Kako vratiti preplaćeni porez. Kako vratiti novac pogrešno uplaćen u budžet (državna dažbina)? Računaju se ovako

Postoje određene razlike između postupka plaćanja poreza od strane fizičkih i pravnih lica. Građani dobijaju obavijest o uplati u kojoj je naznačen iznos. Poslodavac može prijaviti dobit, ali u određenim slučajevima (kao što je prodaja imovine, pružanje jednokratnih usluga, itd.) to mora učiniti samostalno.

Pravna lica sama provode cijeli proces: od obračuna iznosa uplata do podnošenja izvještaja. Kao posljedica toga, u obje situacije postoji mogućnost da dođe do preplaćivanja obaveza prema budžetu. I tada će biti potrebe da se vrati preplaćeni porez.

Kako dolazi do preplate?

Gotovo svi radno sposobni građani, a još više preduzeća i preduzetnici, su poreski obveznici. Oni moraju platiti:

• porez na dohodak fizičkih lica na zarade, jednokratne usluge, obavljene radove;
• porez na promet imovine - kuće, automobila, stana;
• porez na prihod;
• PDV itd.

Porez na dohodak obično zadržava agent za zapošljavanje, dok ostale morate sami prijaviti. U određenim situacijama može doći do preplate:

• Registracija odbitka je povraćaj poreza koji je fizičko lice preplatilo.
• Status uplatitelja je promijenjen.
• Greška itd.

U tom slučaju poreski obveznik ima pravo da vrati pogrešno deponovana sredstva ili da zatraži njihovo kreditiranje u vidu naknadnih plaćanja poreza. Ovaj postupak ima svoje nijanse:

Zakonodavni okvir

Član 78 Poreskog zakona Ruske Federacije navodi principe za vraćanje preplaćenog poreza Federalnoj poreskoj službi:

• Preplaćena sredstva mogu se prenijeti kao dodatna uplata na sljedeću uplatu. Ukoliko se više ne očekuju uplate za preplaćeni porez, novac se može koristiti za plaćanja druge vrste, kao i za kazne.
• Federalna poreska služba je odgovorna za vraćanje viška nakon što obveznik (fizičko ili pravno lice) podnese zahtjev na mjestu registracije.
• Od trenutka kada se otkrije preplata, Federalna poreska služba je dužna da obavesti poreskog obveznika u pisanoj formi, sa obaveštenjem o ukupnom iznosu i vrsti doprinosa u budžet.
• Moguće je izvršiti reviziju čija je svrha utvrđivanje činjenice preplate. Reviziju može inicirati i podnosilac zahtjeva i poreska struktura.
• Kredit ili povraćaj preplaćenih sredstava vrši se u načinu aplikacije
• Rok za vraćanje prekoračenja je 30 dana nakon završetka inspekcije.
• Mogućnost podnošenja prijave postoji pune 3 godine (36 mjeseci) od dana podnošenja izvještaja.
• Ukoliko se sredstva ne vrate u zakonom utvrđenom roku, na iznos će se obračunavati kamata svakog dana, koja se obračunava u skladu sa stopom refinansiranja Centralne banke.
• Povrat novca se vrši u rubljama.
• Uz Porezni zakonik, vraćanje pogrešno plaćenog poreza regulirano je carinskim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Sredstva koja su samostalno preneta ili prikupljena od strane Federalne poreske službe mogu biti akumulirana ili deponovana greškom, što može uzrokovati preplatu.

Zahtjev za povraćaj više plaćenog poreza

Poreski obveznik mora podnijeti prijavu Federalnoj poreznoj službi, koja ga je registrovala. Obrazac zahtjeva za povrat preplaćenih sredstava sadrži nekoliko tačaka (uzorak aplikacije je besplatno dostupan na Internetu):

Mogućnost sastavljanja zahtjeva za povraćaj preplaćenog iznosa poreza (primjer obrasca za 2015. može se dobiti u Federalnoj poreznoj službi) vrijedi 3 godine od trenutka kada je otkrivena preplata. Ako je preplata izvršena prije roka, sredstva se ne vraćaju i otpisuju. I sama činjenica da je iznos plaćen prekomjerno mora biti identificiran i dokazan kao rezultat revizije. Po zakonu je za ovu inspekciju predviđeno 90 dana. Provjeravaju se dokumenti koje je podnio poreski obveznik (čekovi, priznanice) i prijava za odgovarajući vremenski period.

Odmah nakon što se revizijom utvrdi činjenica preplate i platilac podnese zahtjev, Federalna porezna služba mora u roku od mjesec dana vratiti navedeni iznos novca na bankovni račun podnosioca zahtjeva ili prebiti višak. Također se vrši prebijanje - kreditiranje iznosa kao buduća plaćanja taksi ili poreza, kao i otplata penala.

Po pravilu, u pogledu vraćanja preplaćenih ili naplaćenih dažbina, carinski organi rijetko izlaze u susret platiocu. Međutim, prikupljaju se dosta brzo i po jednostavnijoj proceduri nego što se vraćaju. Razgovaramo o tome kako pojednostaviti i ubrzati ovaj proces.

Da li nadležni trebaju obavijestiti platitelja o preplati?

Pojava preplate je prilično česta pojava, a mnogi se obveznici pitaju kako utvrditi činjenicu njenog postojanja. To može uočiti ili sam platilac (bilo da je fizičko ili pravno lice) ili carinski organ. Međutim, da li ovaj treba da obavijesti uplatitelja da je preplatio?

Savezni zakon br. 311 jasno reguliše ovu komponentu odnosa. Carinski organ koji je utvrdio preplatu dužan je o tome obavijestiti obveznike koji su izvršili preplatu. Zakonom je čak propisan i period izvještavanja - ne može biti duži od mjesec dana od trenutka otkrivanja činjenice preplate.

Odluka o vraćanju uplata može se donijeti na sudu – u ovom slučaju organ je dužan da uskladi isplate u roku od deset dana i ispravljene podatke pošalje uplatitelju u roku od najviše jednog dana.

Kako vratiti preplaćene uplate

Tačan postupak vraćanja preplaćenih carina regulisan je Carinskim zakonikom Ruske Federacije. Prekomjerno plaćene dažbine su sredstva koja su plaćena kao rezultat člana 319. Carinskog zakonika. Međutim, čak i ako se otkrije preplata, plaćanje ostaje u vlasništvu carine. Da biste izvršili povrat preplaćenog iznosa, morate:

• Privatno utvrdite činjenicu preplate ili pribavite relevantne informacije od carine (dokument obavezno mora sadržavati kopiju usklađivanja).
• Ispravno ispunite proceduru za popunjavanje prijave, čime je moguće vratiti novac.
• Pripremite službene dokumente koji će potvrditi činjenicu preplate.
• Kontaktirajte carinsku upravu za prijenos paketa dokumenata - to možete učiniti lično ili slanjem preporučenog pisma sa obavještenjem.
• Sačekajte odluku nadležnog organa o tome da li će biti izvršen povrat novca.
• Napominjemo da se odluka mora donijeti i dostaviti podnosiocu zahtjeva u roku od mjesec dana.
• Ako je rezultat kontaktiranja carinskog organa pozitivan, možete dobiti sredstva ili se obratiti sudu na pravni postupak.

Kako pravilno popuniti prijavu

Mnogo toga zavisi od pravilnog popunjavanja prijave. U dokumentu mora biti navedeno:

• Razlozi za povrat novca;
• Iznos preplate i vrste svakog (ako ih je bilo nekoliko);
• Detalji za koje su izvršene uplate;
• Potpuni detalji prema kojima treba izvršiti uplatu sredstava - račun primaoca.

Državna dažbina je određena naplata sredstava koja se primaju od građana u skladu sa tarifama koje utvrđuje država za pravno značajne radnje. Hajde da shvatimo kako vratiti novac za državnu dužnost određenom tijelu. Procedura se razlikuje u zavisnosti od vaše situacije i agencije kojoj je naknada plaćena.

Da li je moguće vratiti novac za državnu taksu?

Bitan! Imajte na umu sljedeće:

• Svaki slučaj je jedinstven i individualan.
• Temeljno proučavanje problema ne garantuje uvijek pozitivan ishod. Zavisi od mnogo faktora.

Da biste dobili najdetaljniji savjet o svom problemu, samo trebate odabrati bilo koju od ponuđenih opcija:

Sve radnje koje se odnose na naplatu sredstava od građana u odnosu na državu za pravni promet regulisane su Poreskim zakonom. U poglavlju 25.3 ovog kodeksa možete saznati o pravnom značenju pojma carine, karakteristikama naplate, iznosu i postupku plaćanja same dažbine. govori o mogućim osnovama koje se mogu iskoristiti za povraćaj dažbina u datoj situaciji.

Postoji nekoliko događaja iz kojih možete sastaviti uslovnu listu razloga za povrat sredstava plaćenih za državne naknade.

Postoje i situacije kada je uplatitelj greškom prebacio sredstva na pogrešan račun ili je došlo do greške na bankovnom terminalu. Ova situacija je više u području nevraćanja naknade, već u otklanjanju greške prilikom prijema usluge transfera novca. Kako mogu vratiti novac za pogrešno plaćenu državnu taksu? Ovu situaciju ćemo razmotriti u posebnom odjeljku.

Rok za povrat novca

Zapravo, nije važno da li je državna pristojba plaćena korištenjem ispravnih podataka ili je prebačena na drugu organizaciju. U svakom slučaju, imate tri godine - ovo je rok zastare za sve radnje ili žalbe u građanskoj sferi, uz nekoliko izuzetaka. Situacija koja nas zanima ne uključuje.

