Kalkulator podatku transportowego dla samochodów ciężarowych. Jak obliczyć podatek samochodowy według mocy Stawki podatku od pojazdów według

Podatek od transportu pojazdów obliczany jest według standardowego wzoru. Ilość koni mechanicznych (KM lub kW) podana w tytule samochodu jest mnożona przez aktualną stawkę podatku obowiązującą w regionie rejestracji pojazdu. Otrzymaną liczbę mnoży się przez współczynnik obliczony jako stosunek liczby pełnych miesięcy posiadania samochodu do liczby „12”.

Przykład. Załóżmy, że posiadasz pojazd Łada Vesta, moc silnika wynosi 82 ​​konie mechaniczne i mieszkasz w regionie centralnym - Moskwie. Stawka podatku transportowego w 2019 r. (Podana w poniższej tabeli) wynosi 12 rubli. Przy obliczaniu podatku transportowego od samochodu na 1 rok będzie to: 12 rubli x 82 konie mechaniczne = 984 ruble.

Jeżeli PTS nie wskazuje mocy samochodu, należy podać moc w kW. Wymaga to przeliczenia kilowatów mocy samochodu na moc. Nie przejmuj się, konwersja jest bardzo prosta: 1 kW = 1,35962 KM. Otrzymaną kwotę podatku od transportu pojazdów zaokrągla się do setnych.

Tabela samodzielnego obliczania podatku transportowego

Kalkulator podatku samochodowego online 2018

Stawka podatku transportowego dla samochodów w Moskwie na rok 2018

Świadczenia przewidziane w związku z zapłatą podatku transportowego

Zgodnie z przepisami prawa regionalnego z podatku transportowego zwolnione są:

• Weterani i osoby niepełnosprawne Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, Bohaterowie Związku Radzieckiego, Bohaterowie Rosji i inne grupy podatników.
• Dla Moskwy - przedstawiciele (jeden z dwojga rodziców) rodzin wielodzietnych.
• W Petersburgu - tylko jedno z rodziców rodziny z co najmniej czwórką małoletnich dzieci.
• Pewna liczba obywateli korzysta z ulgi w podatku transportowym, pod warunkiem, że ich pojazd jest produkcji krajowej i posiada silnik o mocy do 150 KM.

Oblicz poprawnie podatek transportowy w 2018 roku

Podatek transportowy od samochodów luksusowych w 2019 r

Wzór na obliczenie podatku transportowego od samochodu, którego koszt przekracza 3 miliony rubli. i posiadanie samochodu dłużej niż 1 rok:

Kwota podatku transportowego = (Stawka podatku) x (L. s) x (Współczynnik rosnący)

Obliczanie podatku od samochodu, którego koszt to ponad 3 miliony rubli. a jeśli posiadasz go krócej niż 1 rok:

Kwota podatku transportowego = (Stawka podatku) x (L. s) x (Liczba miesięcy posiadania / 12) x (Współczynnik rosnący)

Obliczanie współczynnika podwyższenia podatku transportowego (art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej)

Współczynnik rosnący zgodnie z art. 362 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, rozdział 28:

• 1,1 - dla samochodów osobowych o wartości od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, w którym minęły 2 do 3 lat;
• 1,3 - dla samochodów osobowych o wartości od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, w którym upłynęło 1 do 2 lat;
• 1,5 - w przypadku samochodów osobowych o wartości od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie od roku produkcji upłynął nie więcej niż 1 rok;
• 2 - w przypadku samochodów osobowych o wartości od 5 milionów do 10 milionów rubli włącznie od roku produkcji minęło nie więcej niż 5 lat;
• 3 - w odniesieniu do samochodów osobowych o wartości od 10 milionów do 15 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, których nie minęło więcej niż 10 lat;
• 3 - w przypadku samochodów osobowych kosztujących ponad 15 milionów rubli od roku produkcji minęło nie więcej niż 20 lat.

Terminy płatności podatku transportowego od samochodu

Podatek transportowy od samochodu płaci się w miejscu rejestracji samochodu, a w przypadku jego braku w miejscu zamieszkania właściciela pojazdu.

Osoby fizyczne płacą podatek transportowy od samochodów nie później niż 1 grudnia każdego roku (art. 363 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej) na podstawie decyzji podatkowej otrzymanej od Federalnej Służby Podatkowej wraz z dowodem wpłaty. Jeżeli podatek transportowy nie zostanie zapłacony w wymaganym terminie, naliczana jest kara, a kwota podatku wzrasta o określony procent miesięcznie.

