Калькулятор транспортного податку вантажних автомобілів. Як розрахувати податок на автомобіль за кінськими силами Ставки податку на транспортні засоби

Транспортний податок на автомобіль розраховується за стандартною формулою. Зазначене в ПТС авто кількість кінських сил (к.с. або кВт) множиться на діючу ставку податку в регіоні реєстрації транспортного засобу. Отримане число множиться на коефіцієнт, що обчислюється як відношення числа повних місяців володіння автомобілем до «12».

приклад.Допустимо, Ви володієте транспортним засобом Лада Vesta, потужність двигуна складає 82 кінські сили і Ви мешкаєте в Центральному регіоні - Москві. Ставка транспортного податку у 2019 році (зазначено в таблиці нижче) дорівнює 12 рублів. При розрахунку транспортного податку автомобіль за 1 рік складе: 12 рублів x 82 кінські сили = 984 рубля.

Якщо ПТС не вказані кінські сили автомобіля, то обов'язково вказується потужність кВт. Для цього потрібно перерахунок кіловат потужності автомобіля в кінські сили. Не лякайтеся, перерахунок дуже простий: 1 кВт = 1,35962 к.с. Отриману суму транспортного податку на автомобіль заокруглюють до сотих.

Таблиця самостійного розрахунку транспортного податку

Податковий калькулятор на авто онлайн 2018

Ставка транспортного податку на авто у Москві на 2018 рік

Пільги, що надаються для сплати транспортного податку

Дотримуючись правил регіональних законів, від сплати транспортного податку звільняються:

• Ветерани та інваліди Великої Вітчизняної війни, Герої Радянського Союзу, Герої Росії та інші групи платників податків.
• Для Москви – представники (один із двох батьків) багатодітних сімей.
• Для Санкт-Петербурга — лише один із батьків сім'ї, у якій не менше чотирьох неповнолітніх дітей.
• Окремому ряду громадян надається пільга на транспортний податок за умови, що їхній транспортний засіб вітчизняного виробництва і має двигун потужністю до 150 к.с.

Розрахувати транспортний податок правильно у 2018 році

Транспортний податок на розкіш автомобіль у 2019 році

Формула розрахунку транспортного податку автомобіль, вартість якого перевищує 3 млн. крб. та володіння автомобілем становить понад 1 рік:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Підвищує коефіцієнт)

Розрахунок податку авто, вартість якої становить понад 3 млн. крб. та при володінні її менше 1 року:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Кількість місяців володіння / 12) x (Підвищуючий коефіцієнт)

Розрахунок підвищує коефіцієнт транспортного податку (ст.362 НК РФ)

Підвищує коефіцієнт згідно зі статтею 362 НК РФ, глава 28:

• 1,1 - для легкових автомобілів вартістю від 3 млн. до 5 млн. рублів включно, з року випуску яких пройшло від 2 до 3 років;
• 1,3 - для легкових автомобілів вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;
• 1,5 - для легкових машин вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;
• 2 - для легкових автомобілів вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;
• 3 - Щодо легкових машин вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло не більше 10 років;
• 3 - для легкових авто вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло трохи більше 20 років.

Строки сплати транспортного податку на машину

Транспортний податок на автомобіль виплачується за місцем реєстрації автомобіля, а за відсутності такого, за місцем проживання власника транспортного засобу.

Фізичні особи виплачують транспортний податок на авто не пізніше 1 грудня кожного року (стаття 363 НК РФ), на підставі податкового повідомлення, отриманого з ФНП разом із платіжною квитанцією. За відсутності оплати транспортного податку в потрібний термін нараховується пеня, розмір податку збільшується на певний відсоток щомісяця.

Розрахунок транспортного податку для юридичних осіб

Юридичні особи зобов'язані розраховувати транспортний податок на кожен автомобіль самостійно та проводити щоквартальні авансові платежі (виплати по 1/4 у ФНП від загальної суми всіх ТЗ відомства). Якщо у володінні організації є дороге авто, внесене до спец. Список Міністерства промисловості та торгівлі РФ, то авансові платежі юр.особою виплачуються одночасно з урахуванням встановленого підвищуючого коефіцієнта (коефіцієнта на розкішний автомобіль).

