Faktura hesabatı. Məhsul hesabatının hazırlanması qaydası və qaydaları. "Excel-də Hərəkət" məhsul hesabatı

Hesab-fakturalar malların hərəkətinə və qarşı tərəflə hesablaşmalara təsir edən əməliyyatları sənədləşdirmək üçün istifadə olunur.
Fakturalarla işləmək üçün bloka keçin "Sənədlər" - "Qaimə-fakturalar" və tələb olunan hesab-faktura növünü seçin. İlkin sənədlərin siyahısında naviqasiya haqqında ətraflı məlumat üçün bölməyə baxın.
Fakturaların şərtləri və əlamətləri

İstənilən növ hesabların siyahısının sütunlarında yaradılma zamanı qeydə alınmış hesab haqqında məlumatlardan əlavə (məsələn, hesabın qeydiyyata alındığı tarix, onun məbləği və s.), əlavə xarakteristikalar və dövlətlər sütunları göstərilir.

Bütün daxil olan hesab-fakturalar (qaimə qaimələri, təchizatçılardan qaytarılan fakturalar, malların satışa qəbulu aktları) aşağıdakı xüsusiyyətlərə/şərtlərə malikdir:

Bütün gedən hesab-fakturalar (qaimə-fakturalar, satış hesabatları və s.) aşağıdakı hallara malikdir:

Daxil olan və çıxan fakturaların ümumi xüsusiyyətləri:

Qəbul və xərc fakturaları

Qəbul fakturaları tədarükçülərdən malların qəbulunu/qəbulunu əks etdirir. Fakturalar malların topdan və kiçik topdansatış müştərilərinə daşınmasını/köçürməsini əks etdirir.

Fakturadan istifadə etməklə malların gəlişinin/göndərilməsinin qeydiyyatı

Fakturadan istifadə edərək malların qəbulunu qeydiyyata almaq üçün bu addımları yerinə yetirin:

Faktura üçün:

OZhPR- "gəlişi gözləyirik." Faktura yaratdıqdan sonra standart olaraq təyin edin. Sütunlarda faktura spesifikasiyasında seçilmiş malların sayını artırır “Oh. gəlir" məlumat kartlarında və “Nomenklatura” kataloqunda məhsul siyahılarında.
ODA- "mallar alındı." Malları qəbul etmək üçün bu statusu təyin edin. Ətraflı təfərrüata baxın. "Əməliyyatın nəticələri" - "Malların daşınması".
PGT- "Hazırlıq". Bu vəziyyəti sənəd spesifikasiyasında seçilmiş mallar haqqında məlumatı nəzərə almamaq üçün təyin edin (spesifikasiyada göstərilən malların miqdarı qalan mallara təsir etməyəcək və sənəd məbləği maliyyə hesabatlarında görünməyəcək). Faktura üçün:
RES- "ehtiyat". Faktura yaratdıqdan sonra standart olaraq təyin edin. Məlumat kartlarındakı malların siyahılarının və “Nomenklatura” kataloqunun “Ehtiyat” sütunlarında qaimə-faktura spesifikasiyası üçün seçilmiş malların sayını artırır.
OTG- "göndərildi." Elementi anbardan göndərmək üçün bu vəziyyəti təyin edin. Ətraflı məlumat üçün Əməliyyat nəticələrinə, Malların hərəkətinə baxın.
PGT- "Hazırlıq". Bu vəziyyəti sənəd spesifikasiyasında seçilmiş mallar haqqında məlumatı nəzərə almamaq üçün təyin edin (spesifikasiyada göstərilən malların miqdarı qalan mallara təsir etməyəcək və sənəd məbləği maliyyə hesabatlarında görünməyəcək).

Lazım olan vəziyyəti seçin və vurun "TAMAM"- faktura hesab-fakturalar siyahısında görünəcək.

Əməliyyatın nəticələri:
Malların hərəkəti
Qəbz fakturası: statusu təyin etdikdən sonra "Kredit" mallar kapitallaşdırılacaq ki, bu da seçilmiş anbarda spesifikasiyada göstərilən malların miqdarının artmasına səbəb olacaq.
Faktura: statusu təyin etdikdən sonra "göndərildi" mallar göndəriləcək ki, bu da seçilmiş anbarda spesifikasiyada göstərilən malların miqdarının azalmasına səbəb olacaq.
Malların anbarlar vasitəsilə hərəkətini aşağıdakı şəkildə yoxlaya bilərsiniz:

Qarşı tərəflə qarşılıqlı hesablaşmalar
Hesabatda mədaxil/xərc hesab-fakturaları əks etdirilir "Qarşılıqlı hesablaşmalar" vəziyyəti təyin etdikdən sonra "böyük hərf"(qaimə-fakturalar üçün) və "göndərilmiş"(istehlak fakturaları üçün).
Hesabat haqqında ətraflı məlumat üçün ["Hesabatlar", "Hesablaşmalar"] bölməsinə baxın.
Qeyd: Yuxarıda təsvir edilən mümkün məhsul vəziyyətləri üçün parametrlər standart olaraq təyin edilir. Siz [“Parametrlər”] bölməsində dövlət parametrlərini dəyişə və ya yenilərini yarada bilərsiniz ( Parametrlər - Sənəd parametrləri - Qəbul (xərc) fakturası - Sənəd xüsusiyyətləri - Dövlətlər).

Faktura əsasında hesab-fakturanın yaradılması

Siz sistemdəki mövcud faktura əsasında faktura yarada bilərsiniz. Bu, faktura məbləğini malların qəbulu/göndərilməsi ilə tam və ya qismən əlaqələndirməyə imkan verəcək. Faktura qeydi yaratmaq üçün bu addımları yerinə yetirin:

Çoxsaylı fakturalar əsasında faktura yaratmaq

Eyni qarşı tərəfdə qeydiyyatdan keçmiş bir neçə hesab üçün faktura yaratmaq mümkündür. Bunu etmək üçün müvafiq hesabları qeyd etməlisiniz (bölməyə baxın) və bölmədə təsvir olunan addımları yerinə yetirin.

Bir hesab üçün birdən çox faktura yaratmaq

Bir hesab üçün birdən çox faktura yaratmaq üçün bu addımları yerinə yetirin:

Bölmədə təsvir olunan 1-2 addımları təkrarlayın.
Fakturadan elementləri seçmə şəkildə daxil etmək üçün pəncərənin yuxarı hissəsində seçilmiş elementə iki dəfə klikləyin, sonra standart pəncərədə miqdarı daxil edin. "Məhsul girişi" və düyməni basın "TAMAM".