Ako ste napisali zahtjev za povrat novca, onda vladina agencija ima 30 dana da vrati vaš novac. Rok za donošenje odluke o povratu ili odbijanju ispunjavanja vaših zahtjeva je samo 10 dana. Nakon ovog perioda, morate biti obaviješteni o donesenoj odluci.

Štaviše, prema poreskom i građanskom zakonu, ako državni organ prekrši ove rokove, zapravo će biti nezakonito korištenje sredstava. To je razlog da dobijete moguću kaznu - iako će iznos kazni biti minimalan, pošto obaveze obično nisu velike. Trenutna situacija sa vraćanjem penala obično je u slučaju sudskih taksi za naplatu dugova – gdje se naknada obračunava na osnovu iznosa ugovora.

Postupak povraćaja dažbina sa stanovišta zakona

Sa pravne tačke gledišta, pitanje kako vratiti novac za državne takse može se posmatrati i kroz prizmu zakona o zaštiti prava potrošača. U ovoj situaciji, važno je shvatiti da možete dobiti povrat novca samo za usluge koje niste primili. Ako je usluga završena, novac se legitimno prenosi novom vlasniku. U našoj situaciji - državnom organu ili lokalnoj samoupravi.

Sama procedura je jednostavna - prijava, razmatranje, pa ili odbijanje i eventualna žalba, ili pristanak i prijenos sredstava na Vaš bankovni račun. Verovatno nećete moći da vratite svoj novac u gotovini. Ako usluga nije pružena, onda morate razumjeti zakon.

U kojim slučajevima zakon dozvoljava vraćanje novca za državnu dažbinu?

• Platili ste više nego što je propisano poreznim zakonom ili njegovim bilješkama
• Usluga vam je odbijena - ovdje morate razumjeti razloge odbijanja. Ali povrat je moguć, čak i ako jednostavno ne možete dobiti ovu uslugu - na primjer, poznat je slučaj kada je 17-godišnja djevojka platila državnu pristojbu i razmišljala kako da vrati novac, jer je mogla dobiti samo licencu od njenog 18. rođendana. Slučaj je uspješno riješen.
• Ako se sudski postupak okonča bez razmatranja. Ključna riječ ovdje je “bez”. Ako je postupak započeo, ali nakon prvog sastanka sudija odluči da je potrebno odbiti razmatranje, taksa će biti zadržana.

Postoji još nekoliko suptilnosti. Na primjer, ako arbitražni sud razmatra spor između dvije osobe i one postignu sporazumni sporazum, onda tužilac može računati samo na nadoknadu 50% državne dažbine. Stoga se u takvim situacijama posebno ukazuje da li je tuženi spreman da tužiocu nadoknadi preostalih 50%.

Kako pripremiti zahtjev za povraćaj carine

Glavni dokument je izjava koju ste napisali da biste je predali potrebnom organu. Navodi podatke o vašem pasošu i opštu temu aplikacije u slobodnom obliku. Obično se piše ovako:

“Ja, puno ime i prezime, platio sam naknadu za obavljanje takvih i takvih radnji. Budući da (naveden je razlog zbog kojeg radnja nije sprovedena), molim Vas da uplaćena sredstva po osnovu državne takse vratite na račun br. Navedene su i kontakt informacije podnosioca zahtjeva.

Razloga za povratak može biti nekoliko. Onda ih treba sve navesti. Tako ćete omogućiti zaposlenima vaše ustanove da ne gube vrijeme na traženje potrebnih dokumenata i obnavljanje hronologije događaja, već da se fokusiraju na sam proces povratka. Prijavu možete predati lično ili poštom.

• Ako lično, morate se uvjeriti da je datum, a dobit ćete potvrdu da je prijava prihvaćena na razmatranje. Mora sadržavati datum i potpis službenog lica sa dešifriranjem inicijala i naznakom samog položaja.
• Ako poštom, onda je potrebno poslati preporučenom poštom sa vrednim inventarom, kako biste u slučaju suda dokazali datum kada ste poslali ovu prijavu

Uzorak zahtjeva za povrat državne pristojbe možete pronaći ovdje(). Postoje ključne karakteristike prilikom sastavljanja zahtjeva za povraćaj naknade za pravne usluge države kada se obraćate raznim organima. Pogledajmo detalje popularnih slučajeva.

međunarodni pasoš

Razlozi za povratak u ovoj situaciji su jednostavni - to je ili službeno odbijanje da vam izda pasoš iz bilo kojeg razloga, ili vaša odluka da odbijete izdavanje pasoša. Ili jednostavno preplaćeni iznos - uostalom, na štandovima Federalne službe za migracije često se nalaze stare informacije s povećanim troškovima plaćanja. U takvoj situaciji ne morate pitati službenika odjela za pasoše kako vratiti novac za državnu taksu za strani pasoš, već jednostavno pripremite standardni zahtjev, navodeći u zaglavlju šefa odjela za federalne migracije Servis u kojem dobijate uslugu.

Štaviše, morate shvatiti da u slučaju stranog pasoša nema prepreka za povratak, samo trebate napisati zahtjev ispravno i bez emocija i grešaka.

• Ako FMS pristane na vaše zahtjeve, novac bi trebao stići na vaš račun u roku od trideset dana
• Ako dođe do odbijanja, morat ćete se obratiti sudu i pokušati osporiti ovu odluku. Ovdje su zaključci prepušteni diskreciji sudije. Praksa pokazuje da najčešće zakon stane na stranu podnosioca zahtjeva za naknadu, a Federalna služba za migracije obično nudi sporazum o nagodbi u prvoj fazi.

Federalna služba za migracije

U ovom odjeljenju, osim dobijanja stranog pasoša, morate platiti i novac za običan pasoš državljanina zemlje. Kako da vratim novac uplaćen za državnu taksu za novi pasoš ako želim stari? U stvari, nema šanse. Možete napisati zahtjev Federalnoj službi za migracije, navodeći da je banka prenijela iznos, ali će odjel najvjerovatnije odbiti - budući da su vam informacije o razlici u iznosima i razlikama za usluge objavljene prilikom plaćanja.

Sud

Jedna od najkontroverznijih situacija u našem pitanju je da li je moguće sudskim putem vratiti novac za državne takse. Morate sagledati svaku konkretnu situaciju. Ako sud odbije da razmotri vašu žalbu ili zahtjev, da, možete. Takođe, moguće je i ako se prijava popuni pogrešno i po tom osnovu dobije odbijenicu. Ali u situaciji kada je predmet počeo, najvjerovatnije će naknada ostati odjeljenjima kao plaćanje za rad sudije i kancelarije.

Ako je sam obrazac carine pogrešno formiran, možete podnijeti zahtjev za povrat novca.

Rosreestr

Glavne vrste državnih naknada u Rosreestru su iznosi za registraciju ugovora o prodaji, donaciji i nasljeđivanju nekretnina. U takvoj situaciji ljudi često brkaju iznose državnih taksi i plaćaju višak sredstava. Stoga morate pažljivo pogledati iznos i proučiti zahtjeve za iznos koji treba platiti.

• Ako je iznos preplaćen, prijava se šalje u slobodnoj formi i novac se vraća nakon 30 dana. Obično nema kašnjenja. Možete naznačiti da ste uzeli iznos sa informativnog štanda u zgradi samog odjeljenja - da tako kažem, iznesite razlog svoje greške.
• Postoji situacija kada se transakcija nekretninama nije dogodila zbog odbijanja Rosreestra. Tada nećete morati računati na povrat novca.
• Ako su dokumenti za transakciju suspendovani, tada možete računati na povrat od samo 50% iznosa državne pristojbe

Povrat sredstava uplaćenih preko državnih službi

Mnogi građani više vole da plaćaju naknade bilo kojim organima putem službe državnih službi. To je logično, jer je zakonodavac omogućio određene popuste za registrovane korisnike nacionalnog servisa. U situaciji kada je državna dažbina plaćena nekom od organa vlasti preko državnih službi, ali ste odlučili da vratite novac, tada To možete učiniti samo ako se lično pojavite u nadležnom organu.Činjenica je da usluga sada pruža mogućnost generiranja potvrda o uplati, ali ne sadrži obrazac za traženje povrata državne dažbine. Stoga, ako ste pogriješili s iznosom ili slučajno odabrali pogrešnu uslugu, morate proći kroz pristup licem u lice. Algoritam i značajke kontaktiranja određenog odjela opisani su gore.

Ako ste državnu pristojbu platili putem državnih usluga putem internetskog bankarstva, tada uz aplikaciju priložite odštampani račun ili broj transakcije računa sačuvan na vašem ličnom računu. Također, ne zaboravite navesti puni iznos uplate bez bankovne provizije.

Kako vratiti novac za pogrešno plaćenu državnu pristojbu

Praksa poznaje dvije opcije za pogrešnu naplatu državne takse:

• Kada je osoba pobrkala odjele ili nazive naknade/usluge ili platila pogrešan iznos
• Prilikom plaćanja državne carine preko terminala, došlo je do greške i on se pita kako da vrati novac.

U prvoj situaciji Trebalo bi da napišete prijavu koristeći uzorak koji nudimo odjelu koji vam je potreban i sačekajte povrat novca.

U slučaju terminala– odmah uplatite traženu službu i tražene usluge i pozovite tehničku podršku banke. Obično se plaćanje može otkazati u roku od 24 sata, tako da imate priliku da vratite sva sredstva ako nisu otišla fizičkom, već pravnom licu, što je obično slučaj.

Ako je prošlo više od jednog dana, potrebno je razjasniti naziv odjela - to se može učiniti pregledom računa, podaci su obično napisani u svrhu plaćanja. Zatim ispunite prijavu i pošaljite je ovom odjelu, prilažući istovremeno kopiju računa za plaćenu uslugu koja vam je potrebna - na taj način ćete potvrditi svoj integritet i indirektno pokazati grešku.

Izuzeci od politike povrata novca

Pravna praksa poznaje nekoliko vrsta situacija kada se novac za plaćenu državnu dažbinu ne vraća. Na primjer, to su greške kod podnosioca zahtjeva.

Dakle, zahtjev za povrat novca mora potpisati osoba koja je poslala uplatu, odnosno primalac usluge. Moguć je izuzetak - ako postoji javnobilježničko punomoćje za obavljanje takvih radnji.

Zakon ne zanima ko je platilac - pravno ili fizičko lice. Stoga, ako ste platili državnu pristojbu u ime organizacije u kojoj radite, a zahtjev za vraćanje napisali kao pravno lice, onda odjel može odbiti zbog zabune sa podnosiocem zahtjeva.

Morate potvrditi da ste platili državnu taksu. Da biste to učinili, potrebno je uz prijavu priložiti kopiju potvrde o uplati koju izdaje bankomat ili zaposleni u banci po uplati. Ako se plaćanje vrši putem online usluga, potrebno je odštampati račun ili drugi dokument koji potvrđuje činjenicu plaćanja. Ako ne možete potvrditi uplatu, aplikacija može biti vraćena kao neispravna. I biće prilično teško dokazati plaćanje.

Ima i prozaičnijih situacija zbog kojih nije moguće vratiti novac za državnu dažbinu.

• Ako je reč o Arbitražnom sudu, onda ako tuženi dobrovoljno udovolji vašim zahtevima, čak i pre prvog sastanka, sud neće vratiti novac za naknadu.
• U sudovima opće nadležnosti, isto važi i prilikom sklapanja sporazuma o nagodbi
• Takođe je nemoguće dobiti povraćaj troškova za brak ili razvod. Stoga, ako se odlučite za brak pa se predomislite, taksa će ostati u korist matičnog ureda.
• Ukoliko odlučite da promijenite ime ili izvršite druge radnje u aktima civilnog statusa, taksa se ni u kom slučaju neće vratiti, osim za direktnu povredu zakonitosti postupka od strane službenika matične službe.
• Neće biti moguće vratiti novac za naknadu za registraciju prava ili tereta na nekretninama ako Rosreestr odbije registraciju. Ali ako su se strane o tome dogovorile, carina se vraća samo u pola iznosa

Moguće je vratiti novac za državnu pristojbu, ali ovaj proces je dug i malo je vjerovatno da će biti vrlo jednostavan. Stoga je mnogo lakše još jednom razjasniti sa zaposlenikom traženog odjela iznos i detalje plaćanja, kao i ispravnu frazu koja je navedena u „svrhi“ računa. Na ovaj način ćete uštedjeti i vrijeme i novac.

Pravnik u Odboru za pravnu odbranu. Specijalizirao se za upravne i građanske predmete, naknade štete od osiguravajućih društava, zaštitu potrošača, kao i predmete vezane za nezakonito rušenje granata i garaža.

Može postati , plaćeno ranije. Poreski zakonik ima nekoliko mogućnosti za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica (NDFL). Poglavlje 23. Poreskog zakonika, posebno, predviđa povraćaj poreza plaćenog ranije prilikom plaćanja obuku, tretman, kupovina nekretnina, doprinos fondovskom dijelu penzije. Hajde da razmotrimo najvjerovatnije slučajeve sa kojima ćemo se susresti.

Povrat poreza prilikom studiranja.

Poreski obveznik (oprostite mi na ovoj strašnoj riječi, ali u ovom postu ću se izraziti u smislu Poreskog zakonika) može vratiti porez plaćen u poreskom periodu, u granicama troškova školovanja - za sebe, za djecu do 24 godine, pa čak i za brata/sestru. Poreski odbitak ne može biti veći od 50.000 RUB. u poreskom periodu. Obrazovna ustanova mora imati licencu. Poreski odbitak se odnosi na plaćanje redovnog i vanrednog školovanja samog obveznika, a za njegovu djecu i braću/sestre - samo na plaćanje redovnog školovanja.

Primjer.
Ako je za godinu dana potrošio 40.000 rubalja na obuku, onda može vratiti plaćen porez u iznosu od 13% nastalih troškova: 40.000 x 0,13 = 5.200 rubalja.

