalne poreske službe za njegovu uplatu.

Međutim, pojedinci i individualni poduzetnici imaju priliku provjeriti da li je inspekcija ispravno obračunala porez na promet. U tome će vam pomoći posebna usluga na službenoj web stranici Federalne poreske službe Rusije - Kalkulator poreza na transport za 2016 godine i ostali periodi:

Dalje obračun poreza na transport u kalkulatoru za 2016. godinu uradiće to skoro trenutno. Ako postoje ozbiljna neslaganja sa iznosom prema poreznoj obavijesti, onda je logično kontaktirati Federalnu poreznu službu da riješi ovaj problem.

Organizacije

Nažalost, kompanije poreski kalkulator za obračun poreza na prevoz za 2016 godinu dana neće pomoći, jer podnose deklaraciju u kojoj odražavaju rezultat svojih obračuna.

Uspostavljena klauzula 1 člana 362 Poreskog zakona Ruske Federacije za pravna lica, obračun poreza na transport za 2016. godinu godine samostalno. I ne samo konačni porez, već i iznosi akontacija na njega za 1. – 3. kvartal prošle godine.

Prvo, organizacija pravi kalkulacije u Odjeljku 2 za svako od svojih vozila, a zatim prenosi podatke u Odjel 1 kako bi izračunala konačni porez. Štaviše, za izračunavanje stope transportnog poreza za 2016. godinu godine (red 140) preuzet je iz područnog zakona o ovom porezu na mjestu gdje se vozilo nalazi.

Ne morate ići daleko: Na službenoj web stranici Federalne porezne službe postoji posebna usluga koja će vam pomoći da pronađete zakon koji vam je potreban.

Svaki vlasnik automobila mora registrovati svoje vozilo (VV) u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom i redovno plaćati odgovarajuću transportnu taksu. Suptilnosti obračuna ove obavezne uplate regulisane su regionalnim zakonima o porezu na transport, specificirajući uslove, beneficije i osnovne stope u granicama utvrđenim odredbama Poglavlja 28 Poreskog zakonika Ruske Federacije (TC RF). Postavlja se pitanje: "Kako izračunati porez na automobile?"

Vlasnici vozila sami su odgovorni za praćenje pravilnog obračuna poreza na prijevoz, kao i pravovremeno davanje promjena u podacima o vlasništvu automobila i dokumenata koji potvrđuju pravo na poreznu olakšicu.

Obračun transportne takse na automobil

Iznos poreza na promet automobila utvrđuje se po standardnoj formuli. Broj konjskih snaga (KS) naveden u tehničkom pasošu automobila sekvencijalno se množi sa trenutnom poreskom stopom, a zatim sa koeficijentom izračunatim kao omjer broja punih mjeseci posjedovanja automobila i ukupnog broja mjeseci u godine, odnosno do 12.

Primjer 1.

Recimo da smo vlasnici automobila Renault Logan, snaga motora je 75 konjskih snaga i živimo u moskovskoj regiji. Stopa poreza na transport u Moskvi i Moskovskoj oblasti danas iznosi 12 rubalja. Tada će trošak transportne takse za 1 godinu biti:

12 rubalja x 75 konjskih snaga = 900 rubalja.

Primjer 2.

Recimo da posjedujemo automobil VAZ Priora 9 mjeseci i živimo u Moskvi. Stopa u Moskvi je 12 rubalja po KS. Snaga automobila je 98 konjskih snaga. Tada će trošak transportne takse za 9 mjeseci biti:

12 rub. x 98 hp x ((9 mjeseci posjedujemo auto) / (12 mjeseci godišnje)) = 882 rublje.

Porez na automobile plaća se samo za period u kojem je automobil registrovan na određenog vlasnika. Za mjesec prijenosa prijevoza sa jednog vlasnika na drugog plaća samo jedan vlasnik.

Prilikom izračunavanja koeficijenta, mjesec posedovanja automobila smatra se završenim ako je automobil

• registrovan u saobraćajnoj policiji od 1. do 15.;
• ili odjavljen nakon 15.

U drugim slučajevima, mjesec registracije automobila ili njegove odjave će se uzeti u obzir pri obračunu poreza na prijevoz za drugu stranu u transakciji kupoprodaje ().

Transportna taksa na luksuzni automobil

Formula za obračun poreza na transport za automobil čija je cijena veća od 3 miliona. rub. i ako ga posjedujete duže od 1 godine:

Iznos poreza na promet = (porezna stopa) x (L. s) x (koeficijent povećanja)

Obračun poreza na automobil čija je cijena veća od 3 miliona. rub. i ako ga posjedujete manje od 1 godine:

Iznos poreza na transport = (Poreska stopa) x (L. s) x (Broj mjeseci vlasništva / 12) x (Faktor povećanja)

Koeficijent povećanja (poglavlje 28, član 362 Poreskog zakona Ruske Federacije):

1.1 - za putničke automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje koje su prošle 2 do 3 godine;
1.3 - za putničke automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje od kojih je prošlo 1 do 2 godine;
1,5 - za putničke automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, nije prošlo više od 1 godine od godine proizvodnje;
2 - za putničke automobile sa prosječnom cijenom od 5 miliona do 10 miliona rubalja uključujući, nije prošlo više od 5 godina od godine proizvodnje;
3 - u odnosu na putnička vozila sa prosječnom cijenom od 10 miliona do 15 miliona rubalja uključujući, nije prošlo više od 10 godina od godine proizvodnje;
3 - za putničke automobile s prosječnom cijenom od 15 miliona rubalja, nije prošlo više od 20 godina od godine proizvodnje.

Online kalkulator poreza na transport

Također možete koristiti kalkulator poreza na transport na web stranici Federalne porezne službe (FTS) Rusije.