Malların müəyyən edilmiş miqdarı faktura spesifikasiyasında göstəriləcəkdir.
Eyni faktura əsasında başqa faktura yaratmaq üçün yuxarıdakı addımları təkrarlayın.
Siz hər dəfə faktura əsasında asılı sənəd yaratdığınız zaman spesifikasiyada seçim üçün mövcud olan malların sayı əvvəllər digər asılı sənədlərə əlavə edilmiş miqdar qədər azalacaq.

Müştərilərin sifarişlərinə uyğun olaraq faktura mallarının paylanması

Müştərilərin sifarişlərinə qaimə-fakturalar üzrə malları avtomatik paylamaq üçün bu funksiyadan istifadə edin. Funksiyadan istifadə etmək üçün qəbzlər siyahısına keçin, siyahı sahəsinə sağ klikləyin və seçin “Müştəri sifarişlərinə uyğun olaraq tədarüklərin paylanması” kontekst menyusunda:

Açılan pəncərədə faktura maddələrinin sifarişlər arasında paylanması üçün parametrləri təyin edin:

Yaymaq
- Bütün uyğun qəbzlər – müştəri sifarişləri ilə əlaqəli olmayan bütün qəbz sənədlərindən mallar müştəri sifarişlərinə uyğun olaraq paylanacaq.
- Seçilmiş sənədlər – yalnız seçilmiş hesab-fakturalardan olan mallar müştəri sifarişlərinə uyğun olaraq paylanacaq (əvvəlcədən etiketlənmiş fakturalar və ya funksiyanın çağırıldığı vaxt məzənnəsi müəyyən edilmiş faktura).
Yalnız dövr qəbzləri – dövrü seçmək üçün qutuyu işarələyin
Yalnız təchizatçıdan qəbzlər – yalnız seçilmiş təchizatçı təşkilatı ilə hesab-fakturalar paylanma üçün seçiləcək.
Yalnız müştəri sifarişləri üçün - seçilmiş məhsullar yalnız seçilmiş müştərinin sifarişlərinə paylanacaq.
Yalnız ticarət təşkilatı üçün -
Sifarişləri təchizatçıya göndərin
- Əgər bayraq qoyulmayıbsa, faktura malları xronoloji ardıcıllıqla paylanacaq, yəni mallar ilk növbədə daha əvvəl qeydə alınmış müştəri sifarişlərinə paylanacaq.
- Bayraq qoyularsa, faktura malları ilk növbədə tədarükçülərə sifarişlər yaradılan müştəri sifarişlərinə paylanacaqdır.

Bütün parametrlər təyin edildikdən sonra, pəncərənin altındakı "OK" düyməsini basın və əməliyyatın tamamlanmasını gözləyin.
Bölmədə əməliyyatın nəticələrinə baxa bilərsiniz "Müştəri sifarişlərinə nəzarət". Əməliyyat nəticəsində sütunlarda dəyişikliklər baş verəcəkdir "Sifarişlə qəbul olunur", "Sifarişlə paylanır", "Ehtiyat". Ətraflı məlumat üçün "Müştəri sifarişlərinə nəzarət" bölməsinə baxın. Əməliyyatın nəticələrinə əsasən avtomatik olaraq ehtiyat sənədlər yaradılacaq.

Təchizatçının qaytarılması/Müştərinin qaytarılması

Bu tip sənədlər tədarükçülərə və müştərilərdən əldə edilən gəlirləri emal etmək üçün istifadə olunur.
Siz müstəqil qaytarma sənədi yarada, həmçinin faktura əsasında geri qaytarma sənədi yarada bilərsiniz.

Yeni qaytarma etiketi yaradın

Təchizatçı qaytarma/müştəri qaytarma sənədi yaratmaq üçün bu addımları yerinə yetirin:

Faktura əsasında qaytarma sənədinin yaradılması

Siz həm faktura, həm də faktura əsasında geri qaytarma fakturası yarada bilərsiniz.
- Təchizatçıya qayıdın - faktura əsasında.
- Alıcıdan geri qaytarma - faktura əsasında. Faktura əsasında qaytarma sənədi yaratmaq üçün bu addımları yerinə yetirin:

Bölmədə təsvir olunduğu kimi daxil olan/gedən fakturaların siyahısına keçin.
Faktura jurnalında tələb olunan fakturanı tapın və seçin "Asılı sənəd yaradın" - "Alıcıdan fakturanı qaytarın"(qaimə-faktura üçün) və ya "Təchizatçının qaytarılması fakturası"(qaimə-faktura üçün).
Nişanda "Mallar"(bax: “Malların sənədin spesifikasiyasına daxil edilməsi”) malların əlavə təqdimatı görünəcək: əsas sənədə uyğun olaraq. Nişanda "Maksim."əsas sənədi (qəbz və ya məsrəf fakturası) yaratarkən kapitallaşdırılan/sifatdan çıxarılan malların miqdarını göstərir. “Mövcud” sütununda anbar və ya geri qaytarma sənədinin alqoritminə uyğun olaraq hesablanmış məhsulun mövcud miqdarı göstərilir. Alqoritmin hesablanması haqqında ətraflı məlumat üçün bax.
Bölmədə təsvir olunduğu kimi tələb olunan məhsulları spesifikasiyaya köçürün və üzərinə klikləyin "TAMAM" qaytarma sənədinin yaradılması pəncərəsində – siyahıda yeni qaytarma sənədi görünəcək.

Sütunda göstərilən miqdardan artıq olan malların miqdarını silinməyə cəhd etsəniz "Maksim.", proqram xəta yaradacaq.
Əməliyyatın nəticələri:
Qarşı tərəflər arasında malların hərəkəti və qarşılıqlı hesablaşmalara gəldikdə, geri qaytarma sənədləri qaimə fakturaları kimi işləyir.
Müştərinin qaytarılması geri qaytarma slipi ilə eyni işləyir. İstehlak fakturaları ilə işləmək haqqında ətraflı məlumat üçün bölməyə baxın.
Təchizatçıya geri qaytarma çatdırılma qeydi ilə eyni şəkildə işləyir. Fakturalarla işləmək haqqında ətraflı məlumat üçün bölməyə baxın.