Povrat poreza pri kupovini nekretnine (odbitak poreza na imovinu).

Ovo je najzanimljiviji slučaj povrata poreza koji se često mijenja. Poreski obveznik može nadoknaditi dio troškova za sticanje ili izgradnju nepokretnosti ili zemljišta, kao i kamate na kredite za sticanje ovih objekata. Ukupno, poreski obveznik ima pravo na odbitak do 2.000.000 rubalja. (tj. može vratiti do 260.000 rubalja plaćenog poreza). Ranije se to moglo uraditi jednom za jedan objekat, a sada - nekoliko puta, dok ukupni iznos odbitka ne bude 2 miliona.

Primjer. Poreski obveznik je tokom godine zaradio 1 milion rubalja, od čega je platio porez na dohodak građana po stopi od 13% u iznosu od 130.000 rubalja.
Ako je godinu dana potrošio na kupovinu stana, njegovo uređenje i platio kamatu na kredit u ukupnom iznosu od 3.000.000 rubalja, onda može vratiti plaćen porez u iznosu od 13% nastalih troškova: 3.000.000 x 0,13 = 390 000 rub. Pošto je ove godine isplaćeno samo 130.000 rubalja, ovaj iznos će biti vraćen, a nenadoknađeni iznos (260.000 rubalja) se prenosi u narednu godinu.

Povrat poreza za liječenje.

Poreski zakonik pruža mogućnost povrata poreza prilikom plaćanja takozvanog skupog tretmana. Lista ovih skupih vrsta liječenja navedena je u posebnoj uredbi Vlade Ruske Federacije, a tamo su navedena i imena lijekova koji su uključeni u odbitak. Zaista se nadam da nećete imati razloga za ovakvu vrstu poreskog odbitka, ali ako se dogodi, onda čitajte dalje. Odbitak se odnosi na tretman samog poreskog obveznika, njegovog supružnika, roditelja i dece mlađe od 18 godina. Povrat poreza za liječenje moguć je samo ako medicinska ustanova ima dozvolu i dokumentaciju troškova.

Primjer. Poreski obveznik je tokom godine zaradio 1 milion rubalja, od čega je platio porez na dohodak građana po stopi od 13% u iznosu od 130.000 rubalja.
Ako je za godinu dana potrošio 200.000 rubalja na liječenje, onda može vratiti plaćeni porez u iznosu od 13% nastalih troškova: 200.000 x 0,13 = 26.000 rubalja.

Zapravo, život je složeniji od mojih primjera, i može postojati osnova za odbitak poreza na nekoliko tačaka odjednom. U ovom slučaju, u našem primjeru, maksimum koji porezni obveznik može dobiti je iznos poreza koji je platio za godinu (u našem primjeru - 130.000 rubalja).

U svim slučajevima, da biste dobili povraćaj poreza (primili poreski odbitak), morate popuniti prijavu i predati je poreskoj upravi. Deklaracija je prilično obimna, ali ne morate je sve popunjavati, već prema situaciji, a ako želite, možete i sami smisliti (uputstva možete pronaći na internetu). Ali možete koristiti usluge stručnjaka: porezna uprava vjerovatno ima oglase za ljude koji dodatno zarađuju pripremajući deklaracije i koji će za par hiljada rubalja izvući sve kako treba.

Svi odbici se odnose samo na stvarno nastale troškove: nemoguće je vratiti dio troškova plaćenih od strane poslodavca, osiguravajućeg društva ili budžeta u vidu subvencije.

Kao što vidite, povrat poreza na dohodak je koristan i ne treba ga zanemariti. Moja rodbina i prijatelji i ja morali smo koristiti odbitke za sve vrste troškova (školovanje, liječenje i kupovina nekretnina), tako da bi se potencijalno svatko mogao susresti s tim odbicima. Čitamo i koristimo.

Porezni odbitak je jedan od rijetkih zakonskih načina za ublažavanje poreznog opterećenja. Sastoji se od vraćanja poreskom obvezniku novca koji je uplaćen državi. Vraća se dio poreza na dohodak (onih ozloglašenih 13% za koje se mjesečno umanjuje službena plata). Svrha poreskih olakšica je nadoknađivanje troškova socijalne prirode, odnosno onih vezanih za liječenje, obrazovanje, kupovinu stambenih nekretnina, podizanje djece, penziono osiguranje i dobrotvorne aktivnosti. Danas postoji 16 odbitaka, koji su podijeljeni u 5 kategorija.

Poreski olakšice u Rusiji su predviđene samo za fizička lica. U suštini, država vraća porez na dohodak koji je građanin već platio, tako da samo osobe koje primaju službene prihode mogu računati na odbitak. Istovremeno, za studente i penzionere koji nemaju dodatna primanja, odbici nisu predviđeni, jer stipendije i penzije ne podležu oporezivanju, što znači da nema šta da se vrati. Slična situacija je i sa individualnim preduzetnicima.