Obliczanie podatku transportowego dla osób prawnych

Osoby prawne są zobowiązane do samodzielnego obliczenia podatku transportowego dla każdego samochodu i wpłacania kwartalnych zaliczek (płatności na rzecz Federalnej Służby Podatkowej w wysokości 1/4 całkowitej kwoty wszystkich pojazdów departamentu). Jeśli organizacja posiada drogi samochód objęty ofertą specjalną. wykaz Ministerstwa Przemysłu i Handlu Federacji Rosyjskiej, wówczas zaliczki przez osobę prawną wypłacane są natychmiast, z uwzględnieniem ustalonego współczynnika wzrostu (współczynnik dla samochodu luksusowego).

Na koniec roku kalendarzowego pozostałą część podatku należy zapłacić do 1 lutego roku następującego po roku sprawozdawczym. Naliczony podatek transportowy należy uiścić w terminach określonych przepisami prawa na składanie zeznań podatkowych.

Firmy, które zarejestrowały samochody, motocykle, autobusy, helikoptery, jachty, łodzie itp., muszą zapłacić podatek transportowy w 2016 roku za rok poprzedni – 2015.

Jeśli Ty lub Twoja firma posiadacie pojazd, zgodnie z przepisami obowiązującymi w Federacji Rosyjskiej jesteście zobowiązani do zapłaty podatku transportowego. Z reguły płacenie podatku transportowego nie powoduje poważnych trudności dla osób fizycznych. Ponieważ naliczanie podatku i kontrola jego płatności powierzone są urzędowi skarbowemu. A oni z kolei raczej nie zapomną powiadomić Cię w odpowiednim czasie o konieczności zapłaty.

Jeśli chodzi o przedsiębiorstwa, muszą samodzielnie obliczyć, zapłacić podatek i złożyć deklarację. Właśnie temu przyjrzymy się szczegółowo w artykule.

W roku 2016 należy zapłacić podatek transportowy za rok 2015. Podatek za rok 2016 trzeba zapłacić i zgłosić w roku 2017. Spółki wpłacające zaliczki na podatek transportowy zobowiązane są do wpłacenia 1/4 kwoty podatku w I, II i III kwartale 2016 roku.

Kto płaci podatek transportowy w 2016 r

Transport z reguły jest zarejestrowany na właściciela, którym może być osoba prywatna lub przedsiębiorstwo. Wszyscy właściciele pojazdów są zobowiązani do zapłaty podatku transportowego zgodnie z (zwanym dalej „Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej”).

Które pojazdy podlegają opodatkowaniu, są wymienione w. Oto lista:

• samochody;
• motocykle;
• hulajnogi;
• autobusy;
• samolot;
• helikoptery;
• statki motorowe;
• jachty;
• łodzie;
• łodzie motorowe;
• narty wodne itp.

Następujące osoby nie podlegają podatkowi transportowemu zgodnie z art. 358 ust. 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej:

• łodzie wiosłowe;
• łodzie motorowe z silnikami do 5 KM. Z.;
• samochody dla osób niepełnosprawnych;
• statki rybackie morskie i rzeczne;
• ciągniki, kombajny samobieżne, pojazdy specjalne (dojarzarki, bydlęce cysterny itp.), jeżeli maszyny te wykorzystywane są do produkcji produktów rolnych;
• statki pasażerskie i towarowe morskie, rzeczne i powietrzne, jeżeli główną działalnością przedsiębiorstwa właściciela pojazdu jest przewóz pasażerów i ładunków.

Podatek transportowy dla osób prawnych w 2016 roku

Wszyscy właściciele pojazdów prywatnych są już przyzwyczajeni do otrzymywania corocznego powiadomienia z urzędu skarbowego o konieczności uiszczenia podatku transportowego oraz przykładowego dowodu zapłaty. Obywatele Federacji Rosyjskiej nie naliczają samodzielnie podatku transportowego w 2016 roku. Reguluje to art. 363 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Ale przedsiębiorstwa są zobowiązane do samodzielnego obliczenia podatku transportowego. W dziale księgowości przedsiębiorstwa za prawidłowe uważa się, jeśli obliczenia są udokumentowane w zaświadczeniu księgowym.

W niektórych regionach ustalono, że podatek transportowy płacony jest na koniec roku. Na przykład w Moskwie, zgodnie z ustawą moskiewską z dnia 09.07.2008 nr 33.

W regionie moskiewskim, zgodnie z art. 2 ust. 1 ustawy regionu moskiewskiego z dnia 16 listopada 2002 r. Nr 129/2002-OZ, przedsiębiorstwa są zobowiązane do wpłacania zaliczek na podatek transportowy na podstawie wyników każdego kwartału . Procedura jest przewidziana w art. 360 ust. 2, art. 362 ust. 2.1, art. 363 ust. 1 i 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Wysokość zaliczki na podatek transportowy wynosi ¼ rocznej kwoty podatku, zgodnie z art. 362 ust. 2.1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Od 2014 roku wprowadzono rosnące współczynniki do obliczania podatku transportowego dla samochodów o wartości powyżej 3 mln rubli.