Kassa vasitəsi ilə satış/kassa aparatı vasitəsilə qaytarılır

Bu tip sənədlər yaradılır AVTOMATLI kassa proqramı vasitəsilə satışın/qaytarmanın qeydiyyatı zamanı "Friqat POS".
Sənədlərin növü "Kassa aparatı vasitəsilə satış" faktura ilə analoqdur və malların hərəkətinə və qarşı tərəflə qarşılıqlı hesablaşmalara eyni şəkildə təsir göstərir. İstehlak fakturaları ilə işləmək haqqında ətraflı məlumat üçün bölməyə baxın.
Sənədlərin növü "Kasda geri qaytarılır" faktura ilə analoqdur və malların hərəkətinə və qarşı tərəflə qarşılıqlı hesablaşmalara eyni şəkildə təsir göstərir. Fakturalarla işləmək haqqında ətraflı məlumat üçün bölməyə baxın.

İcra üçün qəbul aktları

Satışa qəbul aktları partnyorlardan satış üçün malların qəbulu üçün istifadə olunur.
Satışa qəbul aktı yaratmaq üçün bu addımları yerinə yetirin:

Əməliyyatın nəticələri:
Satışa qəbul aktının yaradılması nəticəsində mallar seçilmiş anbara yerləşdiriləcək, lakin adi hesab-fakturanın yaradılması zamanı olduğu kimi qarşı tərəflə qarşılıqlı hesablaşmalar aparılmayacaq.
Satıcı qarşı tərəflə qarşılıqlı hesablaşmaları qeydiyyata almaq üçün aşağıdakı addımları yerinə yetirin:

Bölmədə təsvir olunduğu kimi faktura yaradın. Qaimə-faktura yaratarkən nəzərə alın ki, məhsul satışa qəbul aktlarının yaradılması nəticəsində sistemdə qeydə alınan qəbzlərdən seçilməlidir. Qəbz üzrə malların seçilməsi haqqında ətraflı məlumat üçün [""] bölməsinə baxın.
["İcraçı Hesabatları"] bölməsində təsvir olunduğu kimi icraçı hesabatı yaradın.

Sənədlər siyahısında təsvir edilən hərəkətlər nəticəsində “İcraçıların hesabatları” sənədlər yaradılacaq: komisyonçu hesabatları, satıcı hesabatları, agent hesabatları - əsas sənəddən asılı olaraq. Qarşılıqlı hesablaşmalarda bu sənədlərin məbləğləri nəzərə alınacaq. Qarşı tərəflərlə qarşılıqlı hesablaşmalara dair hesabatla işləmək haqqında ətraflı məlumat üçün [""] bölməsinə baxın.

İcraçıların hesabatları

Satıcıların hesabatları avtomatik olaraq qaimə-fakturalar əsasında yaradılır, onların spesifikasiyası satışa qəbul aktlarından istifadə etməklə qeydə alınan mallar daxil edilir. Hesabat yaratmaq üçün bu addımları yerinə yetirin:

Nəticədə sənədlər siyahısında “İcraçıların hesabatları” sənədlər yaradılacaq “Komissarın hesabatı”, "İcraçının hesabatı", "Agentin hesabatı"- onların formalaşdığı əsas sənəddən asılı olaraq.

İcra üçün köçürmə aktları

Satış üçün təhvil aktları partnyorlara satış üçün verilmiş malların miqdarına nəzarət etmək üçün istifadə olunur.
Satış üçün köçürmə aktı yaratmaq üçün bu addımları yerinə yetirin:
Bölmədə təsvir olunduğu kimi sənəd yaratmaq üçün 1-3 addımlarını yerinə yetirin.
Nişanda "Rekvizitlər" sahəsində "Alıcı" satıcı olan qarşı tərəfi seçin. İcraçı təşkilatların yaradılması haqqında daha çox məlumat üçün baxın.

Həyata keçirilməsi üçün köçürmə aktının vəziyyətinin təyin edilməsi

Lazım gələrsə, funksiyadan istifadə edərək icraya qəbul aktının statusunu təyin edə bilərsiniz "Vəziyyəti təyin et". Sənədlərin vəziyyətini təyin etmək haqqında daha çox məlumat üçün bölməyə baxın.
İcra üçün qəbul aktlarının mümkün dövlətləri daşıma fakturalarının vəziyyəti ilə üst-üstə düşür. Hərəkət fakturalarının vəziyyəti haqqında ətraflı məlumat üçün bölməyə baxın.

Əməliyyatın nəticələri:
Satışa təhvil-təslim aktının yaradılması nəticəsində sənədin spesifikasiyasında seçilmiş mallar distribyutorun anbarına yerləşdirilir və onların təşkilatının anbarından silinir. Bu halda satıcı ilə heç bir hesablaşma olmayacaq.
Satışa təhvil-təslim aktında göstərilən malların satışını qeydiyyata almaq üçün aşağıdakı addımları yerinə yetirin:

Bölmədə təsvir olunduğu kimi faktura yaradın.
Nişanda "Rekvizitlər":
- sahədə "Satıcı" satış üçün köçürmə aktında göstərilən satış təşkilatını seçin.
- sahədə "Anbardan" distribyutorun anbarını göstərin (satış təşkilatı ilə eyni ada malikdir).

Təsvir edilən hərəkətlər nəticəsində məbləği satan qarşı tərəflə qarşılıqlı hesablaşmalarda nəzərə alınacaq bir faktura yaradılacaq. Fakturanın spesifikasiyasına daxil edilmiş malların miqdarı satıcı təşkilatın anbarından silinəcəkdir.

Çatdırılmalar/Daşımalar

Sənədlərin növü "Təchizat" Və "Daşımalar" bir neçə qaimə məsrəfləri və əlaqəli məsrəflər arasında əlaqə yaratmaq üçün istifadə olunur.

Sənəddən istifadə edin "Təchizat" GƏLİŞ
Sənəddən istifadə edin "Daşımalar" bir neçə arasında əlaqə yaratmaq MƏLUMATLARəlavə məsrəf və tək xərc.