Odbitak imovine

Odbitak poreza na imovinu može najznačajnije napuniti porodični budžet. Osnov za njegovu registraciju može biti kupovina stambene nekretnine, uključujući i one u izgradnji, ili dijela stambene nekretnine. Zakon ne utvrđuje rok zastare za takav odbitak, stoga, ako je prošlo više od tri godine od dana kupovine, za obračun se uzimaju prihodi iz poslednje tri godine.

Možete računati da ćete dobiti imovinski odbitak samo jednom. Iako, ako je imovina u zajedničkom vlasništvu, jedan od vlasnika ima niske prihode i ne može se računati na veliki iznos odbitka, tada se udio odbitka može prenijeti na partnera kako bi iskoristio pravo na povrat prihoda pri kupovini drugi dom.

Prilikom kupovine stanovanja, osoba dobija pravo da podnese zahtjev za odbitak od iznosa od 2 miliona rubalja svog prihoda prije oporezivanja (ovo je maksimalni iznos koji je utvrdila država). Nije teško izračunati da je 13% od 2 miliona rubalja 260 hiljada rubalja. Ovo je iznos koji će osoba dobiti nakon podnošenja povrata poreza. Naravno, nemaju svi godišnji prihod od 2 miliona rubalja. Za osobe s nižim primanjima porezna uprava će odbitak izdavati tokom nekoliko godina dok njihova ukupna zarada ne dostigne ovaj iznos.

Na primjer, odbitak imovine obrađen je 2014. godine, prihod za koji je iznosio 800 hiljada rubalja. Tada će povrat biti 13% ovog iznosa - 104 hiljade rubalja. Uostalom, država je od vas dobila upravo toliko novca u vidu poreza. Preostali iznos od 2 miliona (1,2 miliona rubalja) će biti prebačen u 2015. i naredne godine, sve dok se ne isplate svih potrebnih 260 hiljada rubalja. Ako je trošak stanovanja manji od 2 miliona rubalja, tada ga je dozvoljeno dopuniti troškovima vezanim za popravke (uključujući kupovinu građevinskog materijala).

Ako se stanovanje kupuje uz pomoć hipoteke, tada se prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak uzimaju u obzir određene nijanse. Ovdje je na iznos ograničenja kupovine dozvoljeno dodati iznos troškova povezanih s otplatom kamata na kredit (ne više od 3 miliona rubalja). Ali u ovom slučaju, odbici kamata se mogu primiti kako se dug banci otplaćuje, pa se proces proteže na dugi niz godina.

"Dječiji" odbitak

Odbitak se daje za svako dijete koje je rođeno ili usvojeno u porodicu. Ako jedan od roditelja odbije njegov odbitak, njegov bračni drug ima pravo na dvostruki odbitak. Ovo je korisno za roditelje, od kojih jedan zarađuje vrlo malo, na primjer, radeći na pola radnog vremena, a službena primanja drugog su značajna. Ako dijete ima samo jednog roditelja, onda i ono uživa pravo na dvostruki odbitak.

Osoba ima pravo na odbitak za podizanje djece ako njegov službeni godišnji prihod nije veći od 280 hiljada rubalja. Radi se o odgoju djece koja nisu navršila 18 godina ili se redovno školuju do 24. godine života. Kada prihod dostigne određeni iznos, odbici se zaustavljaju. Stoga se „dječiji“ odbitak obračunava mjesečno.

Odbitak za prvo i drugo dijete iznosi 1.400 rubalja mjesečno; ako u porodici postoji treće dijete i sljedeća - 3 hiljade rubalja. Ovaj iznos računovodstvo preduzeća mora odbiti od poreske osnovice prilikom obračuna poreza na dobit. Naravno, povećanje plaće je prilično malo, na primjer, za dvoje djece mjesečno 182 rublje, za troje ili više - 390 rubalja. Međutim, da biste primili ovaj novac, ne morate se truditi sve radnje sastoje se samo od podnošenja prijave računovodstvu.

Socijalna dedukcija

Postoji pet vrsta odbitaka socijalnog poreza. Pruža pravo na povrat poreza prilikom plaćanja:

• obuka,
• penzijsko osiguranje (nedržavno i dobrovoljno),
• liječenje i lijekovi,
• dobrotvorne svrhe,
• fondovski dio penzije.

Možete podnijeti zahtjev za nekoliko socijalnih odbitaka, međutim, ukupan iznos troškova iz kojih će država vratiti porez ne bi trebao biti veći od 120 hiljada rubalja. Štaviše, za razliku od imovinskog odbitka, socijalni odbitak ima rok zastare od tri godine.