За підсумками календарного року частина податку, що залишилася, повинна бути виплачена до 1 лютого року, наступного за звітним. Виплачувати розрахований транспортний податок необхідно відповідно до встановлених законами термінів здачі податкових декларацій.

Компанії, які мають зареєстровані автомобілі, мотоцикли, автобуси, вертольоти, яхти, катери тощо, мають у 2016 році сплатити транспортний податок за минулий – 2015 рік.

Якщо ви або ваша компанія є власником транспортного засобу, за чинними законами, зобов'язані сплачувати транспортний податок. Як правило, сплата транспортного податку не викликає серйозних труднощів у приватних осіб. Оскільки розрахунок податку, контроль за сплатою покладено на податкову інспекцію. А вони, в свою чергу, навряд чи забудуть своєчасно повідомити вас про необхідність сплати.

Щодо підприємств, їм потрібно самостійно розраховувати, сплачувати податок та здавати декларацію. Це ми й розглянемо докладно у статті.

2016 року потрібно сплатити транспортний податок за 2015 рік. За 2016 рік сплатити податок і відзвітувати за ним потрібно у 2017 році. Компанії, які сплачують авансові платежі з транспортного податку, зобов'язані в I, II, III кварталах 2016 року заплатити по 1/4 від суми податку.

Хто сплачує транспортний податок у 2016 році

Транспорт, як правило, реєструється на власника, яким може бути як приватна особа, так і підприємство. Усі власники транспортних засобів зобов'язані сплачувати транспортний податок відповідно до (далі – НК РФ).

Які транспортні засоби оподатковуються перераховано у . Ось цей список:

• автомобілі;
• мотоцикли;
• моторолери;
• автобуси;
• літаки;
• вертольоти;
• теплоходи;
• яхти;
• катери;
• моторні човни;
• гідроцикли і т.д.

Не обкладаються транспортним податком відповідно до пункту 2 статті 358 НК РФ:

• веселі човни;
• моторні човни із двигуном потужністю до 5 л. с.;
• легкові автомобілі для інвалідів;
• промислові морські та річкові судна;
• трактори, самохідні комбайни, спецмашини (молоковози, скотовози тощо), якщо такі машини використовуються для виробництва сільгосппродукції;
• пасажирські та вантажні морські, річкові та повітряні судна, якщо основний вид діяльності компанії власника транспортного засобу - перевезення пасажирів та вантажів.

Транспортний податок для юридичних осіб у 2016 році

Усі приватні власники транспортних засобів вже звикли до того, що щороку отримують із податкової повідомлення про необхідність сплатити транспортний податок та зразок квитанції для сплати. Громадяни РФ не розраховують транспортний податок у 2016 році самостійно. Це регламентовано пунктом 3 статті 363 НК РФ.

А ось на підприємства покладено обов'язок самостійно розраховувати транспортний податок. У бухгалтерії підприємство вважається правильним, якщо розрахунок оформлений бухгалтерською довідкою.

У деяких регіонах встановлено, що транспортний податок сплачується за підсумками року. Наприклад, у Москві, відповідно до Закону м.Москва від 09.07.2008 № 33.

У Московській області відповідно до пункту 1 статті 2 Закону Московської області від 16.11.02 № 129/2002-ОЗ підприємства зобов'язані сплачувати авансові платежі з транспортного податку за підсумками кожного кварталу. Порядок прописаний у пункті 2 статті 360, пункті 2.1 статті 362, пунктах 1 та 2 статті 363 НК РФ.

Розмір авансового платежу з транспортного податку дорівнює ¼ річний суми податку, відповідно до пункту 2.1 статті 362 НК РФ.

З 2014 року запроваджено підвищуючі коефіцієнти для розрахунку транспортного податку для автомобілів вартістю понад 3 мільйони рублів.

Розрахунок транспортного податку у 2016 році

Транспортний податок за повний рік розраховуйте за такою формулою:

Транспортний податок у 2016 році за неповний рік розраховуйте з коефіцієнтом використання транспортного засобу за такою формулою:

Податкова база для розрахунку транспортного податку

Що є податковою базою для розрахунку транспортного податку визначено у ст. Це:

• потужність двигуна у кінських силах – для транспортних засобів із двигунами;
• валова місткість у реєстрових тоннах – для водних несамохідних (буксированих) транспортних засобів;
• одиниця транспортного засобу – інших водних і повітряних транспортних засобів.

Ставки для розрахунку транспортного податку

Базові ставки транспортного встановлено пунктом 1 статті 361 НК РФ. На їх основі в регіонах влада встановлює конкретні тарифи відповідно до абзацу 2 статті 356 НК РФ. Тож у регіонах РФ ставки різні.

Базові ставки транспортного податку

Як розрахувати аванси з транспортного податку

У низці регіонів встановлено квартальні звітні періоди з транспортного податку. Якщо у вашому регіоні запроваджено такий порядок, ви зобов'язані розраховувати аванси, підсумкову суму транспортного податку до сплати за звітний рік. Формула буде такою:

Якщо сума податку вийшла з копійками, заокругліть її за правилами арифметики. Тобто значення менше ніж 50 копійок відкидаються, а значення 50 копійок і більше округляються до рубля. Це дозволяє зробити пункт 6 статті 52 НК РФ.

Період розрахунку транспортного податку

Платити транспортний податок необхідно з місяця постановки до місяця зняття з обліку.

Період використання транспорту – це кількість місяців, коли ви володіли транспортним засобом, тобто, коли воно було на вас зареєстроване. Це важливо при розрахунку транспортного податку, якщо ви були власником менше 1 року.

Місяць, у якому транспортний засіб було поставлено на облік, і місяць, у якому його знято з обліку, вважаються повноцінними місяцями. Якщо ви поставили та зняли з обліку транспортний засіб протягом одного місяця, використовуйте 1 (один) місяць.

Якщо ви не використовуєте свій транспорт, ваш автомобіль постраждав в аварії, не підлягає відновленню, списаний з балансу – знімайте його з обліку у ДІБДР. Інакше сплачуйте транспортний податок.

Якщо ваш транспорт викрадено, вам обов'язково потрібно взяти довідку з поліції та надати її до ІФНС. Під час пошуку транспорту податок вам платити не доведеться. Такі дії регламентовані листом Мінфіну Росії від 23.04.2015 № 03-05-06-04/23454 та листом ФНП від 15.01.2015 № БС-3-11/70@, листом Мінфіну Росії від 09.08.2013 № 03-05 -04/32382.

ТОВ «Актив» має у власності легковий автомобіль Mazda 3 MPS (реєстраційний знак – Х657ЕН177, VIN GAIZZZ6AEEL077567). Потужність машини – 250 л. с. Вона зареєстрована на компанію у травні 2015 р. Отже, у податковому періоді фірма володіла машиною вісім повних місяців (з травня до грудня).

Частка фірми у праві транспортний засіб – 1/1.

Спеціальний коефіцієнт по цій машині складе 0,6667 (8 міс.: 12 міс.).

У регіоні, де працює «Актив», ставка транспортного податку автомобіль такий потужності становить 25 крб./л. с. Податок автомобілем Mazda 3MPS за 2015 р. склав:

250 л. с. х 25 руб./Л. с. х 1 х 0,6667 = 4167 руб.

Авансові платежі з податку становитимуть:

У I кварталі – 0 руб. (250 л.с. х 25 руб. / л. с. х 0,0000 х 1/4);
- у II кварталі 1042 руб. (250 л.с. х 25 руб. / л. с. х 0,6667 х 1/4);
- У III кварталі 1563 руб. (250 л.с. х 25 руб./л. с. х 1,0000 х 1/4).

Коли платити транспортний податок у 2016 році

Регіональна влада самостійно встановлює для підприємств порядок та строки сплати транспортного податку та авансових платежів. Проте термін сплати транспортного податку - не раніше 1 лютого за підсумками звітного року.

Відповідно до 2016 року, ми сплачуємо транспортний податок за 2015 рік та термін його сплати – не раніше 1 лютого 2016 року.

Декларація з транспортного податку у 2016 році

Звітують із транспортного податку лише підприємства, які є власниками транспортних засобів. Цей обов'язок не поширюється на приватних осіб - власників транспорту. Декларацію потрібно подавати до податкової інспекції за місцезнаходженням транспортного засобу або за місцем постановки на облік найбільшого платника податків. Порядок звітності встановлено у статті 363.1 НК РФ.

Не пізніше 1 лютого 2016 року підприємства мають подати до податкової інспекції декларацію з транспортного податку за 2015 рік.

Декларацію з транспортного податку за 2016 рік компанії зобов'язані здати до податкової інспекції не пізніше 1 лютого 2017 року.

Форма декларації з транспортного податку та порядок її заповнення затверджено наказом ФНП Росії від 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@.

Якщо середньооблікова чисельність працівників за попередній рік перевищила 100 осіб, звітувати потрібно в електронному вигляді.

Бухгалтерський облік транспортного податку у 2016 році

Розрахунки з транспортного податку необхідно відображати за кредитом рахунки 68 «Розрахунки з податків і зборів». Відкрийте до рахунку 68 окремий субрахунок. Наприклад, «Розрахунки з транспортного податку».

Зробіть такі проводки при нарахуванні та сплаті транспортного податку або авансу:

ДЕБЕТ 20 (23, 25, 26, 44...) КРЕДИТ 68 СУБРАХУНОК «РАЗРАХУНКИ З ТРАНСПОРТНОГО ПОДАТКУ»
– нараховано транспортний податок/авансовий платіж з транспортного податку;

ДЕБЕТ 68 СУБРАХУНОК «РАЗРАХУНКИ З ТРАНСПОРТНОГО ПОДАТКУ» КРЕДИТ 51
– сплачено транспортний податок/авансовий платіж з транспортного податку.

Хто має автомобіль, то щороку сплачує транспортний податок на машину, ТЗ. Для цього необхідно зробити розрахунок транспортного податку 2020 року на калькуляторі відповідно до ставок та пільг з транспортного податку в Москві, Санкт-Петербурзі та інших областях.

У статті наведено питання та відповіді на тему розрахунку та сплати транспортного податку для фізичних осіб.

Податок на машину виходячи з яких законодавчих актів стягується?

Транспортний податок 2020 нараховується та сплачується на підставі та прийнятих відповідно до Кодексу законів суб'єктів РФ транспортного податку.

Регіональні законодавчі органи визначають ставки транспортного податку в межах, встановлених Кодексом, порядок та строки його сплати, а також можуть передбачати податкові пільги та підстави для їх використання платником податків.

Податок на кінські сили. Як перевести кіловати в кінські сили

Сума транспортного податку залежить від типу транспортного засобу та потужності його двигуна. Зазвичай потужність двигуна вимірюється у кінських силах. Вона вказана у технічній документації. Якщо ж потужність вказана лише в кіловатах, їх треба перевести в кінські сили.

Один кіловат дорівнює 1,35962 кінської сили.

Легковий автомобіль, потужність двигуна якого складає 120 кВт. Транспортний податок сплачується з кінських сил, тому необхідно перевести кіловати в кінські сили:

120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.

Дані ПТС не відповідають технічним характеристикам транспортного засобу.

Чинне законодавство не уповноваження податкового органу вносити зміни до відомостей, поданих реєструючим органом, тому у разі розходження даних, що містяться в реєстраційних документах (ПТС) з технічними характеристиками транспортного засобу (ТС), власник ТЗ може звернутися до спеціалізованої організації, яка проведе експертизу транспортного засобу або у фірму – виробник транспортного засобу. Отримані від виробника дані або висновок від спеціалізованої організації подаються до реєструючих органів, які в необхідних випадках внесуть зміни до реєстраційних документів (ПТС) та подадуть відомості до податкових органів. На основі отриманих уточнених (змінених) відомостей податковий орган здійснить перерахунок чи обчислить транспортний податок.

Як розрахувати автомобільний - транспортний податок 2019, 2020

Сума податку обчислюється з урахуванням:

1. найменування об'єкта оподаткування (наземний транспорт, водний чи повітряний),
2. типу транспортного засобу (вантажний, легковий, автобус, мотоцикл тощо),
3. податкової бази (потужність двигуна в л/с, валова місткість у реєстр. т., одиниця транспортного засобу)
4. кількості місяців, протягом яких транспортний засіб було зареєстровано громадянина.

Формула розрахунку транспортного податку

Транспортний податок з автомобілів та інших транспортних засобів, обладнаних двигуном, стягується з кожної кінської сили за такою формулою:

Сума транспортного податку

податкова ставка
на рік

Потужність ТЗ
Кількість Л.С.

у місяці володіння на рік

1) Легковий автомобіль Ваз 21093

2) Потужність двигуна 67,8 л/с

3) Знято з реєстрації у зв'язку з продажем 10.09.2014 р. (експлуатувався 9 місяців)

Які транспортні засоби не підлягають оподаткуванню, не є транспортними засобами

Якщо ж власнику надано пільгу у вигляді повного звільнення від сплати податку, то згідно з пунктом 2.1 Податкового кодексу РФ подавати таке повідомлення до інспекції не треба.

Увага:

з 1 січня 2017 року за неповідомлення (невчасне сполучення) про наявність транспортних засобів буде запроваджено податкову відповідальність. Розмір штрафу становитиме 20 відсотків від несплаченої суми податку (п. 12 ст. 1, ч. 3 ст. 7 Закону від 2 квітня 2014 р. № 52-ФЗ).

Які документи потрібні для сплати транспортного податку з фізичних осіб

Фізичні особи сплачують транспортний податок на підставі податкового повідомлення, яке надсилається податковим органом. Воно може бути направлене поштою рекомендованим листом. При цьому податкове повідомлення вважатиметься отриманим після закінчення шести днів з дати надсилання рекомендованого листа.

У податковому повідомленні на сплату транспортного податку вказується, зокрема, прізвище, ім'я, по батькові платника податків, сума податку, що підлягає сплаті, строки сплати, встановлені законом суб'єкта РФ, сума доплат за попередні роки.

Також у податковому повідомленні міститься інформація щодо розрахунку транспортного податку для кожного транспортного засобу, зареєстрованого на платника податків, а саме: об'єкт оподаткування, державний реєстраційний знак транспортного засобу, податкова база (для автотранспортних засобів – це потужність двигуна), податкова ставка, коефіцієнт (відношення числа повних місяців, протягом яких транспортний засіб було зареєстровано на платника податків, до календарних місяців у податковому періоді) та сума податку для цього транспортного засобу.

Одночасно з податковим повідомленням на сплату транспортного податку платнику податків - фізичній особі надсилається платіжний документ. Платіжний документ (форми № ПД (податок), має бути направлений податковим органом платнику податків - фізичній особі у заповненому вигляді).

Де фізичні особи можуть здійснити оплату транспортного податку

Фізичні особи можуть сплатити транспортний податок у Банках та їх відділеннях, а також у відділеннях поштового зв'язку ФГУП «Пошта Росії».

Якщо ТЗ продано без зняття з реєстраційного обліку до ДІБДР, ДАІ?

Під час продажу транспортного засобу без зняття його з реєстраційного обліку платником транспортного податку будеособа, на яку ТЗ зареєстровано, - колишній власник ТЗ

З 1 січня 2011 року з'явилася можливість продати ТЗ за договором купівлі-продажу без його зняття з реєстраційного обліку.

Зазначену вище позицію ФНП Росії пояснює тим, що відповідно до норм Податкового кодексу РФ платником транспортного податку є особа, на яку зареєстровано транспортний засіб. Інших підстав для стягнення (припинення справляння) податку не встановлено.

При відчуженні автомобіля на підставі договору та зняття з реєстраційного обліку зі старого власника обчислення транспортного податкубуде припинено з місяця, що настає за місяцем зняття з реєстраційного обліку транспортного засобу.

Коли стягнення транспортного податку припиняється? З місяця, що настає за місяцем зняття транспортного засобу з обліку?

Розраховується у 2015 р. та раніше виходячи з кількості повних місяців володіння транспортним засобом. Нарахування податку припиняється з місяця, наступного за місяцем зняття транспортного засобу з реєстраційного обліку. А ось з 2016 р. згідно з поправками до Штрафів ДІБДР – ДАІ якщо не заплатив, що буде?
Надається опис наслідків того, якщо не заплатив штраф ДІБДР - ДАІ.

Від вірного розрахунку транспортного податку за 2016 рікрік залежить не лише правильне заповнення організаціями декларації з цього податку, а й необхідність подавати «уточнену», доплачувати податок та, можливо, – пені зі штрафом. Розкажемо, як цього уникнути.

Фізособи та ІП

Звичайні люди – власники транспортних засобів, а також ІП, розрахунок транспортного податку за декларацієюне роблять, оскільки на підставі п. 1 ст. 362 НК РФ цей звіт не заповнюють та не здають. Податківці самі розраховують їм податок за транспорт до сплати з урахуванням даних органів ДІБДР.

Щодо бізнесменів, то на них повною мірою поширюються правила звітності та сплати транспортного податку, які діють щодо звичайних фізосіб. Навіть якщо комерсант використовує ТЗ для отримання прибутку.

Таким чином, для цих категорій осіб розрахунок декларації з транспортного податку за 2016 рікрік замінює повідомлення із ІФНС на його сплату.

Однак у фізосіб та ІП є можливість перевірити, чи правильно інспекція розрахувала транспортний податок. У цьому допоможе спеціальний сервіс на офіційному сайті ФНП Росії – калькулятор розрахунку транспортного податку за 2016 рікрік та інші періоди:

Далі розрахунок транспортного податку у 2016 році калькуляторзробить практично миттєво. Якщо є серйозні розбіжності із сумою щодо податкового повідомлення, то є сенс звернутися до ІФНС за вирішенням цього питання.

Організації

На жаль, компаніям податковий калькулятор у розрахунку транспортного податку за 2016 рікрік не допоможе, оскільки вони складають декларацію, в якій і відображають результат своїх обчислень.

Пункт 1 статті 362 НК України встановив для юридичних осіб розрахунок транспортного податку за 2016 рікрік у самостійному порядку. Причому не лише підсумкового податку, а й сум авансових платежів за ним за I – III квартали минулого року.

Спочатку організація робить розрахунки у Розділах 2 по кожному своєму ТЗ, а потім переносить дані до Розділу 1, щоб порахувати підсумковий податок. При цьому для розрахунку ставки транспортного податку за 2016 рікрік (рядок 140) беруть із регіонального закону про цей податок за місцем перебування ТЗ.

Далеко ходити не треба:на офіційному сайті ФНП є спеціальний сервіс, який допоможе знайти потрібний закон.

Кожен автовласник повинен зареєструвати свій транспортний засіб (МС) у встановленому законом порядку та регулярно сплачувати відповідний транспортний податок. Тонкощі обчислення цього обов'язкового платежу регламентують регіональні закони про транспортний податок, уточнюють терміни, пільги та базові ставки не більше, окреслених положеннями глави 28 таки Податкового кодексу РФ (НК РФ) . Виникає питання "Як розрахувати податок на машину?".

Контролювати правильне нарахування транспортного податку, а також своєчасно надавати зміни відомостей щодо володіння автомобілем та документи, що підтверджують право на податкову пільгу, зобов'язані самі власники транспортних засобів.

Розрахунок транспортного податку на машину

Розмір автомобільного транспортного податку визначається за стандартною формулою. Вказана в технічному паспорті машини кількість кінських сил (к. с.) послідовно множиться на діючу ставку податку, а потім на коефіцієнт, що обчислюється як відношення числа повних місяців володіння машиною до загальної кількості місяців на рік, тобто до 12.

приклад 1.

Припустимо, ми власники автомобіля Renault Logan, потужність двигуна складає 75 кінських сил і ми проживаємо в Московській області. Ставка транспортного податку по Москві та МО на сьогодні становить 12 рублів. Тоді вартість транспортного податку за 1 рік становитиме:

12 рублів х 75 кінські сили = 900 рублів.

приклад 2.

Допустимо, ми володіємо автомобілем ВАЗ Пріора 9 місяців і проживаємо в Москві. Ставка по Москві складає 12 рублів за к.с. Потужність автомобіля складає 98 кінських сил. Тоді вартість транспортного податку за 9 місяців становитиме:

12 руб. х 98 л.с. х ((9 місяців володіємо авто) / (12 місяців на рік)) = 882 руб.

Автомобільний податок сплачують лише за період, в якому машина була зареєстрована на конкретного власника. За місяць переходу транспорту від одного власника до іншого платить лише один власник.

Місяць володіння автомобілем, при обчисленні коефіцієнта, вважають повним, якщо машина

• зареєстрована в ДІБДР з 1-го до 15-го числа;
• або знято з обліку після 15 числа.

В інших випадках місяць реєстрації авто або його зняття з реєстраційного обліку буде враховано під час обчислення транспортного податку з іншого боку угоди купівлі-продажу ().

Транспортний податок на розкішний автомобіль

Формула розрахунку транспортного податку машину, вартість якої становить понад 3 мил. руб. та при володінні її понад 1 рік:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Підвищує коефіцієнт)

Розрахунок податку авто, вартість якої становить понад 3 мил. руб. та при володінні її менше 1 року:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Кількість місяців володіння / 12) x (Підвищуючий коефіцієнт)

Підвищує коефіцієнт (Глава 28, стаття 362 НК РФ):

1,1 – для легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 2 до 3 років;
1,3 – для легкових авто середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;
1,5 - для легкових машин середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;
2 - для легкових автомобілів середньою вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;
3 - щодо легкових машин середньою вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 10 років;
3 – для легкових авто середньою вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло не більше 20 років.

Калькулятор транспортного податку онлайн

Також можете використовувати калькулятор транспортного податку на сайті Федеральної податкової служби (ФНП) Росії.

Податкові ставки на кінські сили

Податкова ставка на автомобіль визначено цільовими законами суб'єктів РФ, але не виходять за межі, встановлені статтею 361 НК РФ, та залежать від:

• потужності машинного двигуна у л. с.;
• регіону;
• можуть диференціюватися з урахуванням категорії, віку та екологічного класу транспортного засобу.

Для дуже дорогих авто, що мають ціну від 3 млн рублів, застосовуються додаткові коефіцієнти, що підвищують (). У ряді випадків такий коефіцієнт збільшує суму податку втричі. Переліки моделей і марок машин, які під дію підвищують коефіцієнтів, щорічно оновлюються Міністерством промисловості та торгівлі РФ.

Таблиця. Ставки транспортного податку по Москві та МО.

Для інших регіонів Росії ставки транспортного податку ви можете дізнатися.

Відео: Як нараховується транспортний податок на машину

Пільги з транспортного податку

Відповідно до більшості регіональних законів, звільняються від сплати автомобільного податку ветерани та інваліди Великої Вітчизняної війни, Герої Радянського Союзу, Герої Росії та інші групи платників податків. До списку пільговиків-москвичів входять навіть представники (один із двох батьків) багатодітних сімей.

А от у Санкт-Петербурзі такою пільгою може скористатися лише один із батьків сім'ї, в якій не менше чотирьох неповнолітніх дітей, а низка громадян зможе використати встановлену пільгу лише за умови, що їхній транспортний засіб вітчизняного виробництва і має двигун потужністю до 150 л. с.

Строки сплати податку за машину

Податок на машину сплачують за місцем реєстрації автомобіля, а за відсутності такого, за місцем проживання власника транспортного засобу.

1. Фізичні особи податку на авто повинні сплатити не пізніше 1 грудня(), на підставі податкового повідомлення, отриманого з ФНП разом із заповненим платіжним документом.

За несвоєчасної сплати автомобільного податку буде нараховано пеню.

ВАЖЛИВО! Транспортний податок податківці обчислюють з огляду на дані про державну реєстрацію автомобіля. Якщо автовласник не має права на пільгове звільнення від сплати податку, то, не отримавши податкового повідомлення до 1 грудня, власник машини зобов'язаний повідомити територіальну податкову інспекцію про транспортний засіб, що має у нього, і отримати документ, необхідний для оплати автомобільного податку.

НА ЗАМІТКУ!Лише за наданою з органів внутрішніх справ довідкою про те, що машина перебуває у розшуку, податкова інспекція може призупинити обчислення автомобільного податку та продовжити його з місяця повернення, якщо авто знайдуть та повернуть власнику.

2. Юридичні особи самі розраховують транспортний податок, та проводять щоквартальні авансові платежі (по одній четвертій від загальної суми). Якщо податок обчислюється на дороге авто, внесене до спеціального переліку Мінпромторгу, то авансові платежі сплачуються одразу з урахуванням належного підвищуючого коефіцієнта. За підсумками року частина податку, що залишилася, повинна бути оплачена до 1 лютого року, наступного за звітним, тобто, до встановленого законом терміну здачі річних податкових декларацій.

Перевірка онлайн

За державним реєстраційним номером машини дізнатися про розмір транспортного податку не вдасться. Усі дані доступні лише за наданні інформації про власника транспортного засобу.

Закладеність з автомобільного податку можна уточнити онлайн, через офіційні сайти державних установ.

1. Особистий кабінет платника податків, що діє на сайті ФНП. Потрібно введення індивідуального номера платника податків (ІПН) та пароля.

Попередньо доведеться активувати роботу сервісу за особистої явки до податкової, де після реєстрації заявки видадуть пароль доступу, зафіксований у реєстраційній картці, логіном буде ІПН платника податків. При настанні терміну нарахування податку автомобілем, його розмір можна перевірити за посиланням «Нараховано», вибравши відповідний об'єкт оподаткування (автомобіль). До моменту обчислення податку результати можна переглянути у графі «Переплата/заборгованість».

2. Портал Держпослуг , на прізвище, ім'я, по батькові та страховому номеру індивідуального особового рахунку (СНІЛЗ) платника. Попередньо доведеться зареєструватися, ввівши у відповідні поля персональні дані (П.І.Б., дату та місце народження, адресу проживання та електронну пошту тощо)
Потім потрібно заповнити заявку на надання інформації щодо податкової заборгованості. Інформація надається безкоштовно, не пізніше ніж через 5 робочих днів, оскільки система переадресує запит до ФНП.

3. Сайт Федеральної служби судових приставів дозволяє дізнатися про прострочену заборгованість з транспортного податку. Без попередньої реєстрації, ввівши у відповідні рядки пошуку П.І.Б., дату народження боржника та вибравши потрібний регіон зі списку.

Транспортний податок щорічно сплачується усіма власниками автомобілів. Фізичним особам суму автомобільного податку обчислює податкова служба, проте правильність цих обчислень громадянам необхідно контролювати самостійно.

При виявленні неточностей платники податків зобов'язані інформувати ФНП про допущені помилки та необхідність внесення відповідних змін. Завдяки розвитку сучасних технологій, уточнювати та коригувати отримані від податківців розрахунки можна не лише за особистої явки до податкової інспекції або надсилаючи рекомендовані листи поштою, а й онлайн через особистий кабінет платника податків.