Sənəd yaratmaq üçün "Təchizat" və ya "Daşımalar", bu addımları izləyin:

Əməliyyatın nəticələri
Təsvir edilən hərəkətlər nəticəsində çatdırılma/göndərmə sənədində seçilmiş bütün hesab-fakturaların xərclərinin siyahısına əlavə xərc əlavə olunacaq. Bu xərci hər bir faktura üçün xərclər siyahısında redaktə etmək mümkün olmayacaq:

Təsərrüfat subyektinin müəyyən müddət ərzində apardığı təsərrüfat əməliyyatları haqqında məlumatlar müvafiq registrlərdə ümumiləşdirilir və onlardan qruplaşdırılmış şəkildə maliyyə hesabatlarına köçürülür. Mühasibat uçotunun normativ tənzimlənməsi sistemində maliyyə hesabatları təşkilatın hesabat tarixinə əmlak və maliyyə vəziyyətini, habelə hesabat dövrünün maliyyə nəticələrini əks etdirən göstəricilər sistemi kimi nəzərdə tutulur. Mühasibat uçotu məlumatlarının ümumiləşdirilməsi üçün bu prosedur, ilk növbədə, müəssisənin özü üçün zəruridir və maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin sonrakı gedişatını aydınlaşdırmaq və bəzi hallarda tənzimləmək ehtiyacı ilə əlaqələndirilir. Buna görə də, maliyyə hesabatlarında məzmunu istifadəçilərin əmlakın vəziyyəti, maliyyə vəziyyəti, mənfəət və zərər haqqında məlumatların qiymətləndirilməsinə təsir göstərə biləcək hər hansı faktlar müəyyən edilməlidir.

Daxili hesabatlılıq müəyyən müddət ərzində şöbələrin fəaliyyətini xarakterizə edən bir-biri ilə əlaqəli iqtisadi göstəricilər sistemidir. Rəhbərlik hesabatları müntəzəm olaraq hazırlanır. Onlar bütün biznes proseslərini əhatə edir: istehsal, satış.

Kolos MMC-nin maliyyə hesabatlarına mənfəət və zərər hesabatı və kreditor borcları haqqında arayış daxildir.

Mənfəət və zərər haqqında hesabat (forma No 2) Kolos MMC-nin hesabat dövrü üçün fəaliyyətinin maliyyə nəticələrini xarakterizə edir. (Əlavə 2) Hesabatdakı məlumatlar ilin əvvəlindən hesabat tarixinə (2004-cü il üçün) məcmu cəmi ilə təqdim olunur. Eyni zamanda, 3-cü sütunda hesabat dövrü üçün məlumatlar, 4-cü sütunda isə əvvəlki ilin eyni dövrü üçün məlumatlar göstərilir. Mənfi göstəricilər mötərizədə yazılır.

Ümumi istehsal xərcləri, eləcə də ümumi təsərrüfat xərcləri “İnzibati xərclər” maddəsində əks etdirilir.

Məhsulların satışı ilə bağlı məsrəflər mənfəət və zərər haqqında hesabatın “Kommersiya xərcləri” maddəsində əks etdirilir. “Kommersiya xərcləri” maddəsi üzrə məlumatlar məhsulların satışı ilə bağlı xərclərin səviyyəsini göstərir.

Kreditor borcları haqqında arayış 2005-ci il üçün təqdim olunur. (Əlavə 3) Şəhadətnamə mühasibat uçotuna qəbul edilmiş mallara (işlərə, xidmətlərə), o cümlədən əsas vəsaitlərə, qeyri-maddi aktivlərə, mülkiyyət hüquqlarına tərtib edilir. Burada təşkilatların tam adı, INNKPP, hesab-fakturanın nömrəsi və tarixi, kreditor borclarının məbləği göstərilir. 4-cü sütunda borcun bütün məbləği, 5-ci sütunda isə hesablanmış ƏDV məbləği göstərilir. Sonda hər iki sütun 4 və 5 üçün ümumi məbləğlər hesablanır.

Beləliklə, "Kolos" MMC-nin ƏDV daxil olmaqla 9197,34 min rubl məbləğində 61,478,17 min rubl borcu var.

Bundan əlavə, Kolos MMC şirkətinin baş mühasibi ümumi təsərrüfat xərclərinin təhlilini, köməkçi istehsalın təhlilini, ticarətin nəticələrini, dəyirmanın işini təhlil edir və yekun təhlil işin ümumi təhlilini aparır. Kolos MMC-nin.

2004-2005-ci illər üçün ümumi biznes xərclərinin təhlili verilmişdir. və aşağıdakı xərclər daxildir: əmək haqqı, əmək haqqı, elektrik enerjisi, amortizasiya, yanacaq və sürtkü materialları, ehtiyat hissələri, dəftərxana ləvazimatları, rabitə xidmətləri, korporativ rabitə, binaların icarəsi, Volqa icarəsi, səyahət pulu, su, istilik və digər xərclər (bank xidməti, , qəzetə abunə, kassa aparatının saxlanması, əməyin mühafizəsi, təlim, hüquqi xidmətlər). Əvvəlki ilin baza ili ilə müqayisədə kənarlaşmaları təqdim olunur. Nəticədə, 2005-ci ildə ümumi biznes xərcləri 1223,5 min rubl, 2004-cü ildə 1107,5 min rubl təşkil etdi. olanlar. xərclər 116 min rubl artdı. əmək haqqının artması, rabitə xidmətlərindən və hüquqi xidmətlərdən istifadənin artması, lakin ehtiyat hissələrinin alınması xərclərinin azalması hesabına. (Əlavə 4)

2004-2005-ci illər üçün köməkçi istehsalın təhlili xidmətlərin həcmini (gəlir), əmək haqqı xərclərini, əməkhaqqından ayırmaları, amortizasiyanı, yanacaq-sürtkü materiallarını, ehtiyat hissələrini, icarə haqqını, ezamiyyəni, ümumi təsərrüfat xərclərini və digər xərcləri (avtomobilin təmiri, texniki baxış, nəqliyyat vergisi, əməyin mühafizəsi). Köməkçi istehsal xərcləri 681 min. sürtmək. 2005 və 2004-cü illərdə - 604,1 min sürtmək. Və 2005-ci ildə xidmətlərin həcmi 659,8 min rubla istehsal edilmişdir ki, bu da 21,2 min rubl təşkil edir. xərclərdən azdır. (Əlavə 5)