Kalkulacja podatku transportowego w 2016 roku

Oblicz podatek transportowy za cały rok korzystając ze wzoru:

Oblicz podatek transportowy w 2016 roku za niepełny rok, korzystając ze wskaźnika wykorzystania pojazdu, korzystając ze wzoru:

Podstawa opodatkowania do obliczenia podatku transportowego

Jaka jest podstawa opodatkowania obliczenia podatku transportowego jest określona w. Ten:

• moc silnika w koniach mechanicznych - dla pojazdów z silnikami;
• tonaż brutto w tonach rejestrowych – dla pojazdów wodnych bez własnego napędu (holowanych);
• jednostka pojazdowa – dla pozostałych pojazdów wodnych i powietrznych.

Stawki do obliczenia podatku transportowego

Podstawowe stawki transportowe określa art. 361 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Na ich podstawie władze regionalne ustalają szczegółowe taryfy zgodnie z art. 356 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Dlatego stawki są różne w regionach Federacji Rosyjskiej.

Podstawowe stawki podatku transportowego

Jak obliczyć zaliczkę na podatek transportowy

Wiele regionów ustaliło kwartalne okresy sprawozdawcze w zakresie podatku transportowego. Jeżeli w Twoim regionie wprowadzono taką procedurę, masz obowiązek wyliczyć zaliczki i całkowitą kwotę podatku transportowego należnego za rok sprawozdawczy. Formuła będzie następująca:

Jeżeli kwota podatku podana jest w kopiejek, należy ją zaokrąglić zgodnie z zasadami arytmetyki. Oznacza to, że wartości mniejsze niż 50 kopiejek są odrzucane, a wartości 50 kopiejek i większe są zaokrąglane do pełnego rubla. Pozwala to zrobić w art. 52 ust. 6 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Okres naliczania podatku transportowego

Podatek transportowy należy opłacić od miesiąca rejestracji do miesiąca wyrejestrowania pojazdu.

Okres użytkowania pojazdu to liczba miesięcy, w których posiadałeś pojazd, czyli kiedy został on na Ciebie zarejestrowany. Jest to ważne przy obliczaniu podatku transportowego, jeśli jesteś właścicielem krócej niż 1 rok.

Za pełne miesiące uważa się miesiąc, w którym pojazd został zarejestrowany oraz miesiąc, w którym został wyrejestrowany. Jeśli zarejestrowałeś i wyrejestrowałeś pojazd w ciągu jednego miesiąca, w obliczeniach uwzględnij jeden (1) miesiąc.

Jeśli nie korzystasz z transportu, Twój samochód został uszkodzony w wypadku, nie można go przywrócić, jest spisany z bilansu - wyrejestruj go w policji drogowej. W przeciwnym razie zapłać podatek transportowy.

Jeśli Twój pojazd zostanie skradziony, zdecydowanie musisz zabrać zaświadczenie policyjne i dostarczyć je Federalnej Służbie Podatkowej. Szukając transportu, nie będziesz musiał płacić podatku. Działania takie reguluje pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 23 kwietnia 2015 r. nr 03-05-06-04/23454 oraz pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 15 stycznia 2015 r. nr BS-3-11/70 @, pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 9 sierpnia 2013 r. nr 03-05-04 -04/32382.

Aktiv LLC jest właścicielem samochodu osobowego Mazda 3 MPS (tablica rejestracyjna - X657EN177, VIN GAIZZZ6AEEL077567). Moc maszyny – 250 KM. Z. Został zarejestrowany na spółkę w maju 2015 roku. Tym samym w okresie rozliczeniowym spółka była właścicielem samochodu przez osiem pełnych miesięcy (od maja do grudnia).

Udział spółki we własności pojazdu wynosi 1/1.

Specjalny współczynnik dla tego samochodu wyniesie 0,6667 (8 miesięcy: 12 miesięcy).

W regionie, w którym działa Aktiv, stawka podatku transportowego dla samochodu tej mocy wynosi 25 rubli za litr. Z. Podatek od samochodu Mazda 3MPS za rok 2015 wyniósł:

250 l. Z. x 25 rub./l. Z. x 1 x 0,6667 = 4167 rub.

Zaliczki na podatek będą wynosić:

W pierwszym kwartale - 0 rub. (250 KM x 25 rub./KM x 0,0000 x 1/4);
- w drugim kwartale 1042 ruble. (250 KM x 25 rub./KM x 0,6667 x 1/4);
- w trzecim kwartale 1563 rubli. (250 KM x 25 rub./KM x 1,0000 x 1/4).