Stope poreza na konjske snage

Porezna stopa na automobil određena je ciljnim zakonima konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, ali ne prelazi granice utvrđene članom 361. Poreskog zakona Ruske Federacije i ovisi o:

• snaga motora mašine u l. With.;
• region;
• mogu se razlikovati uzimajući u obzir kategoriju, starost i ekološku klasu vozila.

Za vrlo skupe automobile s cijenom od 3 miliona rubalja ili više primjenjuju se dodatni koeficijenti povećanja (). U nekim slučajevima ovaj koeficijent povećava iznos poreza tri puta. Ministarstvo industrije i trgovine Ruske Federacije godišnje ažurira popis modela i marki automobila koji su podložni rastućim faktorima.

Table. Stope poreza na transport u Moskvi i Moskovskoj oblasti.

Za ostale regije Rusije možete saznati stope poreza na transport.

Video: Kako se obračunava porez na prijevoz na automobil

Porezne olakšice na transport

Prema većini regionalnih zakona, veterani i invalidi Velikog Domovinskog rata, Heroji Sovjetskog Saveza, Heroji Rusije i druge grupe poreskih obveznika oslobođeni su plaćanja poreza na automobile. Na listi korisnika Moskovljana nalaze se čak i predstavnici (jedan od dva roditelja) višečlanih porodica.

Ali u Sankt Peterburgu samo jedan od roditelja porodice sa najmanje četvoro maloletne dece može da iskoristi takvu pogodnost, a određeni broj građana će moći da koristi utvrđenu beneficiju samo pod uslovom da im je vozilo domaće. proizveden i ima motor snage do 150 KS. With.

Rokovi za plaćanje poreza na automobile

Porez na automobile plaća se u mjestu registracije automobila, a u nedostatku i u mjestu prebivališta vlasnika vozila.

1. Pojedinci moraju platiti porez na automobile najkasnije do 1. decembra(), na osnovu poreske obavijesti primljene od Federalne porezne službe zajedno sa popunjenim dokumentom o plaćanju.

Ako ne platite porez na automobil na vrijeme, bit će naplaćena kazna.

BITAN! Porezne vlasti obračunavaju porez na prijevoz uzimajući u obzir podatke o državnoj registraciji automobila. Ako vlasnik automobila nema pravo na povlašteno poresko oslobođenje, tada je, nakon što nije primio poreznu obavijest prije 1. decembra, dužan obavijestiti teritorijalnu poreznu upravu o vozilu koje posjeduje i dobiti dokument neophodan za plaćanje automobila. porez.

NAPOMENA! Samo uz potvrdu organa unutrašnjih poslova da se automobil traži, porezna uprava može obustaviti obračun poreza na automobile i nastaviti ga od mjeseca povrata ako se automobil pronađe i vrati vlasniku.

2. Pravna lica sama obračunavaju porez na prevoz i plaćaju tromesečne akontacije (jedna četvrtina ukupnog iznosa). Ako se porez obračunava na skupi automobil uvršten na posebnu listu Ministarstva industrije i trgovine, tada se avansi plaćaju odmah, uzimajući u obzir potreban faktor povećanja. Ostatak poreza na kraju godine mora se platiti do 1. februara naredne godine, odnosno prije isteka zakonom utvrđenog roka za podnošenje godišnjih poreskih prijava.

Online provjera

Neće biti moguće saznati iznos poreza na prijevoz na osnovu državnog registarskog broja automobila. Svi podaci su dostupni samo ako se navedu podaci o vlasniku vozila.

Obaveza poreza na automobile može se razjasniti online putem službenih web stranica državnih agencija.

1. Lični račun poreskog obveznika koji radi na web stranici Federalne poreske službe. Moraćete da unesete individualni broj poreskog obveznika (TIN) i lozinku.

Prvo ćete morati aktivirati uslugu tako što ćete se lično pojaviti u poreznoj upravi, gdje će vam nakon registracije aplikacije izdati pristupnu lozinku upisanu u registarsku karticu, a prijava će biti PIB obveznika. Kada dođe krajnji rok za obračunavanje poreza na automobil, njegov iznos se može provjeriti putem linka „Obračunato“ odabirom odgovarajućeg objekta oporezivanja (automobila). Do obračuna poreza rezultati se mogu pogledati u koloni „Preplata/dug“.

2. Portal državnih usluga, prezimenom, imenom, patronimom i brojem osiguranja individualnog ličnog računa (SNILS) platitelja. Prvo ćete se morati registrovati unosom ličnih podataka u odgovarajuća polja (puno ime, datum i mjesto rođenja, adresa stanovanja i email, itd.)
Zatim morate popuniti prijavu za davanje podataka o poreznom dugu. Informacije se dostavljaju besplatno, najkasnije u roku od 5 radnih dana, pošto će sistem proslediti zahtev Federalnoj poreskoj službi.

3. Na web stranici Federalne službe izvršitelja možete saznati o dospjelim dugovanjima za porez na transport. Bez prethodne registracije, upisivanjem punog imena i prezimena i datuma rođenja dužnika u odgovarajuće linije za pretragu i odabirom željenog regiona sa liste.

Porezu na prevoz plaćaju svi vlasnici automobila godišnje. Za fizička lica iznos poreza na automobile obračunava poreska služba, ali građani moraju samostalno da kontrolišu ispravnost ovih obračuna.

Ako se otkriju netačnosti, poreski obveznici su dužni da obaveste Federalnu poresku službu o učinjenim greškama i potrebi da se izvrše odgovarajuće izmene. Zahvaljujući razvoju savremenih tehnologija, moguće je razjasniti i ispraviti obračune primljene od poreskih organa ne samo ličnim dolaskom u poresku upravu ili slanjem preporučenih pisama poštom, već i online, putem ličnog naloga poreskog obveznika.