“Kolos” MMC-nin 2004-2005-ci illər üzrə ticarət işlərinin nəticələri təqdim olunur. və 2005-ci ilin 4-cü rübü üçün. 2004-2005-ci illər üçün. ticarət dövriyyəsi, ümumi gəlir, xərclər, maliyyə nəticələri, ticarət marjasının səviyyəsi (faizlə), 1 rubl üçün xərclər kimi göstəricilər nəzərə alınır. dövriyyə, UTII və vergidən sonra maliyyə nəticəsi. Dördüncü rüb üçün - dövriyyə, reallaşdırılan üst-üstə düşmələr, satışdan əldə edilən mənfəət, satıcıların sayı, satıcıların orta əmək haqqı. Nəticələr mağazalar tərəfindən həyata keçirilir: Xlebushko-1 və Xlebushko-2, sonuncu isə pərakəndə və digər satışlara bölünür. 2005-ci ildə “Kolos” MMC-nin ticarəti 110,1 min manat mənfəət əldə edib. rub., bu 90,8 min rubl təşkil edir. 2004-cü illə müqayisədə çox (Əlavə 6 və 7)

Dəyirman fəaliyyətinin təhlili 2004-2005-ci illər üçün tərtib edilmişdir. Köməkçi istehsalın təhlili ilə eyni göstəriciləri ehtiva edir. Yalnız digər xərclərə çoxlu sayda xərclər daxildir, çünki Dəyirman “Kolos” MMC müəssisəsinin əsas fəaliyyətidir. Dəyirmanın fəaliyyətini təhlil edərək deyə bilərik ki, 2005-ci ildə gəlir 2004-cü illə müqayisədə 1063,2 min rubl artıb, lakin əməliyyat xərcləri də 1343,1 min artıb. sürtmək. 2005-ci ildə ümumi xərclər 6886,9 min rubl, o cümlədən digər xərclər 162 min rubl təşkil etmişdir. (ekologiya, xüsusi avtomatlaşdırmanın, avadanlıqların texniki xidməti, tərəzilərin təmiri, zibillərin təmizlənməsi və s.). Maliyyə nəticəsi göstərir ki, şirkət zərər çəkir, çünki 2005-ci ildə -2896,3 min rubla bərabər idi. (mənfəət = gəlir - xərc = 3990,6 min rubl - 6886,9 min rubl). (Əlavə 8)

İlin sonunda yuxarıda göstərilən təhlillər əsasında müəssisənin baş mühasibi Kolos MMC ümumi təhlil aparır. Bu təhlil təşkilatın bütün fəaliyyət növlərini ümumiləşdirir: dəyirman, köməkçi istehsal, topdan və pərakəndə ticarət. Gəlir, xərc və maliyyə nəticələri kimi göstəricilər nəzərə alınır. Gəlir 4850,3 min rubl artdı. Bütün fəaliyyət növlərində və xüsusilə pərakəndə ticarətdə artım baş verib. Müəssisənin dəyəri də 4962,1 min rubl artmışdır. Ümumiyyətlə, Kolos MMC şirkəti dəyirmanlar və köməkçi istehsalat kimi fəaliyyətlərə görə itkilərə məruz qalır, onları azaltmaq lazımdır. Ticarət fəaliyyəti, əsasən pərakəndə satış gəlirlidir. Ona görə də “Kolos” MMC müəssisəsi pərakəndə satış sahələrini genişləndirmək, xidmət keyfiyyətini artırmaq və əhalinin tələbatını ödəmək yolu ilə bu fəaliyyət növünü inkişaf etdirməlidir. (Əlavə 9)

Beləliklə, əlavə xərclər haqqında hesabatlar Kolos MMC şirkətinə imkan verir:

qaimə məsrəflərinə görə məsuliyyəti bölüşdürmək;

qaimə xərcləri fəaliyyətlər arasında bölüşdürmək;

məsrəf daşıyıcıları haqqında məlumat əsasında qaimə məsrəflərinin azaldılması üçün tədbirlər hazırlamaq (xərc daşıyıcıları azalır və qaimə məsrəfləri azalır);

idarəetmə qərarlarının qəbulu üçün məlumat hazırlamaq;

qaimə məsrəflərində onlara təsir edən amillərdən asılı olaraq fərqlərin təhlilini aparmaq;

kənarlaşmaların operativ idarə edilməsini həyata keçirmək.

Yeni formaların təsviri.

Bu paylanmanın bir çox formaları yeni daxili dil konstruksiyalarından istifadə edir, ona görə də onlar proqram versiyası 5.3.2 və daha yüksək, tercihen 5.4.2 ilə istifadə oluna bilər.

Bəzi hesabatlar MS Excel-in quraşdırılmasını tələb edir. Excel ilə qarşılıqlı əlaqə OLE Automation mexanizmindən istifadə etməklə baş verir. Excel hesabat şablonları verilənlər bazası qovluğunda yerləşir. Hesabatlar yaradılarkən bu faylların surətləri yaradılır, ona görə də Excel-də hesabat formasını redaktə etmək üçün verilənlər bazası olan qovluqda şablonu açmaq lazımdır.

1. “Excel: fakturalar və mənfəət” hesab-fakturaları üzrə hesabat

"Excel: fakturalar və mənfəət"“Hesabatlar – Malların satışı – Fakturalar üzrə” menyusunu seçərkən, həmçinin satış qaimələri siyahısında “Pərakəndə satış” bölməsində “Hesabat” düyməsi mövcuddur.

Excel cədvəlindəki hesabatda malların buraxılması üçün hesab-fakturaların siyahısı, faktura məbləği və fakturadan alınan mənfəət göstərilir. Göndərmənin ümumi məbləği və mənfəətin məbləği hesablanır.

Mənfəəti hesablamaq üçün hesabatı almazdan əvvəl MALLARIN HƏRƏKƏTİNİN HESABLANMASINI aparmalısınız.

2. "Excel-də Hərəkət" malları haqqında hesabat

"Excel-də hərəkət"“Hesabatlar – Ümumi – Mallar və anbardan mədaxil/verilmə” menyusunu seçməklə əldə etmək olar. O, artıq proqramla birlikdə gələn oxşar hesabatı əvəz edir.

Hər bir məhsul üçün dövrün əvvəlinə və sonuna qalıqlar və məsrəflər, dövr üzrə tədarük və satışın həcmi və əldə edilən mənfəət hesablanır. Fakturalar üzrə əməliyyatları təfərrüatlandırmaq mümkündür.