Oni koji studiraju, snose troškove za školovanje djeteta, sestre ili brata mlađih od 24 godine, odnosno za školovanje štićenika osobe mlađe od 24 godine, mogu računati na poreski olakšicu za troškove studiranja. Ako govorimo o samom studentu, sestri ili bratu, tada će se odbitak obračunati na troškove do 120 hiljada rubalja. u godini. Prilikom plaćanja za obrazovanje djeteta ili osobe pod starateljstvom uzima se iznos troškova do 50 hiljada rubalja. u godini. Pri tome, nije bitno gdje se obrazovna ustanova nalazi (kod nas ili u inostranstvu), da li je privatna ili javna. Odbitak poreza na obuku može se koristiti i za vrtiće i škole, centre za obuku itd.

Istovremeno, bolje je plaćati školarinu ne odjednom, već svake godine. Na primjer, ako je trošak obuke 300 hiljada rubalja. za tri godine, uplatite ovaj iznos odjednom, možete računati da ćete dobiti odbitak od 13% od maksimalnog iznosa od 120 hiljada rubalja, odnosno 15,6 hiljada rubalja. Plaćanjem školarine svake godine dobijate odbitke za tri godine, a svake godine će se obračunati odbitak na iznos od 100 hiljada rubalja, što će ukupno iznositi 39 hiljada rubalja.

Što se tiče liječenja i kupovine lijekova, odbitak se obračunava drugačije. Sve zavisi od toga da li su usluga ili lekovi skupi. To možete saznati ako pogledate listu medicinskih usluga i lijekova. Ako tretman nije skup, tada je maksimalni iznos troškova za povraćaj poreza 120 hiljada rubalja. U suprotnom će se za obračun odbitka uzeti puni iznos troškova liječenja. Oni koji su se sami ili sami morali liječiti, snose troškove liječenja svoje druge polovine, roditelja ili maloljetne djece, ili prenijeti premije osiguranja u skladu sa ugovorom o dobrovoljnom ličnom osiguranju za sebe ili rođake, mogu računati na „medicinski“ odbitak.

Odbici za dobrotvorne troškove vrše se po stopi od najviše 25% prihoda ostvarenog tokom godine. Na to možete računati ako pružate pomoć nevladinim organizacijama, dobrotvornim ili vjerskim organizacijama. Međutim, ovdje postoji jedna nijansa: ako su prenesena sredstva upućena pojedincu ili fondu čiji je osnivač dobrotvorna organizacija, tada se neće vršiti odbitak.

Odbitak „penzije“ duguju onima koji uplaćuju doprinose za dobrovoljno penzijsko osiguranje nedržavnim penzionim fondovima ili organizacijama. Uplaćeni doprinosi od kojih će se vršiti odbitak ne bi trebali prelaziti 120 hiljada rubalja. (to jest, iznos odbitka će biti 15.600 rubalja). Ako je osoba, bez učešća poslodavca, samostalno uplatila dodatne doprinose na fondovski dio penzije, tada ima pravo na odbitak od istog iznosa. Za takve poreske olakšice postoji rok zastare, koji je tri godine.

Kako se obrađuje odbitak?

Poreski obveznik ima mogućnost da odabere način podnošenja odbitka: samostalno ili preko svoje kompanije. U prvom slučaju, morate se više potruditi, međutim, cijeli oduzeti iznos bit će plaćen odjednom, što će postati dobra pomoć za porodični budžet. Ako poslodavca uključite u obradu odbitka, prvo mu morate dostaviti obavijest o pravu na odbitak, koju možete dobiti u poreznoj upravi. Nakon toga, računovodstvo Vaše kompanije neće Vam zadržati porez na dohodak prilikom obračuna Vaše plate do kraja godine.

Bez obzira na vrstu odbitka, postupak obrade dokumenata je isti; Na primjer, kada sami podnosite odbitak imovine, prikazuje se ova lista:

• poreska prijava na obrascu 3-NDFL;
• dokumenti o vlasništvu kuće ili stana;
• ugovor o kupoprodaji nepokretnosti, odnosno ugovor o sticanju prava na stanu u zgradi u izgradnji;
• dokumenti koji potvrđuju plaćanje troškova za kuću ili stan (priznanica od prodavca, izjave banke o prenosu sredstava za otplatu kredita, računi o prodaji i gotovini, akti o kupovini materijala itd.);
• ugovor o kreditu, ako je stan kupljen na kredit ili uz hipoteku.

Dokumenti za odbitak se podnose svake godine sve dok se ne iscrpi iznos od kojeg se plaća porez. Da biste popunili dokumente, obratite se poreskoj upravi u mjestu stalne registracije. Poreski zakonik utvrđuje rok od 3 mjeseca za provjeru dokumenata za pravo na odbitak poreza. Međutim, u praksi, ako dokumente podnesete u februaru ili martu, možete očekivati ​​da ćete novac dobiti do jula-avgusta.