ماشین حساب مالیات حمل و نقل برای کامیون ها. نحوه محاسبه مالیات خودرو بر اساس نرخ مالیات خودروهای اسب بخاری توسط

مالیات حمل و نقل خودرو با استفاده از فرمول استاندارد محاسبه می شود. مقدار اسب بخار (اسب بخار یا کیلووات) درج شده در عنوان خودرو در نرخ مالیات فعلی در منطقه ثبت خودرو ضرب می شود. عدد حاصل در ضریب محاسبه شده به عنوان نسبت تعداد ماه های کامل مالکیت خودرو به عدد "12" ضرب می شود.

مثال.فرض کنید یک وسیله نقلیه لادا وستا دارید، قدرت موتور 82 اسب بخار است و در منطقه مرکزی - مسکو زندگی می کنید. نرخ مالیات حمل و نقل در سال 2019 (در جدول زیر نشان داده شده است) 12 روبل است. هنگام محاسبه مالیات حمل و نقل یک ماشین برای 1 سال این خواهد بود: 12 روبل x 82 اسب بخار = 984 روبل.

اگر PTS قدرت اسب بخار ماشین را نشان نمی دهد، باید قدرت بر حسب کیلووات نشان داده شود. این امر مستلزم تبدیل کیلووات قدرت خودرو به اسب بخار است. نگران نباشید، تبدیل بسیار ساده است: 1 کیلو وات = 1.35962 اسب بخار. مبلغ حاصل از مالیات حمل و نقل وسیله نقلیه به نزدیکترین صدم گرد می شود.

جدول خود محاسبه برای مالیات حمل و نقل

ماشین حساب آنلاین مالیات خودرو 2018

نرخ مالیات حمل و نقل برای اتومبیل در مسکو برای سال 2018

مزایای ارائه شده برای پرداخت مالیات حمل و نقل

با رعایت قوانین منطقه ای، موارد زیر از پرداخت مالیات حمل و نقل معاف هستند:

• جانبازان و معلولان جنگ بزرگ میهنی، قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی، قهرمانان روسیه و سایر گروه های مالیات دهندگان.
• برای مسکو - نمایندگان (یکی از دو والدین) خانواده های بزرگ.
• برای سنت پترزبورگ - فقط یکی از والدین یک خانواده با حداقل چهار فرزند خردسال.
• عده ای از شهروندان مشروط بر اینکه وسیله نقلیه آنها تولید داخل و دارای موتور تا 150 اسب بخار باشد از مزایای مالیات حمل و نقل برخوردار می شوند.

مالیات حمل و نقل در سال 2018 را به درستی محاسبه کنید

مالیات حمل و نقل خودروهای لوکس در سال 2019

فرمول محاسبه مالیات حمل و نقل برای خودرویی که هزینه آن بیش از 3 میلیون روبل است. و داشتن ماشین برای بیش از 1 سال:

مبلغ مالیات حمل و نقل = (نرخ مالیات) x (L. s) x (ضریب افزایش)

محاسبه مالیات بر روی یک خودرو که هزینه آن بیش از 3 میلیون روبل است. و اگر کمتر از 1 سال مالک آن هستید:

مقدار مالیات حمل و نقل = (نرخ مالیات) x (L. s) x (تعداد ماه های مالکیت / 12) x (ضریب افزایشی)

محاسبه ضریب افزایش مالیات حمل و نقل (ماده 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه)

ضریب افزایش مطابق ماده 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه، فصل 28:

• 1,1 - برای خودروهای سواری به ارزش 3 میلیون تا 5 میلیون روبل که از سال ساخت آن 2 تا 3 سال گذشته است.
• 1,3 - برای خودروهای سواری به ارزش 3 میلیون تا 5 میلیون روبل که از سال ساخت آن 1 تا 2 سال گذشته است.
• 1,5 - برای خودروهای سواری به ارزش 3 میلیون تا 5 میلیون روبل، بیش از 1 سال از سال ساخت نگذشته باشد.
• 2 - برای خودروهای سواری به ارزش 5 میلیون تا 10 میلیون روبل شامل، بیش از 5 سال از سال ساخت نگذشته باشد.
• 3 - در رابطه با خودروهای سواری به ارزش 10 میلیون تا 15 میلیون روبل که از سال ساخت آن بیش از 10 سال گذشته است.
• 3 - برای خودروهای سواری با قیمت بیش از 15 میلیون روبل، بیش از 20 سال از سال ساخت نگذشته است.

مهلت پرداخت مالیات حمل و نقل خودرو

مالیات حمل و نقل خودرو در محل ثبت نام خودرو و در صورت عدم وجود آن در محل سکونت صاحب وسیله نقلیه پرداخت می شود.

افراد حداکثر تا اول دسامبر هر سال (ماده 363 قانون مالیات فدراسیون روسیه) بر اساس اخطار مالیاتی دریافتی از خدمات مالیاتی فدرال به همراه رسید پرداخت، مالیات حمل و نقل خودروها را پرداخت می کنند. اگر مالیات حمل و نقل در مدت زمان مورد نیاز پرداخت نشود، جریمه ای در نظر گرفته می شود و مبلغ مالیات ماهیانه درصد معینی افزایش می یابد.