Bu hesabat malların hərəkəti hesablandıqdan sonra alınan hesabatlara alternativdir, məsələn, “01 Hərəkət. mallar - universal hesabat (tələb olunan hesablama)”, hesab-fakturaların hərəkətinin təfərrüatlarına ehtiyacınız olduqda.

3. “Excel: İnventar qalıqları” hesabatı

"Excel: Qalan mallar"“Hesabatlar – Ümumi – Mallar və anbardan mədaxil/verilmə” menyusunu seçməklə əldə etmək olar. Hesabat cari anda və ya ixtiyari tarixdə səhm qalıqlarını əldə etməyə imkan verir. Qalıqların məbləği maya dəyəri ilə və ya satış qiymətlərindən biri ilə hesablana bilər. Oxşar hesabatlar çoxdan proqramla birlikdə verilir, lakin onlar əsasən mətn formatındadır.

4. “Müştərilərlə əməliyyatlar (ətraflı)” və “Müştərilərlə pərakəndə əməliyyatlar (ətraflı)” hesabatları

"Müştərilərlə əməliyyatlar (ətraflı)" Və "Müştərilərlə pərakəndə əməliyyatlar (ətraflı)"ümumi müştəri hesabatlarında və “Pərakəndə satış” bölməsindəki hesabatlarda tapılır. Hər bir müştəri üçün məhsulun adı, miqdarı və qiyməti göstərilməklə göndərişlər haqqında məlumat göstərilir. Oxşar hesabat əvvəllər təqdim edilmişdi, lakin “Pərakəndə satış” bölməsində yox idi.

5. “Ətraflı hesab hesabatı 2” hesabatı

“Ətraflı hesab hesabatı 2” satış sifarişi hesabatlarında tapıldı. Sifariş edilən malların siyahısını göstərən sifarişlər haqqında ətraflı məlumatı əks etdirir. Bu hesabat proqramla çoxdan təmin edilmiş hesabatın yenidən işlənmiş versiyasıdır.

6. “Əməliyyat məbləğləri və gün üzrə mənfəət” hesabatları

Excel formatında iki hesabat “Əməliyyat məbləğləri və gün üzrə mənfəət” qaimə-fakturalar üzrə ümumi hesabatlarda və “Pərakəndə satış” bölməsində hesab-fakturalar üzrə hesabatlarda yerləşir. Onlar əməliyyatların və mənfəətin dinamikasını əldə etməyə imkan verir. Hər gün üçün satınalmaların məbləği, təchizatçılara qaytarılan məbləğlər, satışın məbləği, müştərilərdən gələn gəlirlərin məbləği və mənfəət hesablanır. Bu məlumatlar qrafiklər və qrafiklər yaratmaq üçün istifadə edilə bilər.

7. Göndərmə vərəqəsinin forması

forma yol sənədi Excel formatında “Malların satışı – Sifarişlər üzrə qaimə-fakturaların hazırlanması” bölməsinə əlavə edilmişdir. Forma Excel iş kitabının iki vərəqində yerləşir. Birinci vərəqdə məhsul hissəsi, ikincisində - nəqliyyat hissəsi var.

Üçüncü vərəqdə məlumatların nəqliyyat hissəsində istifadə oluna bilən sürücülərin siyahısı var. Qeyd etmək lazımdır ki, sənəd yaradılarkən verilənlər bazası olan qovluqda yerləşən orijinal TRANSP.XLS faylının surəti açılır. Sürücülərin siyahısını müəyyən etmək üçün bu faylı redaktə etməlisiniz.

Fakturanın nəqliyyat hissəsinə daxil olmağı asanlaşdırmaq üçün "Nəqliyyat hissəsini daxil edin" düyməsi var. Onu tıkladığınız zaman nəqliyyat hissəsi məlumatlarını doldurmaq üçün bir forma görünür.

– Excel formatında olan bu qaimə-faktura forması “Malların satışı – Sifarişlər üzrə qaimə-fakturaların hazırlanması” bölməsinə əlavə edilmişdir. Burada malların mənşə ölkəsi və gömrük bəyannaməsinin nömrəsi göstərilir. Bu forma yol sənədi kimi istifadə edilə bilər.

9. “Excel cədvəli ilə ödənişlərin uzlaşdırılması” hesabatları

“Ödənişlərin Excel cədvəli ilə uzlaşdırılması” nağd ödənişlər və ödəniş tapşırığı ilə ödənişlər üzrə hesabatlarda satış bölməsində rast gəlinir.

Bu formalardan proqrama daxil edilmiş ödənişləri Excel cədvəlində ödənişlərin siyahısı ilə tutuşdurmaq üçün istifadə etmək rahatdır. Excel faylı müştəri-bank proqramından və ya mühasibat proqramından əldə edilən məlumatları ehtiva edə bilər.

Ticarət sektoru ilə məşğul olan müəssisələrdə TORG 29 formasında əmtəə hesabatından istifadə olunur.

Bu forma malların uçotunun balans metodundan istifadə edənlər üçün idealdır.

Onu kim tərtib etməlidir? Bu formanı doldurarkən hansı qaydaları nəzərə almaq lazımdır? Mühasibatlıq şöbəsinə nə qədər tez-tez təqdim olunur? Burada bütün bu suallara cavablar və məsləhətlər tapa bilərsiniz.

Məhsul hesabatı konsepsiyası. Bu məsələ ilə bağlı qanunvericilik bazası

Fəaliyyəti pərakəndə ticarət xidmətləri ilə əlaqəli olan müəssisələr üçün Rusiya Federasiyasının Dövlət Statistika Komitəsi tərəfindən N TORG-29 ("Əmtəə Hesabatı") standart sənayelərarası formanın istifadəsi tövsiyə olunur.

Bu orqan tərəfindən 25 dekabr 1998-ci ildə. “Ticarət əməliyyatlarının uçotunun vahid formalarının təsdiq edilməsi haqqında” 132 nömrəli qərarında müfəssəl əsaslandırılmış formaların doldurulması barədə göstərişlər verilmişdir.

Müəyyən müddət ərzində ticarət dövriyyəsi üzrə sənədlərə nəzarət etmək üçün məsul şəxslər tərəfindən hesabatların verilməsi üçün standart formadan istifadə olunur. Forma elə tərtib edilmişdir ki, onların tərtib olunma tarixi və ümumi məbləğləri göstərilməklə hesab-fakturaların məlumatlarını əks etdirmək lazımdır. Hesabatın sonunda malların hərəkəti zamanı maliyyə əməliyyatlarının ümumi nəticələri, habelə onların ayın sonunda pul ekvivalentində qalığı göstərilir.