Kiedy zapłacić podatek transportowy w 2016 roku

Władze regionalne samodzielnie ustalają dla przedsiębiorstw procedurę i warunki płatności podatku transportowego i zaliczek. Jednakże termin zapłaty podatku transportowego przypada nie wcześniej niż 1 lutego na koniec roku sprawozdawczego.

W związku z tym w roku 2016 płacimy podatek transportowy za rok 2015, a termin jego płatności upływa nie wcześniej niż 1 lutego 2016 roku.

Deklaracja podatku transportowego w 2016 roku

Podatek transportowy zgłaszają jedynie przedsiębiorstwa posiadające pojazdy. Obowiązek ten nie dotyczy osób fizycznych – właścicieli pojazdów. Deklarację należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym ze względu na lokalizację pojazdu lub w miejscu rejestracji największego podatnika. Procedurę raportowania określa art. 363 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Najpóźniej do 1 lutego 2016 roku przedsiębiorcy mają obowiązek złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie na podatek transportowy za 2015 rok.

Firmy mają obowiązek złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie na podatek transportowy za 2016 rok najpóźniej do 1 lutego 2017 roku.

Formularz deklaracji podatku transportowego i procedura jego wypełniania zostały zatwierdzone zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 20 lutego 2012 r. Nr ММВ-7-11/99@.

Jeżeli przeciętna liczba pracowników za rok poprzedni przekroczyła 100 osób, raportowanie należy złożyć w formie elektronicznej.

Rozliczenie podatku transportowego w 2016 roku

Obliczenia podatku transportowego muszą zostać odzwierciedlone w uznaniu rachunku 68 „Obliczenia podatków i opłat”. Otwórz osobne subkonto dla konta 68. Na przykład „Obliczenia podatku transportowego”.

Przy obliczaniu i opłacaniu podatku transportowego lub zaliczki należy dokonać następujących wpisów:

DEBET 20 (23, 25, 26, 44...) KREDYT 68 SUBkonto „OBLICZENIA PODATKU TRANSPORTOWEGO”
– naliczona została opłata transportowa/zaliczka na podatek transportowy;

DEBET 68 SUBkonto „OBLICZENIA PODATKU TRANSPORTOWEGO” KREDYT 51
– wpłacono podatek transportowy/zaliczkę na podatek transportowy.

Każdy, kto posiada samochód, co roku płaci podatek transportowy od swojego samochodu. Aby to zrobić, należy obliczyć podatek transportowy na rok 2020 za pomocą kalkulatora zgodnie ze stawkami i korzyściami z tytułu podatku transportowego w Moskwie, Sankt Petersburgu i innych regionach.

W artykule zawarto pytania i odpowiedzi na temat obliczania i płacenia podatku transportowego dla osób fizycznych.

Na podstawie jakich przepisów pobierany jest podatek samochodowy?

Podatek transportowy 2020 jest obliczany i płacony na podstawie podatku transportowego przyjętego zgodnie z Kodeksem praw podmiotów Federacji Rosyjskiej.

Regionalne organy ustawodawcze ustalają stawki podatku transportowego w granicach określonych przez Kodeks, tryb i warunki jego zapłaty, a także mogą przewidywać ulgi podatkowe i podstawy ich stosowania przez podatnika.

Podatek od koni mechanicznych. Jak przeliczyć kilowaty na moc

Wysokość podatku transportowego uzależniona jest od rodzaju pojazdu i mocy jego silnika. Moc silnika jest zwykle mierzona w koniach mechanicznych. Jest to wskazane w dokumentacji technicznej. Jeśli moc jest podana tylko w kilowatach, należy je przeliczyć na moc.

Jeden kilowat równa się 1,35962 koni mechanicznych.

Samochód osobowy o mocy silnika 120 kW. Podatek transportowy płacony jest od koni mechanicznych, dlatego konieczne jest przeliczenie kilowatów na moc:

120 kWx 1,35962 KM/kW = 163,15 KM

Dane w PTS nie odpowiadają parametrom technicznym pojazdu

Obowiązujące przepisy nie upoważniają organu podatkowego do dokonywania zmian w informacjach przekazanych przez organ rejestracyjny, dlatego też w przypadku rozbieżności pomiędzy danymi zawartymi w dowodach rejestracyjnych (PTS) a parametrami technicznymi pojazdu (TS) , właściciel pojazdu może zwrócić się do wyspecjalizowanej organizacji, która przeprowadzi badanie pojazdu lub do producenta pojazdu. Dane otrzymane od producenta lub wniosek wyspecjalizowanej organizacji przekazywane są organom rejestracyjnym, które w razie potrzeby dokonają zmian w dokumentach rejestracyjnych (PTS) i przekażą informacje organom podatkowym. Na podstawie otrzymanych zaktualizowanych (zmienionych) informacji organ podatkowy przeliczy lub obliczy podatek transportowy.

Jak obliczyć samochód - podatek transportowy 2019, 2020

Kwotę podatku oblicza się biorąc pod uwagę:

1. nazwa przedmiotu opodatkowania (transport lądowy, wodny lub lotniczy),
2. rodzaj pojazdu (ciężarówka, samochód osobowy, autobus, motocykl itp.),
3. podstawa opodatkowania (moc silnika w l/s, tonaż brutto w tonach rejestrowych, jednostka pojazdu)
4. liczba miesięcy, w ciągu których pojazd był zarejestrowany na obywatela.

Wzór na obliczenie podatku transportowego

Podatek transportowy od samochodów osobowych i innych pojazdów wyposażonych w silnik pobierany jest od każdej mocy mechanicznej według wzoru:

Kwota podatku transportowego

wysokość podatku
W roku

Moc pojazdu
Liczba HP

liczbę miesięcy posiadania w roku

1) Samochód osobowy VAZ 21093

2) Moc silnika 67,8 l/s

3) Wyrejestrowany ze względu na sprzedaż 10 września 2014 (używany 9 miesięcy)

Które pojazdy nie podlegają opodatkowaniu, nie są pojazdami

Jeżeli właściciel otrzyma świadczenie w postaci całkowitego zwolnienia z płacenia podatku, wówczas zgodnie z paragrafem 2.1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej nie ma potrzeby przesyłania takiego komunikatu do inspektoratu.

Uwaga:

Od 1 stycznia 2017 r. wprowadzony zostanie obowiązek podatkowy z tytułu niezgłoszenia (późnego powiadomienia) o dostępności pojazdów. Wysokość kary wyniesie 20 procent niezapłaconej kwoty podatku (klauzula 12, art. 1, część 3, art. 7 ustawy z dnia 2 kwietnia 2014 r. nr 52-FZ).

Jakie dokumenty są wymagane, aby zapłacić podatek transportowy od osób fizycznych?

Osoby fizyczne płacą podatek transportowy na podstawie decyzji podatkowej przesłanej przez organ podatkowy. Można go wysłać listem poleconym. W takim przypadku zawiadomienie podatkowe uważa się za doręczone po upływie sześciu dni od dnia wysłania listu poleconego.

Wezwanie podatkowe dotyczące zapłaty podatku transportowego wskazuje w szczególności nazwisko, imię, patronimikę podatnika, kwotę podatku do zapłaty, terminy płatności określone w prawie podmiotu Federacji Rosyjskiej, kwotę dodatkowych opłat płatności za lata poprzednie.

W decyzji podatkowej znajdują się także informacje dotyczące naliczenia podatku transportowego dla każdego zarejestrowanego na podatnika pojazdu, a mianowicie: przedmiot opodatkowania, państwowa tablica rejestracyjna pojazdu, podstawa opodatkowania (w przypadku pojazdów mechanicznych – jest to moc silnika), stawkę podatku, współczynnik (stosunek liczby pełnych miesięcy, w których pojazd był zarejestrowany u podatnika, do liczby miesięcy kalendarzowych w okresie rozliczeniowym) oraz kwotę podatku za ten pojazd.

Równocześnie z wezwaniem do zapłaty podatku transportowego wysyłany jest dokument płatności do podatnika – osoby fizycznej. Dokument płatności (formularz nr PD (podatek) musi zostać przesłany przez organ podatkowy do podatnika – osoby fizycznej w wypełnionym formularzu.

Gdzie osoby fizyczne mogą płacić podatek transportowy

Osoby fizyczne mogą płacić podatek transportowy w bankach i ich oddziałach, a także w urzędach pocztowych Federalnego Państwowego Jednolitego Przedsiębiorstwa Poczty Rosyjskiej.

Jeśli pojazd został sprzedany bez wyrejestrowania z policją drogową lub policją drogową?

W przypadku sprzedaży pojazdu bez wyrejestrowania go Płatnikiem podatku transportowego będzie osoba, na którą zarejestrowany jest pojazd - poprzedniego właściciela pojazdu

Od 1 stycznia 2011 roku możliwa stała się sprzedaż pojazdu na podstawie umowy kupna-sprzedaży bez wyrejestrowania go.

Powyższe stanowisko Federalnej Służby Podatkowej Rosji tłumaczy się faktem, że zgodnie z normami Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej płatnikiem podatku transportowego jest osoba, na którą zarejestrowany jest pojazd. Nie stwierdzono innych podstaw do poboru (zaprzestania poboru) podatku.

Przy alienacji samochodu na podstawie umowy i wyrejestrowanie od starego właściciela, naliczenie podatku transportowego ulega rozwiązaniu od miesiąca następującego po miesiącu wyrejestrowania pojazdu.

Kiedy kończy się pobór podatku transportowego? Od miesiąca następującego po miesiącu, w którym pojazd został wyrejestrowany?

Obliczane w roku 2015 i wcześniej na podstawie liczby pełnych miesięcy posiadania pojazdu. Naliczanie podatku przestaje obowiązywać od miesiąca następującego po miesiącu, w którym pojazd został wyrejestrowany. Ale od 2016 r., zgodnie ze zmianami w mandatach policji drogowej, co się stanie, jeśli policja drogowa nie zapłaci?
Podano opis konsekwencji niezapłacenia mandatu policji drogowej.

Od prawego Kalkulacja podatku transportowego za 2016 rok każdy rok zależy nie tylko od prawidłowego wypełnienia deklaracji podatkowych przez organizacje, ale także od konieczności złożenia „wyjaśnień”, zapłacenia dodatkowego podatku i ewentualnie kar i grzywien. Powiemy Ci, jak tego uniknąć.

Indywidualny i indywidualny przedsiębiorca

Zwykli ludzie – właściciele pojazdów, a także indywidualni przedsiębiorcy, naliczenie podatku transportowego zgodnie z deklaracją nie robią tego, gdyż na podstawie ust. 1 art. 362 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej raport ten nie jest wypełniony i złożony. Urzędnicy podatkowi sami obliczają należny za nich podatek transportowy na podstawie danych policji drogowej.

Jeśli chodzi o przedsiębiorców, podlegają oni w pełni zasadom raportowania i płacenia podatku transportowego, które obowiązują zwykłe osoby fizyczne. Nawet jeśli sprzedawca wykorzystuje pojazd w celu osiągnięcia zysku.

Zatem dla tych kategorii osób obliczenie zeznania na podatek transportowy za 2016 rok rok zastępuje powiadomienie Federalnej Służby Podatkowej o jego zapłacie.

Osoby fizyczne i indywidualni przedsiębiorcy mają jednak możliwość sprawdzenia, czy inspektorat prawidłowo obliczył podatek transportowy. Pomoże w tym specjalna usługa na oficjalnej stronie Federalnej Służby Podatkowej Rosji - Kalkulator podatku transportowego na 2016 rok rok i inne okresy:

Dalej Obliczanie podatku transportowego w kalkulatorze 2016 zrobi to niemal natychmiast. W przypadku poważnych rozbieżności w kwocie zgodnie z zawiadomieniem podatkowym warto skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową w celu rozwiązania tego problemu.

Organizacje

Niestety firmy kalkulator podatkowy do obliczania podatku transportowego za 2016 rok rok nie pomoże, ponieważ składają deklarację, w której odzwierciedlają wynik swoich obliczeń.

Ustanowiono klauzulę 1 art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej dla osób prawnych, kalkulacja podatku transportowego za 2016 rok rok samodzielnie. I nie tylko ostateczny podatek, ale także kwoty zaliczek na niego za I – III kwartały ubiegłego roku.

Najpierw organizacja dokonuje obliczeń w Sekcji 2 dla każdego ze swoich pojazdów, a następnie przekazuje dane do Sekcji 1 w celu obliczenia ostatecznego podatku. Co więcej, za wyliczenie stawki podatku transportowego na rok 2016 rok (wiersz 140) jest pobierany z prawa regionalnego dotyczącego tego podatku obowiązującego w miejscu położenia pojazdu.

Nie musisz iść daleko: Na oficjalnej stronie Federalnej Służby Podatkowej znajduje się specjalna usługa, która pomoże Ci znaleźć potrzebne prawo.

Każdy właściciel samochodu ma obowiązek zarejestrować swój pojazd (VV) zgodnie z procedurą określoną przez prawo i regularnie płacić odpowiedni podatek transportowy. Subtelności obliczania tej obowiązkowej płatności regulują regionalne przepisy dotyczące podatku transportowego, określające warunki, świadczenia i stawki podstawowe w granicach określonych w przepisach rozdziału 28 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (TC RF). Powstaje pytanie: „Jak obliczyć podatek samochodowy?”

Właściciele pojazdów sami odpowiadają za monitorowanie prawidłowości naliczenia podatku transportowego, a także niezwłoczne przekazywanie zmian w informacjach dotyczących własności samochodu i dokumentach potwierdzających prawo do ulgi podatkowej.

Obliczanie podatku transportowego od samochodu

Wysokość podatku od transportu samochodowego ustalana jest według standardowego wzoru. Liczbę koni mechanicznych (KM) podaną w paszporcie technicznym samochodu mnoży się kolejno przez obowiązującą stawkę podatku, a następnie przez współczynnik obliczony jako stosunek liczby pełnych miesięcy posiadania samochodu do łącznej liczby miesięcy w roku, czyli do 12.

Przykład 1.

Załóżmy, że jesteśmy właścicielami samochodu Renault Logan, moc silnika wynosi 75 koni mechanicznych i mieszkamy w obwodzie moskiewskim. Stawka podatku transportowego w Moskwie i obwodzie moskiewskim wynosi obecnie 12 rubli. Wówczas koszt podatku transportowego za 1 rok wyniesie:

12 rubli x 75 koni mechanicznych = 900 rubli.

Przykład 2.

Załóżmy, że jesteśmy właścicielami samochodu VAZ Priora od 9 miesięcy i mieszkamy w Moskwie. Stawka w Moskwie wynosi 12 rubli za KM. Moc samochodu wynosi 98 koni mechanicznych. Wówczas koszt podatku transportowego przez 9 miesięcy wyniesie:

12 rub. x 98 KM x ((9 miesięcy posiadamy samochód) / (12 miesięcy w roku)) = 882 ruble.

Podatek samochodowy płaci się tylko za okres, w którym samochód był zarejestrowany na konkretnego właściciela. Za miesiąc przeniesienia transportu od jednego właściciela do drugiego płaci tylko jeden właściciel.

Przy obliczaniu współczynnika miesiąc posiadania samochodu uważa się za kompletny, jeśli samochód

• zarejestrowany w policji drogowej od 1 do 15;
• lub wyrejestrowany po 15.

W pozostałych przypadkach przy obliczaniu podatku transportowego dla drugiej strony transakcji kupna-sprzedaży brany będzie pod uwagę miesiąc rejestracji samochodu lub jego wyrejestrowania ().

Podatek transportowy od luksusowego samochodu

Wzór na obliczenie podatku transportowego dla samochodu, którego koszt przekracza 3 miliony. pocierać. a jeśli posiadasz go dłużej niż 1 rok:

Kwota podatku transportowego = (Stawka podatku) x (L. s) x (Współczynnik rosnący)

Obliczanie podatku od samochodu, którego koszt przekracza 3 miliony. pocierać. a jeśli posiadasz go krócej niż 1 rok:

Kwota podatku transportowego = (Stawka podatku) x (L. s) x (Liczba miesięcy posiadania / 12) x (Współczynnik rosnący)

Współczynnik rosnący (rozdział 28, art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):

1.1 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, w którym minęły 2 do 3 lat;
1.3 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, w którym minęły 1 do 2 lat;
1,5 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji upłynął nie więcej niż 1 rok;
2 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie od 5 milionów do 10 milionów rubli włącznie, od roku produkcji minęło nie więcej niż 5 lat;
3 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie od 10 milionów do 15 milionów rubli włącznie, od roku produkcji minęło nie więcej niż 10 lat;
3 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie 15 milionów rubli od roku produkcji minęło nie więcej niż 20 lat.

Kalkulator podatku transportowego online

Możesz także skorzystać z kalkulatora podatku transportowego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej (FTS) Rosji.

Stawki podatku od koni mechanicznych

Stawka podatku na samochód jest ustalana przez docelowe przepisy podmiotów Federacji Rosyjskiej, ale nie wykracza poza limity określone w art. 361 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i zależy od:

• moc silnika maszyny w KM. Z.;
• region;
• można różnicować biorąc pod uwagę kategorię, wiek i klasę środowiskową pojazdu.

W przypadku bardzo drogich samochodów o cenie 3 milionów rubli lub więcej stosuje się dodatkowe współczynniki rosnące (). W niektórych przypadkach współczynnik ten zwiększa kwotę podatku trzykrotnie. Listy modeli i marek samochodów, które podlegają rosnącym współczynnikom, są corocznie aktualizowane przez Ministerstwo Przemysłu i Handlu Federacji Rosyjskiej.

Tabela. Stawki podatku transportowego w Moskwie i regionie moskiewskim.

W przypadku innych regionów Rosji możesz sprawdzić stawki podatku transportowego.

Wideo: Jak obliczany jest podatek transportowy od samochodu

Korzyści z podatku transportowego

Zgodnie z większością przepisów regionalnych weterani i osoby niepełnosprawne Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, Bohaterowie Związku Radzieckiego, Bohaterowie Rosji i inne grupy podatników są zwolnieni z płacenia podatku samochodowego. Na liście moskiewskich beneficjentów znajdują się nawet przedstawiciele (jednego z dwojga rodziców) rodzin wielodzietnych.

Ale w Petersburgu z takiego świadczenia może skorzystać tylko jeden z rodziców rodziny z co najmniej czwórką małoletnich dzieci, a część obywateli będzie mogła skorzystać z ustalonego świadczenia tylko pod warunkiem, że ich pojazd będzie w kraju wyprodukowany i posiada silnik o mocy do 150 KM. Z.

Terminy płatności podatku samochodowego

Podatek samochodowy płaci się w miejscu rejestracji samochodu, a w przypadku jego braku w miejscu zamieszkania właściciela pojazdu.

1. Osoby fizyczne muszą zapłacić podatek samochodowy najpóźniej do 1 grudnia(), na podstawie decyzji podatkowej otrzymanej od Federalnej Służby Podatkowej wraz z wypełnionym dokumentem płatności.

Jeśli nie zapłacisz podatku samochodowego w terminie, zostanie naliczona kara.

WAŻNY! Organy podatkowe obliczają podatek transportowy, biorąc pod uwagę dane dotyczące państwowej rejestracji samochodu. Jeżeli właściciel samochodu nie jest uprawniony do preferencyjnego zwolnienia podatkowego, to nie otrzymawszy decyzji podatkowej przed 1 grudnia, właściciel samochodu ma obowiązek poinformować miejscowy urząd skarbowy o posiadanym pojeździe i otrzymać dokument niezbędny do opłacenia samochodu podatek.

NA UWAGA! Dopiero na podstawie zaświadczenia organów spraw wewnętrznych stwierdzającego, że samochód jest poszukiwany, urząd skarbowy może zawiesić naliczanie podatku samochodowego i kontynuować je od miesiąca zwrotu, w przypadku odnalezienia i zwrócenia samochodu właścicielowi.

2. Osoby prawne same obliczają podatek transportowy i wpłacają kwartalne zaliczki (jedna czwarta całkowitej kwoty). Jeżeli podatek naliczany jest od drogiego samochodu znajdującego się na specjalnej liście Ministerstwa Przemysłu i Handlu, wówczas zaliczki są wypłacane natychmiast, z uwzględnieniem wymaganego współczynnika podwyżki. Na koniec roku pozostałą część podatku należy zapłacić w terminie do 1 lutego roku następującego po roku sprawozdawczym, czyli przed wyznaczonym przez prawo terminem składania rocznych zeznań podatkowych.

Internetowe sprawdzenie

Ustalenie kwoty podatku transportowego na podstawie państwowego numeru rejestracyjnego samochodu nie będzie możliwe. Wszystkie dane są dostępne tylko w przypadku podania informacji o właścicielu pojazdu.

Obowiązek podatkowy w zakresie podatku samochodowego można wyjaśnić online za pośrednictwem oficjalnych stron internetowych agencji rządowych.

1. Konto osobiste podatnika działające na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Będziesz musiał podać indywidualny numer podatnika (NIP) i hasło.

Usługę trzeba będzie najpierw aktywować osobiście pojawiając się w Urzędzie Skarbowym, gdzie po zarejestrowaniu wniosku wydadzą hasło dostępu zapisane w karcie rejestracyjnej, loginem będzie NIP podatnika. Gdy nadejdzie termin naliczenia podatku od samochodu, jego wysokość można sprawdzić za pomocą odnośnika „Naliczony” wybierając odpowiedni przedmiot opodatkowania (samochód). Do czasu naliczenia podatku wyniki można przeglądać w kolumnie „Nadpłata/dług”.

2. Portal usług państwowych, według nazwiska, imienia, patronimiki i numeru ubezpieczenia indywidualnego konta osobistego (SNILS) płatnika. Najpierw będziesz musiał się zarejestrować, wprowadzając dane osobowe w odpowiednich polach (imię i nazwisko, data i miejsce urodzenia, adres zamieszkania i e-mail itp.)
Następnie należy wypełnić wniosek o podanie informacji o zadłużeniu podatkowym. Informacje udzielane są bezpłatnie, nie później niż w terminie 5 dni roboczych, gdyż system przekaże wniosek do Federalnej Służby Podatkowej.

3. Strona internetowa Federalnej Służby Komorniczej pozwala dowiedzieć się o zaległych długach z tytułu podatku transportowego. Bez wcześniejszej rejestracji, poprzez wpisanie w odpowiednich wyszukiwarkach imienia i nazwiska oraz daty urodzenia dłużnika i wybranie z listy żądanego regionu.

Podatek transportowy płacą corocznie wszyscy właściciele samochodów. W przypadku osób fizycznych kwota podatku samochodowego jest obliczana przez służbę podatkową, ale obywatele muszą samodzielnie kontrolować poprawność tych obliczeń.

W przypadku wykrycia nieścisłości podatnicy mają obowiązek poinformować Federalną Służbę Podatkową o popełnionych błędach i konieczności wprowadzenia odpowiednich zmian. Dzięki rozwojowi nowoczesnych technologii możliwe jest doprecyzowanie i skorygowanie otrzymanych od organów podatkowych obliczeń nie tylko poprzez osobiste stawienie się w urzędzie skarbowym czy wysyłanie listów poleconych pocztą, ale także online, poprzez konto osobiste podatnika.