محاسبه مالیات حمل و نقل برای اشخاص حقوقی

اشخاص حقوقی موظفند مالیات حمل و نقل را برای هر خودرو به طور مستقل محاسبه کنند و پیش پرداخت های سه ماهه را انجام دهند (پرداخت 1/4 به خدمات مالیاتی فدرال از کل مبلغ کلیه وسایل نقلیه این بخش). در صورتی که سازمان صاحب خودروی گرانقیمت باشد که در ویژه می باشد. لیست وزارت صنعت و تجارت فدراسیون روسیه، سپس پیش پرداخت توسط یک شخص حقوقی بلافاصله با در نظر گرفتن ضریب افزایش تعیین شده (ضریب برای یک ماشین لوکس) پرداخت می شود.

در پایان سال تقویمی، مالیات باقیمانده باید تا اول فوریه سال بعد از سال گزارشگری پرداخت شود. مالیات حمل و نقل محاسبه شده باید در مهلت های مقرر در قانون برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی پرداخت شود.

شرکت هایی که خودرو، موتورسیکلت، اتوبوس، هلیکوپتر، قایق بادبانی، قایق و غیره را ثبت نام کرده اند، باید مالیات حمل و نقل را در سال 2016 برای سال قبل - 2015 بپردازند.

اگر شما یا شرکت شما صاحب وسیله نقلیه هستید، طبق قوانین حاکم در فدراسیون روسیه، ملزم به پرداخت مالیات حمل و نقل هستید. به عنوان یک قاعده، پرداخت مالیات حمل و نقل مشکلات جدی برای افراد ایجاد نمی کند. از آنجایی که محاسبه مالیات و کنترل پرداخت به اداره مالیات سپرده شده است. و آنها به نوبه خود بعید است فراموش کنند که به موقع شما را در مورد نیاز به پرداخت مطلع کنند.

در مورد شرکت ها، آنها باید به طور مستقل محاسبه، مالیات پرداخت و اظهارنامه ارائه کنند. این همان چیزی است که در مقاله به طور مفصل به آن خواهیم پرداخت.

در سال 2016، شما باید مالیات حمل و نقل را برای سال 2015 بپردازید. برای سال 2016 باید مالیات بپردازید و در سال 2017 گزارش دهید. شرکت هایی که پیش پرداخت مالیات حمل و نقل را پرداخت می کنند، موظفند 1/4 مبلغ مالیات را در سه ماهه اول، دوم و سوم سال 1395 پرداخت کنند.

چه کسی مالیات حمل و نقل را در سال 2016 پرداخت می کند

حمل و نقل، به عنوان یک قاعده، به مالک، که می تواند یک شخص خصوصی یا یک شرکت باشد، ثبت می شود. کلیه دارندگان وسایل نقلیه موظف به پرداخت مالیات حمل و نقل مطابق با (از این پس به عنوان کد مالیاتی فدراسیون روسیه نامیده می شوند) هستند.

خودروهایی که مشمول مالیات هستند در لیست ذکر شده است. این لیست است:

• ماشین ها؛
• موتور سیکلت؛
• اسکوتر؛
• اتوبوس؛
• هواپیما؛
• بالگردها؛
• کشتی های موتوری؛
• قایق های تفریحی؛
• قایق ها؛
• قایق های موتوری؛
• جت اسکی و غیره

موارد زیر طبق بند 2 ماده 358 قانون مالیات فدراسیون روسیه مشمول مالیات حمل و نقل نیستند:

• قایق های پارویی؛
• قایق های موتوری با موتور تا 5 اسب بخار. با.؛
• ماشین برای افراد معلول؛
• کشتی های دریایی و رودخانه ای ماهیگیری؛
• تراکتورها، کمباین های خودکششی، وسایل نقلیه ویژه (تانکرهای شیر، تانکرهای دام و غیره) در صورتی که از این ماشین ها برای تولید محصولات کشاورزی استفاده شود.
• شناورهای مسافری و باری دریایی، رودخانه ای و هواپیما در صورتی که فعالیت اصلی شرکت صاحب وسیله نقلیه حمل و نقل مسافر و بار باشد.

مالیات حمل و نقل برای اشخاص حقوقی در سال 1395

همه دارندگان وسایل نقلیه شخصی قبلاً به دریافت اطلاعیه سالانه از اداره مالیات در مورد نیاز به پرداخت مالیات حمل و نقل و یک نمونه رسید برای پرداخت عادت کرده اند. شهروندان فدراسیون روسیه مالیات حمل و نقل را در سال 2016 به تنهایی محاسبه نمی کنند. این توسط بند 3 ماده 363 قانون مالیات فدراسیون روسیه تنظیم می شود.

اما شرکت ها ملزم به محاسبه مستقل مالیات حمل و نقل هستند. در بخش حسابداری یک شرکت، اگر محاسبه در گواهی حسابداری مستند باشد، صحیح تلقی می شود.

در برخی مناطق مقرر شده است که مالیات حمل و نقل در پایان سال پرداخت می شود. به عنوان مثال، در مسکو، مطابق با قانون مسکو مورخ 07/09/2008 شماره 33.

در منطقه مسکو، مطابق بند 1 ماده 2 قانون منطقه مسکو مورخ 16 نوامبر 2002 شماره 129/2002-OZ، شرکت ها موظفند بر اساس نتایج هر سه ماهه مالیات حمل و نقل را پیش پرداخت کنند. . این روش در بند 2 ماده 360، بند 2.1 ماده 362، بند 1 و 2 ماده 363 قانون مالیات فدراسیون روسیه مقرر شده است.

مبلغ پیش پرداخت مالیات حمل و نقل برابر با ¼ مبلغ مالیات سالانه مطابق بند 2.1 ماده 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه است.

از سال 2014، ضرایب افزایشی برای محاسبه مالیات حمل و نقل برای خودروهای بیش از 3 میلیون روبل معرفی شده است.

محاسبه مالیات حمل و نقل در سال 1395

محاسبه مالیات حمل و نقل برای کل سال با استفاده از فرمول:

محاسبه مالیات حمل و نقل در سال 2016 برای یک سال ناقص با استفاده از نرخ استفاده از وسیله نقلیه با استفاده از فرمول زیر:

پایه مالیاتی برای محاسبه مالیات حمل و نقل

مبنای مالیاتی برای محاسبه مالیات حمل و نقل چیست در تعریف شده است. این:

• قدرت موتور در اسب بخار - برای وسایل نقلیه با موتور؛
• تناژ ناخالص در تن ثبت شده - برای وسایل نقلیه آبی غیر خودکششی (بکسل شده)؛
• واحد وسیله نقلیه - برای سایر وسایل نقلیه آبی و هوایی.

نرخ برای محاسبه مالیات حمل و نقل

نرخ های اصلی حمل و نقل طبق بند 1 ماده 361 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین شده است. بر اساس آنها، مقامات منطقه ای تعرفه های خاصی را مطابق بند 2 ماده 356 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می کنند. بنابراین، نرخ ها در مناطق فدراسیون روسیه متفاوت است.

نرخ های پایه مالیات حمل و نقل

نحوه محاسبه پیش پرداخت مالیات حمل و نقل

تعدادی از مناطق دوره های گزارش سه ماهه را برای مالیات حمل و نقل تعیین کرده اند. اگر چنین رویه ای در منطقه شما معرفی شده است، شما ملزم به محاسبه پیش پرداخت و مبلغ کل مالیات حمل و نقل قابل پرداخت برای سال گزارش هستید. فرمول به این صورت خواهد بود:

اگر مبلغ مالیات بر حسب کوپک است، آن را طبق قوانین حسابی گرد کنید. یعنی مقادیر کمتر از 50 کوپک کنار گذاشته می شوند و مقادیر 50 کوپک و بیشتر به روبل کامل گرد می شوند. این به شما امکان می دهد این کار را در بند 6 ماده 52 قانون مالیات فدراسیون روسیه انجام دهید.

دوره محاسبه مالیات حمل و نقل

شما باید مالیات حمل و نقل را از ماه ثبت نام تا ماه لغو ثبت وسیله نقلیه بپردازید.

مدت استفاده از وسیله نقلیه تعداد ماه هایی است که شما مالک وسیله نقلیه بوده اید، یعنی زمانی که آن وسیله نقلیه برای شما ثبت شده است. در صورتی که کمتر از 1 سال مالک بوده اید، این امر هنگام محاسبه مالیات حمل و نقل مهم است.

ماهی که وسیله نقلیه در آن ثبت نام شده و ماهی که در آن از ثبت نام خارج شده است ماه کامل محسوب می شود. اگر خودرو را ظرف یک ماه ثبت نام کرده و از ثبت خارج کرده اید، از یک (1) ماه در محاسبات خود استفاده کنید.

اگر از حمل و نقل خود استفاده نمی کنید، خودروی شما در تصادف آسیب دیده است، قابل ترمیم نیست، از ترازنامه حذف می شود - آن را در پلیس راهنمایی و رانندگی خارج کنید. در غیر این صورت مالیات حمل و نقل را بپردازید.

اگر وسیله نقلیه شما دزدیده شد، حتما باید گواهی پلیس بگیرید و به اداره مالیات فدرال ارائه دهید. هنگام جستجوی حمل و نقل، مجبور به پرداخت مالیات نخواهید بود. چنین اقداماتی با نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 23 آوریل 2015 به شماره 03-05-06-04/23454 و نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 15 ژانویه 2015 شماره BS-3-11/70 تنظیم می شود. @، نامه وزارت دارایی روسیه به تاریخ 9 اوت 2013 به شماره 03-05-04 -04/32382.

Aktiv LLC صاحب یک ماشین سواری مزدا 3 MPS (پلاک ثبت نام - X657EN177، VIN GAIZZZ6AEEL077567) است. قدرت ماشین - 250 اسب بخار. با. در اردیبهشت 1394 در این شرکت به ثبت رسیده است. بنابراین، در دوره مالیاتی، شرکت به مدت هشت ماه کامل (از اردیبهشت تا آذر) مالک خودرو بوده است.

سهم این شرکت در عنوان خودرو 1/1 است.

ضریب ویژه این خودرو 0.6667 (8 ماه: 12 ماه) خواهد بود.

در منطقه ای که Aktiv فعالیت می کند، نرخ مالیات حمل و نقل برای یک ماشین با این قدرت 25 روبل در هر لیتر است. با. مالیات خودروی مزدا 3MPS در سال 2015 عبارت بود از:

250 لیتر با. x 25 rub./l. با. x 1 x 0.6667 = 4167 روبل.

پیش پرداخت مالیات به شرح زیر خواهد بود:

در سه ماهه اول - 0 مالش. (250 اسب بخار x 25 rub./hp x 0.0000 x 1/4)؛
- در سه ماهه دوم 1042 روبل. (250 اسب بخار x 25 rub./hp x 0.6667 x 1/4)؛
- در سه ماهه سوم 1563 روبل. (250 hp x 25 rub./hp x 1.0000 x 1/4).

زمان پرداخت مالیات حمل و نقل در سال 2016

مقامات منطقه ای به طور مستقل روش و شرایط پرداخت مالیات حمل و نقل و پیش پرداخت را برای شرکت ها ایجاد می کنند. با این حال، مهلت پرداخت مالیات حمل و نقل زودتر از 1 فوریه در پایان سال گزارش نیست.

بر این اساس، در سال 2016، مالیات حمل و نقل را برای سال 2015 پرداخت می کنیم و مهلت پرداخت آن زودتر از 1 فوریه 2016 نیست.

اظهارنامه مالیات حمل و نقل در سال 2016

فقط شرکت هایی که دارای وسایل نقلیه هستند مشمول گزارش مالیات حمل و نقل می شوند. این تعهد برای افراد خصوصی - دارندگان وسایل نقلیه اعمال نمی شود. اظهارنامه باید به اداره مالیات در محل وسیله نقلیه یا در محل ثبت نام بزرگترین مؤدی ارائه شود. روش گزارش دهی در ماده 363.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین شده است.

حداکثر تا 1 فوریه 2016، شرکت ها باید اظهارنامه مالیات حمل و نقل سال 2015 را به اداره مالیات ارائه کنند.

شرکت ها باید اظهارنامه مالیات حمل و نقل سال 2016 را حداکثر تا 1 فوریه 2017 به اداره مالیات ارائه کنند.

فرم اظهارنامه مالیات حمل و نقل و روش پر کردن آن به دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 20 فوریه 2012 شماره MMВ-7-11/99@ تصویب شد.

اگر میانگین تعداد کارکنان در سال قبل از 100 نفر بیشتر باشد، گزارش باید به صورت الکترونیکی ارائه شود.

حسابداری مالیات حمل و نقل در سال 2016

محاسبات مالیات حمل و نقل باید در اعتبار حساب 68 "محاسبات مالیات و هزینه ها" منعکس شود. یک حساب فرعی جداگانه برای حساب 68 باز کنید. به عنوان مثال، "محاسبات مالیات حمل و نقل".

هنگام محاسبه و پرداخت مالیات حمل و نقل یا پیش پرداخت، موارد زیر را انجام دهید:

بدهی 20 (23، 25، 26، 44...) اعتبار 68 زیر حساب "محاسبات مالیات حمل و نقل"
- مالیات حمل و نقل / پیش پرداخت برای مالیات حمل و نقل تعلق گرفته است.

بدهی 68 حساب فرعی «محاسبات مالیات حمل و نقل» اعتبار 51
– مالیات حمل و نقل/پیش پرداخت مالیات حمل و نقل پرداخت شده است.

هر کسی که ماشین داشته باشد هر سال مالیات حمل و نقل ماشین خود را می پردازد. برای انجام این کار، باید مالیات حمل و نقل 2020 را با استفاده از ماشین حساب با توجه به نرخ ها و مزایای مالیات حمل و نقل در مسکو، سن پترزبورگ و سایر مناطق محاسبه کنید.

در این مقاله با موضوع محاسبه و پرداخت مالیات حمل و نقل برای افراد پرسش و پاسخ ارائه شده است.

مالیات خودرو بر اساس چه قانونی اخذ می شود؟

مالیات حمل و نقل 2020 بر اساس مالیات حمل و نقل اتخاذ شده مطابق با قانون قوانین موضوعات فدراسیون روسیه محاسبه و پرداخت می شود.

نهادهای قانونگذاری منطقه ای نرخ مالیات حمل و نقل را در حدود تعیین شده توسط قانون، روش و شرایط پرداخت آن تعیین می کنند و همچنین ممکن است مزایای مالیاتی و زمینه های استفاده از آنها توسط مالیات دهندگان را فراهم کنند.

مالیات بر اسب بخار نحوه تبدیل کیلووات به اسب بخار

میزان مالیات حمل و نقل بستگی به نوع وسیله نقلیه و قدرت موتور آن دارد. قدرت موتور معمولا بر حسب اسب بخار اندازه گیری می شود. در اسناد فنی مشخص شده است. اگر قدرت فقط بر حسب کیلووات نشان داده شود، باید به اسب بخار تبدیل شوند.

یک کیلووات معادل 1.35962 اسب بخار است.

یک ماشین سواری با قدرت موتور 120 کیلو وات. مالیات حمل و نقل به ازای هر اسب بخار پرداخت می شود، بنابراین تبدیل کیلووات به اسب بخار ضروری است:

120 کیلووات x 1,35962 اسب بخار/کیلو وات = 163,15 اسب بخار

داده های PTS با مشخصات فنی خودرو مطابقت ندارد

قانون فعلی به سازمان مالیاتی اجازه نداده است که اطلاعات ارائه شده توسط مرجع ثبت را تغییر دهد، بنابراین، در صورت مغایرت بین داده های موجود در اسناد ثبت نام (PTS) و مشخصات فنی خودرو (VS) ، صاحب وسیله نقلیه می تواند با یک سازمان تخصصی که معاینه خودرو را انجام می دهد یا با سازنده خودرو تماس بگیرد. داده های دریافتی از سازنده یا نتیجه گیری از یک سازمان تخصصی به مراجع ثبتی ارائه می شود که در صورت نیاز تغییراتی در اسناد ثبتی (PTS) ایجاد و اطلاعات را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می دهد. بر اساس اطلاعات به روز شده (تغییر شده) دریافت شده، سازمان مالیاتی مالیات حمل و نقل را مجدداً محاسبه یا محاسبه می کند.

نحوه محاسبه مالیات خودرو - حمل و نقل 2019، 2020

مبلغ مالیات با در نظر گرفتن موارد زیر محاسبه می شود:

1. نام موضوع مالیات (حمل و نقل زمینی، آبی یا هوایی)،
2. نوع وسیله نقلیه (کامیون، ماشین، اتوبوس، موتور سیکلت و ...)
3. پایه مالیاتی (قدرت موتور بر حسب لیتر در ثانیه، تناژ ناخالص در تن ثبت شده، واحد خودرو)
4. تعداد ماه هایی که وسیله نقلیه به شهروند ثبت شده است.

فرمول محاسبه مالیات حمل و نقل

مالیات حمل و نقل خودروها و سایر وسایل نقلیه مجهز به موتور بر اساس فرمول زیر از هر اسب بخار اخذ می شود:

مبلغ مالیات حمل و نقل

نرخ مالیات
در سال

قدرت خودرو
تعداد HP

تعداد ماه های مالکیت در سال

1) ماشین سواری VAZ 21093

2) قدرت موتور 67.8 لیتر بر ثانیه

3) لغو ثبت نام به دلیل فروش در 10 سپتامبر 2014 (به مدت 9 ماه استفاده شده است)

خودروهایی که مشمول مالیات نمی شوند، وسایل نقلیه نیستند

اگر به مالک در قالب معافیت کامل از پرداخت مالیات، منفعتی ارائه شود، طبق بند 2.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه، نیازی به ارسال چنین پیامی به بازرسی نیست.

توجه:

از اول ژانویه 2017، بدهی مالیاتی برای عدم گزارش (اطلاع رسانی دیرهنگام) در مورد در دسترس بودن وسایل نقلیه معرفی می شود. مبلغ جریمه 20 درصد از مبلغ مالیات پرداخت نشده خواهد بود (بند 12، ماده 1، قسمت 3، ماده 7 قانون 2 آوریل 2014 شماره 52-FZ).

برای پرداخت مالیات حمل و نقل از افراد چه مدارکی لازم است؟

افراد مالیات حمل و نقل را بر اساس اخطار مالیاتی ارسال شده توسط سازمان مالیاتی پرداخت می کنند. می توان آن را از طریق پست سفارشی ارسال کرد. در این صورت اخطاریه مالیاتی پس از شش روز از تاریخ ارسال نامه سفارشی دریافتی تلقی می شود.

اخطار مالیاتی برای پرداخت مالیات حمل و نقل، به ویژه، نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی مالیات دهنده، میزان مالیاتی که باید پرداخت شود، مهلت های پرداخت تعیین شده توسط قانون موضوع فدراسیون روسیه، مقدار اضافی را نشان می دهد. پرداخت های سال های گذشته

اخطار مالیاتی همچنین حاوی اطلاعاتی در مورد محاسبه مالیات حمل و نقل برای هر وسیله نقلیه ثبت شده برای مالیات دهنده است، یعنی: موضوع مالیات، پلاک دولتی وسیله نقلیه، پایه مالیاتی (برای وسایل نقلیه موتوری - این قدرت موتور است)، نرخ مالیات، ضریب (نسبت تعداد ماه های کاملی که طی آن وسیله نقلیه ثبت شده به مؤدی، به تعداد ماه های تقویم در دوره مالیاتی) و میزان مالیات این وسیله نقلیه.

همزمان با اخطار مالیاتی برای پرداخت مالیات حمل و نقل، یک سند پرداخت برای مالیات دهنده - یک فرد ارسال می شود. سند پرداخت (فرم شماره PD (مالیات) باید توسط سازمان مالیاتی برای مالیات دهنده - یک فرد در فرم تکمیل شده ارسال شود.

جایی که افراد می توانند مالیات حمل و نقل را پرداخت کنند

افراد می توانند مالیات حمل و نقل را در بانک ها و شعب آنها و همچنین در دفاتر پست پست روسیه واحد دولتی فدرال بپردازند.

اگر وسیله نقلیه بدون حذف ثبت نام در پلیس راهنمایی و رانندگی یا پلیس راهنمایی و رانندگی فروخته شده است؟

هنگام فروش وسیله نقلیه بدون لغو ثبت آن پرداخت کننده مالیات حمل و نقل خواهد بودشخصی که وسیله نقلیه برای او ثبت شده است - صاحب قبلی وسیله نقلیه

از 1 ژانویه 2011، امکان فروش وسیله نقلیه تحت قرارداد خرید و فروش بدون لغو ثبت آن فراهم شد.

موقعیت فوق خدمات مالیاتی فدرال روسیه با این واقعیت توضیح داده می شود که مطابق با هنجارهای قانون مالیات فدراسیون روسیه، پرداخت کننده مالیات حمل و نقل شخصی است که وسیله نقلیه برای او ثبت شده است. هیچ زمینه دیگری برای وصول (توقف وصول) مالیات ایجاد نشده است.

هنگام بیگانه سازی خودرو بر اساس توافق و لغو ثبت نام از مالک قدیمی، محاسبه مالیات حمل و نقلاز ماه بعد از ماه انصراف از ثبت خودرو فسخ می شود.

دریافت مالیات حمل و نقل چه زمانی متوقف می شود؟ از ماه بعد از ماه خودرو از ثبت نام خارج شد؟

در سال 2015 و قبل از آن بر اساس تعداد ماه های کامل مالکیت وسیله نقلیه محاسبه شده است. و تعلق مالیات از ماه بعد از ماهی که وسیله نقلیه از ثبت نام خارج می شود متوقف می شود. اما از سال 1395 بر اساس اصلاحیه جریمه های پلیس راهنمایی و رانندگی، اگر پلیس راهنمایی و رانندگی پرداخت نکرده باشد، چه اتفاقی می افتد؟
در مورد عواقب عدم پرداخت جریمه پلیس راهنمایی و رانندگی توضیحاتی داده شده است.

از سمت راست محاسبه مالیات حمل و نقل برای سال 2016هر سال نه تنها به پر کردن صحیح اظهارنامه مالیاتی توسط سازمان ها، بلکه به نیاز به ارائه "توضیح"، پرداخت مالیات اضافی و احتمالاً جریمه ها و جریمه ها بستگی دارد. ما به شما خواهیم گفت که چگونه از این امر جلوگیری کنید.

کارآفرین فردی و فردی

مردم عادی - صاحبان وسایل نقلیه، و همچنین کارآفرینان فردی، محاسبه مالیات حمل و نقل طبق اظهارنامهآنها این کار را انجام نمی دهند، زیرا بر اساس بند 1 هنر. 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه، این گزارش پر و ارسال نشده است. ماموران مالیاتی خود مالیات حمل و نقل را بر اساس داده های پلیس راهنمایی و رانندگی محاسبه می کنند.

در مورد بازرگانان، آنها کاملاً مشمول قوانین گزارش و پرداخت مالیات حمل و نقل هستند که برای افراد عادی اعمال می شود. حتی اگر تاجر از وسیله نقلیه برای کسب سود استفاده کند.

بنابراین، برای این دسته از افراد محاسبه اظهارنامه مالیات حمل و نقل برای سال 2016سال جایگزین اطلاعیه خدمات مالیاتی فدرال برای پرداخت آن می شود.

با این حال، افراد و کارآفرینان فردی این فرصت را دارند تا بررسی کنند که آیا بازرسی مالیات حمل و نقل را به درستی محاسبه کرده است یا خیر. یک سرویس ویژه در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال روسیه به این امر کمک می کند - ماشین حساب مالیات حمل و نقل برای سال 2016سال و سایر دوره ها:

به علاوه محاسبه مالیات حمل و نقل در ماشین حساب 2016تقریباً فوراً این کار را انجام خواهد داد. اگر مطابق اخطار مالیاتی اختلافات جدی با مبلغ وجود داشته باشد، منطقی است که برای حل این مشکل با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

سازمان های

متاسفانه شرکت ها ماشین حساب مالیات برای محاسبه مالیات حمل و نقل برای سال 2016یک سال کمکی نخواهد کرد، زیرا آنها اظهارنامه ای را ارائه می دهند که در آن نتیجه محاسبات خود را منعکس می کنند.

بند 1 ماده 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین شده است برای اشخاص حقوقی، محاسبه مالیات حمل و نقل برای سال 1395سال به تنهایی و نه تنها مالیات نهایی، بلکه میزان پیش پرداخت های مربوط به آن برای سه ماهه اول تا سوم سال گذشته.

ابتدا سازمان محاسباتی را در بخش 2 برای هر یک از خودروهای خود انجام می دهد و سپس داده ها را برای محاسبه مالیات نهایی به بخش 1 منتقل می کند. علاوه بر این، برای محاسبه نرخ مالیات حمل و نقل برای سال 2016سال (ردیف 140) برگرفته از قانون منطقه ای این مالیات در محل خودرو می باشد.

لازم نیست راه دور بروید:در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال خدمات ویژه ای وجود دارد که به شما کمک می کند قانون مورد نیاز خود را پیدا کنید.

هر مالک خودرو باید وسیله نقلیه خود (VV) را طبق روال تعیین شده در قانون ثبت نام کند و به طور منظم مالیات حمل و نقل مناسب را بپردازد. ظرافت های محاسبه این پرداخت اجباری توسط قوانین منطقه ای در مورد مالیات حمل و نقل تنظیم می شود که شرایط، مزایا و نرخ های پایه را در حدود مندرج در مفاد فصل 28 قانون مالیات فدراسیون روسیه (TC RF) مشخص می کند. این سوال مطرح می شود: "چگونه مالیات خودرو را محاسبه کنیم؟"

صاحبان وسایل نقلیه خود مسئول نظارت بر محاسبه صحیح مالیات حمل و نقل و همچنین ارائه سریع تغییرات در اطلاعات مربوط به مالکیت خودرو و اسناد تأیید کننده حق مزایای مالیاتی هستند.

محاسبه مالیات حمل و نقل خودرو

میزان مالیات حمل و نقل خودرو با استفاده از فرمول استاندارد تعیین می شود. تعداد اسب بخار (اسب بخار) نشان داده شده در گذرنامه فنی خودرو به ترتیب در نرخ مالیات فعلی ضرب می شود و سپس با ضریب محاسبه شده به عنوان نسبت تعداد ماه های کامل مالکیت خودرو به تعداد کل ماه ها در این خودرو محاسبه می شود. سال، یعنی تا 12.

مثال 1.

فرض کنید ما صاحب یک ماشین رنو لوگان هستیم، قدرت موتور 75 اسب بخار است و در منطقه مسکو زندگی می کنیم. نرخ مالیات حمل و نقل در مسکو و منطقه مسکو امروز 12 روبل است. سپس هزینه مالیات حمل و نقل برای 1 سال خواهد بود:

12 روبل x 75 اسب بخار = 900 روبل.

مثال 2.

فرض کنید 9 ماه است که صاحب یک ماشین VAZ Priora هستیم و در مسکو زندگی می کنیم. نرخ در مسکو 12 روبل در هر اسب بخار است. قدرت این خودرو 98 اسب بخار است. سپس هزینه مالیات حمل و نقل برای 9 ماه خواهد بود:

12 مالش. x 98 اسب بخار x ((9 ماه مالک ماشین هستیم) / (12 ماه در سال)) = 882 روبل.

مالیات خودرو فقط برای دوره ای که خودرو به مالک خاصی ثبت شده است پرداخت می شود. برای ماه انتقال حمل و نقل از یک مالک به مالک دیگر، فقط یک مالک پرداخت می کند.

هنگام محاسبه ضریب، یک ماه مالکیت خودرو در صورت کامل بودن خودرو در نظر گرفته می شود

• ثبت نام در پلیس راهنمایی و رانندگی از اول تا پانزدهم؛
• یا بعد از 15 از ثبت نام خارج می شود.

در سایر موارد در محاسبه مالیات حمل و نقل طرف مقابل معامله خرید و فروش، ماه ثبت نام خودرو یا انصراف از ثبت آن لحاظ خواهد شد.

مالیات حمل و نقل خودروهای لوکس

فرمول محاسبه مالیات حمل و نقل برای خودرویی که هزینه آن بیش از 3 میلیون است. مالیدن و اگر بیش از 1 سال مالک آن هستید:

مبلغ مالیات حمل و نقل = (نرخ مالیات) x (L. s) x (ضریب افزایش)

محاسبه مالیات خودرویی که هزینه آن بیش از 3 میلیون است. مالیدن و اگر کمتر از 1 سال مالک آن هستید:

مقدار مالیات حمل و نقل = (نرخ مالیات) x (L. s) x (تعداد ماه های مالکیت / 12) x (ضریب افزایشی)

ضریب افزایش (فصل 28، ماده 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه):

1.1 - برای اتومبیل های سواری با هزینه متوسط ​​3 میلیون تا 5 میلیون روبل با احتساب، از سال ساخت که 2 تا 3 سال گذشته است.
1.3 - برای اتومبیل های سواری با هزینه متوسط ​​3 میلیون تا 5 میلیون روبل با احتساب، از سال ساخت که 1 تا 2 سال گذشته است.
1.5 - برای اتومبیل های سواری با هزینه متوسط ​​3 میلیون تا 5 میلیون روبل با احتساب، بیش از 1 سال از سال ساخت نگذشته باشد.
2 - برای خودروهای سواری با هزینه متوسط ​​5 میلیون تا 10 میلیون روبل با احتساب، بیش از 5 سال از سال ساخت نگذشته باشد.
3- در رابطه با خودروهای سواری با هزینه متوسط ​​10 میلیون تا 15 میلیون روبل با احتساب، بیش از 10 سال از سال ساخت نگذشته باشد.
3 - برای خودروهای سواری با هزینه متوسط ​​15 میلیون روبل، بیش از 20 سال از سال ساخت نگذشته باشد.

ماشین حساب آنلاین مالیات حمل و نقل

همچنین می توانید از ماشین حساب مالیات حمل و نقل در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال (FTS) روسیه استفاده کنید.

نرخ مالیات بر اسب بخار

نرخ مالیات بر روی خودرو توسط قوانین هدف نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه تعیین می شود، اما از محدودیت های تعیین شده در ماده 361 قانون مالیات فدراسیون روسیه فراتر نمی رود و به موارد زیر بستگی دارد:

• قدرت موتور ماشین در l. با.؛
• منطقه؛
• را می توان با در نظر گرفتن دسته، سن و کلاس محیطی وسیله نقلیه متمایز کرد.

برای اتومبیل های بسیار گران قیمت با قیمت 3 میلیون روبل یا بیشتر، ضرایب افزایش اضافی () اعمال می شود. در برخی موارد این ضریب مبلغ مالیات را سه برابر افزایش می دهد. لیست مدل ها و مارک های خودروهایی که در معرض عوامل فزاینده هستند، سالانه توسط وزارت صنعت و تجارت فدراسیون روسیه به روز می شود.

جدول. نرخ مالیات حمل و نقل در مسکو و منطقه مسکو.

برای سایر مناطق روسیه، می توانید از نرخ های مالیات حمل و نقل مطلع شوید.

ویدئو: نحوه محاسبه مالیات حمل و نقل روی خودرو

مزایای مالیات حمل و نقل

طبق اکثر قوانین منطقه ای، جانبازان و معلولان جنگ بزرگ میهنی، قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی، قهرمانان روسیه و سایر گروه های مالیات دهندگان از پرداخت مالیات خودرو معاف هستند. لیست ذینفعان مسکو حتی شامل نمایندگان (یکی از دو والدین) خانواده های بزرگ است.

اما در سن پترزبورگ، تنها یکی از والدین خانواده‌ای که حداقل چهار فرزند خردسال دارد، می‌تواند از این مزایا استفاده کند و تعدادی از شهروندان تنها به شرطی می‌توانند از مزایای تعیین‌شده استفاده کنند که وسیله نقلیه آنها در داخل کشور باشد. تولید شده و دارای موتوری تا 150 اسب بخار است. با.

مهلت پرداخت مالیات خودرو

مالیات خودرو در محل ثبت نام خودرو و در صورت عدم وجود آن در محل سکونت صاحب وسیله نقلیه پرداخت می شود.

1. افراد باید حداکثر تا اول آذرماه مالیات خودرو را پرداخت کنند()، بر اساس اخطار مالیاتی دریافت شده از خدمات مالیاتی فدرال به همراه یک سند پرداخت تکمیل شده.

در صورت عدم پرداخت به موقع مالیات خودرو، جریمه ای دریافت می شود.

مهم! مقامات مالیاتی مالیات حمل و نقل را با در نظر گرفتن اطلاعات مربوط به ثبت نام دولتی خودرو محاسبه می کنند. اگر مالک خودرو مستحق معافیت مالیاتی ترجیحی نباشد، پس از دریافت نکردن اخطاریه مالیاتی قبل از اول دسامبر، مالک خودرو موظف است وسیله نقلیه خود را به اداره مالیات منطقه اطلاع دهد و سند لازم برای پرداخت خودرو را دریافت کند. مالیات.

در یک یادداشت!اداره امور مالیاتی تنها با ارائه گواهی از مراجع داخلی مبنی بر تحت تعقیب بودن خودرو، می تواند در صورت پیدا شدن خودرو و بازگرداندن خودرو به مالک، محاسبه مالیات خودرو را متوقف و از ماه بازگشت ادامه دهد.

2. اشخاص حقوقی خود مالیات حمل و نقل را محاسبه و پیش پرداخت سه ماهه (یک چهارم کل مبلغ) را انجام می دهند. در صورتی که مالیات بر خودروی گرانقیمت مندرج در فهرست ویژه وزارت صنعت و تجارت محاسبه شود، با در نظر گرفتن ضریب افزایشی مورد نیاز، فوراً پیش پرداخت پرداخت می شود. در پایان سال، مالیات باقیمانده باید تا اول فوریه سال بعد از سال گزارش، یعنی قبل از مهلت مقرر در قانون برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی سالانه پرداخت شود.

چک آنلاین

پی بردن به میزان مالیات حمل و نقل بر اساس شماره ثبت دولتی خودرو امکان پذیر نخواهد بود. تمام داده ها تنها در صورتی در دسترس هستند که اطلاعاتی در مورد مالک خودرو ارائه شود.

بدهی مالیات خودرو را می توان به صورت آنلاین از طریق وب سایت های رسمی سازمان های دولتی روشن کرد.

1. حساب شخصی مالیات دهندگان که در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فعالیت می کند. باید شماره مالیات دهندگان شخصی (TIN) و رمز عبور خود را وارد کنید.

ابتدا باید با حضور شخصی در اداره مالیات، سرویس را فعال کنید، جایی که پس از ثبت برنامه، رمز دسترسی ثبت شده در کارت ثبت نام را صادر می کنند، ورود به سیستم TIN مالیات دهنده خواهد بود. هنگامی که مهلت تعیین مالیات بر روی خودرو فرا می رسد، با انتخاب موضوع مالیات مناسب (خودرو) می توان مقدار آن را با استفاده از پیوند "تحصیلی" بررسی کرد. تا زمان محاسبه مالیات، نتایج را می توان در ستون "اضافه پرداخت / بدهی" مشاهده کرد.

2. پورتال خدمات دولتی، با نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و شماره بیمه حساب شخصی فردی (SNILS) پرداخت کننده. ابتدا باید با وارد کردن اطلاعات شخصی در فیلدهای مربوطه (نام کامل، تاریخ و محل تولد، آدرس محل سکونت و ایمیل و غیره) ثبت نام کنید.
سپس باید درخواستی را برای ارائه اطلاعات در مورد بدهی مالیاتی پر کنید. اطلاعات به صورت رایگان حداکثر تا 5 روز کاری ارائه می شود، زیرا سیستم درخواست را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می کند.

3. وب سایت خدمات اجرای احکام فدرال به شما امکان می دهد از بدهی های مالیاتی معوقه حمل و نقل مطلع شوید. بدون ثبت نام قبلی، با وارد کردن نام کامل و تاریخ تولد بدهکار در خطوط جستجوی مناسب و انتخاب منطقه مورد نظر از لیست.

مالیات حمل و نقل سالانه توسط همه دارندگان خودرو پرداخت می شود. برای افراد، میزان مالیات خودرو توسط سازمان مالیاتی محاسبه می شود، اما شهروندان باید به طور مستقل صحت این محاسبات را کنترل کنند.

در صورت کشف نادرستی، مالیات دهندگان موظفند خدمات مالیاتی فدرال را از اشتباهات انجام شده و نیاز به ایجاد تغییرات مناسب مطلع کنند. به لطف توسعه فناوری های مدرن، شفاف سازی و اصلاح محاسبات دریافتی از مقامات مالیاتی نه تنها با حضور شخصی در اداره مالیات یا با ارسال نامه های ثبت شده از طریق پست، بلکه همچنین به صورت آنلاین از طریق حساب شخصی پرداخت کننده مالیات امکان پذیر است.