Tətbiq və məqsəd

Malların hərəkətinin baş verdiyi hər hansı bir təşkilatda onların qəbulu və azaldılmasının qeydiyyatı mütləqdir. Bu məqsədlə mühasibat uçotunda malların qəbulu və buraxılışının sənədləşdirilməsi xüsusi registrlərdə formalaşdırılır.

Qalıqların tutuşdurulması və göndərmə sənədlərinin mövcudluğunun etibarlılığı TORG 29 formasında mühasibatlıq şöbəsinə təqdim edilmiş əmtəə hesabatları əsasında həyata keçirilir.Onda hesabat verən işçi gəliş və gediş haqqında sənədlərdəki bütün məlumatları ümumiləşdirir. onun əmtəə kütləsindən. Beləliklə, hesabat, özünəməxsus şəkildə, qəbul edilmiş sənədlərə uyğun olaraq ayrıca siyahılarda tərtib edilmiş hesab-fakturaların reyestridir. Öz əksini tapmış məbləğlərə görə yekun rəqəmlər hesablanır ayrı-ayrılıqda daxil olmuş və itmiş malların miqdarı, habelə hesabat dövrünün əvvəlinə və sonuna onların qalığı haqqında.

Bu hesabat forması məsul şəxsin cavabdeh olduğu ayrıca sahənin dövriyyəsinə asanlıqla nəzarət etməyə imkan verir. Bu məsələdə əsas şey səhv etməmək və formanı diqqətlə doldurmaqdır, onda müəssisədə hər şey qaydasında olacaq.

Hələ bir təşkilatı qeydiyyatdan keçirməmisinizsə, o zaman ən asan yol Bu, bütün lazımi sənədləri pulsuz yaratmağınıza kömək edəcək onlayn xidmətlərdən istifadə etməklə edilə bilər: Əgər artıq bir təşkilatınız varsa və mühasibat uçotunu və hesabatı necə sadələşdirmək və avtomatlaşdırmaq barədə düşünürsünüzsə, onda aşağıdakı onlayn xidmətlər köməyə gələcək və müəssisənizdə mühasibi tamamilə əvəz edəcək və çoxlu pul və vaxta qənaət edəcəkdir. Bütün hesabatlar avtomatik olaraq yaradılır, elektron imzalanır və avtomatik olaraq onlayn olaraq göndərilir. Sadələşdirilmiş vergi sistemi, UTII, PSN, TS, OSNO üzrə fərdi sahibkarlar və ya MMC-lər üçün idealdır.
Hər şey bir neçə kliklə, növbə və stress olmadan baş verir. Bunu cəhd edin və təəccüblənəcəksiniz necə də asan oldu!

Qeydiyyat proseduru

Rahatlıq üçün bu hesabat malların pərakəndə satışı ilə məşğul olan şirkətlərdə istifadə olunur və onların alınması və getməsi zamanı fəaliyyətlərin uçotu satış qiymətindən istifadə etməklə aparılır. Balans metodu adlanan malların uçotunun maya dəyəri metodundan istifadə edən müəssisələr üçün əlverişlidir.

Tələblər bu sənədə aşağıdakılar daxildir:

Neçə nüsxə hazırlanır? Xidmət olunur iki nüsxədə, biri ona əlavə edilmiş sənədlərin əsli ilə mühasibatlıqda, ikincisi isə məsul şəxsdə qalır.
Hansı işçilər hesabat verməlidirlər? Onu tərtib etmək vəzifəsi malı qəbul edib buraxanlara aiddir. Bu işçi hesabatı yoxlamaq üçün mühasibə təqdim edir. Hər şey qaydasındadırsa, onda iki blankın bir nüsxəsi müfəttiş tərəfindən təsdiq edilir və məsul şəxsə qaytarılır.
Məlumatlar hesabata necə daxil edilir? Parametrlərin doldurulması hesabat dövründə alınan dövriyyə sənədlərindən həm elektron, həm də əl ilə göy və ya qara mürəkkəblə qələmdən istifadə etməklə.
Bu sənəd nəyi təsdiq etməlidir? TORG 29 formasında əks olunan bütün məlumatlar malların hərəkətinin təsdiqi: nə qədər gəlib-getdiyi, habelə hesabat dövrünün sonunda hansı qalığın olduğu.
TORG 29 formasından istifadənin əsasları və proseduru. Formanı doldurun maliyyə məsul şəxs, təşkilatın baş meneceri tərəfindən təsdiq edilmiş hesabat dövrü üçün sənədlərin mövcudluğu əsasında. Bütün sənədlər yaradılma xronoloji ardıcıllığına uyğun olaraq malların qəbulu və istehlakı haqqında 2 cədvələ bölünür.
Saxlama doldurulmuş TORG 29 blanklarının hər bir nüsxəsi.Onlardan biri ticarət təşkilatının mühasibatlıq şöbəsinin arxivində, digəri isə maddi məsul şəxsdə saxlanılır.

İndi hesabat formasının özünü doldurmağa keçək.

Doldurma qaydaları

Aşağıdakılar hesabatı doldurmağa kömək edəcək: addım-addım təlimat:

Məhsul haqqında hesabat formaları rəhbər tərəfindən müəyyən edilmiş, 10 gündən çox ola bilməyən müddətdə doldurulur və təqdim edilir. Rəhbərlik tərəfindən təsdiq edilmiş hesabat dövründə iki dəfə, məsələn, inventarizasiya aparılarkən hesabat hazırlamaq mümkündür.
Sənəd satılan məhsulların idarə edilməsi və saxlanması həvalə edilmiş maliyyə məsul işçisi tərəfindən 2 nüsxədə tərtib edilməlidir.
Bütün məhsul hesabatları ilin əvvəlindən başlayaraq ardıcıl olaraq nömrələnməlidir. İstisna, yeni maliyyə məsul şəxsin təyin edilməsi halıdır. Belə şəraitdə nömrələmə onun vəzifəyə gəldiyi andan yenidən başlayır.
Ən çox istifadə edilən, daxil olan və gedən sənədlər üçün ayrı-ayrılıqda iki səhifədən ibarət olan TORG-29 №-li əmtəə hesabatı üçün vahid formadır. Xronoloji ardıcıllıqla hər bir sənəd ayrıca sətirdə əvvəlcə mədaxil sənədlərindən, sonrakı səhifədə isə eyni ardıcıllıqla istehlak materialları qeyd olunur.
Hesab-fakturalardan və nağd (və) sifarişlərdən məlumatları daxil etməyə başlamazdan əvvəl, formanın başlığında məlumatları doldurmalısınız. Bu hissədə təşkilatın tam adını daxil etməlisiniz, məsələn, “İsgəndəriyyə” Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti. Aşağıda struktur bölmə, məsələn, anbar haqqında məlumat daxil edirsiniz.
Təşkilat və şöbə və ya sayt haqqında məlumatdan sonra maddi məsul şəxs haqqında məlumatları daxil edin: onun fərdi məlumatları, vəzifəsi, kadr nömrəsi.
Çekin əvvəlində balansı göstərdiyiniz yerdən cədvəli doldurmağa başlayın. Dövrün əvvəlindəki qalıq əvvəlki məhsul hesabatı formasının sonundakı qalıq ilə eyni olmalıdır. Sonra qəbz sənədləri və hesab-fakturalardakı məlumatları xronoloji ardıcıllıqla sətir-sətir daxil edin: adı, tarixi, nömrəsi, malların miqdarı, qablaşdırmanın dəyəri.
qeyd edin ki hər bir sənədin bütün parametrləri ayrıca daxil edilir. Hətta fakturalar eyni tədarükçüdən olsa və mallar eyni gündə çatdırılsa belə, onları yekunlaşdırmaq mümkün deyil. Bütün qəbz sənədləri doldurulduqdan sonra hesabat dövrü üçün ümumi mədaxil məbləğləri sonunda göstərilir.
Hesabatın növbəti mərhələsinə keçirik: ikinci səhifəni doldurun, orada xərclər haqqında bütün məlumatları əks etdirməlisiniz. Xərc vərəqindəki cədvəl məlumatları birinci vərəqdəki sənədlərin qəbulu reyestrində olduğu kimi doldurulur. Sonda ümumi xərc məbləğləri göstərilir.
Qeyd! Təchizatçılara qaytarılan mallar haqqında məlumatları da xərclər siyahısına daxil etməyi unutmayın.
Onlar “Əlavə” bölməsində göndərmə kağızlarının sayını göstərməklə formanı doldurmağı başa çatdırır və göstərilən yerdə maliyyə məsul şəxs öz imzasını qoyur.
Doldurulmuş TORG 29 forması mühasibatlıq şöbəsinə təqdim olunur və təqdim edildiyi gün dərhal yoxlanılır. Hesabat mühasibat uçotu məlumatları ilə üst-üstə düşürsə, onları tutuşdurduqdan sonra mühasib 6 və 7-ci sütunlara öz işarələrini, habelə imzasını qoymalıdır.

Düzəlişlərin edilməsi

Hesabatı elektron şəkildə doldurarkən səhvlər asanlıqla düzəldilə bilər. Ancaq forma əl ilə doldurulursa, onu tərtib edərkən səhvlərdən qaçınmaq nadir hallarda mümkündür. Bununla belə, hesabata düzəlişlər edilə bilər.

Səhv aşkar edilərsə, düzəldilə bilər. Bunun üçün qeyri-dəqiq məlumatlar bir sətirlə kəsilir və onun üstündə düzgün qeyd aparılır.

Təmirə yaxın belə məlumatları daxil edin:

düzəlişləri kim etdi;
edilən düzəlişlərin təqvim sayı;
düzgün məlumatları daxil edən şəxsin imzası.

Hesabatda səhv parametrləri düzəldici ilə örtmək və ya bir neçə sətirlə kölgə salmaq yolverilməzdir.

Hesabatda çoxlu səhvlər varsa, o zaman yeni formada tamamilə yenidən yazılmalıdır.

Mühasibat uçotu və saxlama

Bu hesabat növü kommersiya məhsullarının qəbulu, saxlanması və paylanması, habelə başa çatdırılmış dövriyyə əməliyyatlarının mühasibat uçotunda yerləşdirilməsi zamanı sənədləşmə qaydalarına tabedir.

Formaları düzgün doldurmaq və istifadə etmək üçün Roskomtorq-un 10 iyul 1996-cı il tarixli N 1-794/32-5 məktubu ilə təsdiq edilmiş ticarət sektorunda mallarla əməliyyatların uçotu üçün Metodoloji Tövsiyələrdən istifadə etməlisiniz.

Belə ki, bu reqlamentə əsasən məhsul hesabatları onlara əlavə edilmiş sənədlərlə birlikdə seriya nömrələrinə uyğun olaraq ardıcıl olaraq bağlayıcıya yığılır. Onların saxlama müddəti 5 ildir. Bu cür sənədlərin təhlükəsizliyini təmin etmək üçün əsas məsuliyyət baş mühasibin üzərinə düşür.

Bu hesabatların olmamasına görə məsuliyyət

Vergi ödəyiciləri Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 120-ci maddəsinə uyğun olaraq hesabat sənədlərinin olmamasına görə cavab verməli olacaqlar. Bu fakt təşkilatların vergiyə cəlb edilməsi zamanı gəlir və xərclərin uçotu qaydalarında göstərilən bəndlərin kobud şəkildə pozulması halıdır.

Qanun müəyyən edir ki, pərakəndə ticarət obyektinin təsərrüfat həyatı ilə bağlı faktların qeydə alınmasına cavabdeh olan işçi məlumatların mühasibat uçotuna vaxtında daxil edilməsi üçün ilkin sənədlərin verilməsini təmin etməyə borcludur.

Amma cəzalandırıla bilər yalnız aşağıdakı pozuntular üçün:

mühasibat uçotu qaydalarına əməl edilməməsi səbəbindən buraxılan səhvlər;
hesabatların mühasibatlığa gec təqdim edilməsi;
mühasibat sənədlərinin saxlanması qaydasına əməl edilməməsi və ya müəyyən edilmiş müddətin saxlanılmaması.

Yalnız qurumda məsul vəzifə tutan şəxslər cəzalandırılır. Bu Art-da təsvir edilmişdir. 15.11 Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi.

Nəzərə alın ki, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi ilkin sənədlərin olmamasına görə cəza nəzərdə tutmur.

1C-də məhsul hesabatı hazırlamaq qaydaları aşağıdakı video təlimatlarında təsvir edilmişdir: