Závislosť prepravnej dane od regiónu a výkonu motora. Daň z výkonu vozidla Daň z nákladných áut roka
Každý, kto má na seba prihlásené vozidlo a nemá príslušné výhody, musí platiť daň z vozidla. Fyzická osoba je platiteľom dane z dopravy, ak je na ňu evidované vozidlo: automobil, motocykel, skúter, snežný skúter, vodná alebo iná doprava uvedená v čl. 358 daňového poriadku Ruskej federácie (článok 357 daňového poriadku Ruskej federácie).
Za platiteľov tejto dane sa teda považujú osoby, ktoré vlastnia auto, motocykel, autobus a iné dopravné prostriedky, ktoré majú pneumatiky.
Upozorňujeme, že ak fyzická osoba predala auto prostredníctvom splnomocnenca, auto zostáva registrované na jeho meno a on je platiteľom dane z dopravy na toto auto.
Táto daň sa platí ročne.
No sú aj výnimky, či takzvané benefity – invalidi túto daň za špeciálne vybavené autá a kočíky neplatia.
Oznámenie daňového úradu s výpočtom dane z dopravy
Daň z dopravy pre fyzické osoby vypočítava daňový úrad, ktorý vám musí zaslať oznámenie s výškou dane a údajmi, na základe ktorých bola vypočítaná (§ 362 ods. 1, § 363 ods. 3 daňového poriadku Ruskej federácie).Údaje o vozidle, jeho vlastnostiach, vlastníkovi a dobe evidencie podáva daňovému úradu orgán, ktorý vykonáva štátnu evidenciu niektorých vozidiel.
Napríklad štátnu registráciu motorových vozidiel vykonávajú jednotky dopravnej polície, ktoré odovzdávajú údaje daňovým úradom (článok 4 článku 85 daňového poriadku Ruskej federácie; Nariadenia o interakcii oddelení Štátnej dopravnej inšpekcie a daňové úrady pri poskytovaní informácií o vozidlách a osobách, na ktoré sú registrované, schválené nariadením Ministerstva vnútra Ruska N 948).
Výpočet prepravnej dane
Výška prepravnej dane sa vypočítava pre každé vozidlo na základe piatich zložiek.1. Základ dane - hodnota zistená pre výpočet dane v závislosti od typu vozidla.
V prípade automobilov, motocyklov, plavidiel s vlastným pohonom a iných vozidiel s motorom je to výkon motora v konských silách; pre vodné plavidlá bez vlastného pohonu (vlečené) - je to hrubá tonáž v registrovaných tonách atď. (článok 1 článku 359 daňového poriadku Ruskej federácie).
Tieto vlastnosti sú uvedené v technických dokladoch pre prepravu, v pase vozidla a v osvedčení o evidencii.
2. Podiel na vlastníctve vozidla. Ak je vlastník len jeden, berie sa podiel na práve ako jeden, ak je viac, jeho časť sa odoberá na konkrétneho daňovníka (1/2, 1/3 atď.).
3. Sadzba dane. Stanovujú ho zákony zakladajúcich subjektov Ruskej federácie na jednu konskú silu výkonu motora, jednu registrovanú tonu hrubej tonáže plavidla bez pohonu atď. (článok 361 daňového poriadku Ruskej federácie).
Sadzby prepravnej dane nájdete v zákone subjektu Ruskej federácie, kde je vozidlo registrované.
Ak takýto zákon v kraji nebol prijatý alebo v ňom nie sú ustanovené sadzby, potom sadzby uvedené v odseku 1 čl. 361 Daňový poriadok Ruskej federácie.
4. Obdobie, za ktoré sa daň vypočítava. Predvolená hodnota je predchádzajúci kalendárny rok.
Ak je vozidlo na vás evidované celý rok, hodnota sa rovná jednej.
Ak len časť roka, obdobie je definované ako pomer počtu celých mesiacov, počas ktorých vám bolo vozidlo prihlásené, k počtu kalendárnych mesiacov v roku.
Pri výpočte dane z dopravy na zdaňovacie obdobia začínajúce od roku 2016 sa za mesiac prihlásenia vozidla (mesiac vyradenia vozidla) berie celý mesiac, ak prihlásenie (odhlásenie) vozidla nastalo pred 15. dňom príslušného mesiaca. vrátane.
Ak k prihláseniu vozidla došlo po 15. dni príslušného mesiaca alebo k odhláseniu vozidla (odhlásenie, vyradenie z evidencie lodí štátu a pod.) pred 15. dňom príslušného mesiaca vrátane, mesiac prihlásenia ( pri určovaní lehoty sa neprihliada na finančné prostriedky vozidla.
(článok 3 článku 362 daňového poriadku Ruskej federácie; časť 10 článku 4 zákona z 29. decembra 2015 N 396-FZ).
Dátum registrácie vozidla je uvedený v osvedčení o evidencii (článok 360 odsek 1, článok 362 daňového poriadku Ruskej federácie).
5. Zvyšujúci sa faktor. Výška dane sa vypočíta s prihliadnutím na zvyšujúci sa koeficient pre osobné automobily s cenou nad 3 milióny rubľov. s príslušným rokom výroby.
Napríklad vo vzťahu k osobným automobilom s cenou od 3 miliónov rubľov. až 5 miliónov rubľov vrátane bude zvyšujúci koeficient (článok 2 článku 362 daňového poriadku Ruskej federácie):
- 1.1 - ak od roku výroby automobilu uplynuli dva až tri roky;
- 1.3 - ak od roku výroby automobilu uplynul jeden až dva roky;
- 1.5 - ak od roku výroby vozidla neuplynul viac ako rok.
Výška prepravnej dane sa vypočíta ako súčin uvedených piatich zložiek. V daňovom výmere zaslanom daňovým úradom sú uvedené všetky hodnoty potrebné na výpočet a konečná výška dane.
Príklad.Výpočet prepravnej dane
Daň vypočítame za auto vo vlastníctve občana, ktoré je registrované na Moskovskom štátnom inšpektoráte bezpečnosti dopravy.
Počiatočné údaje:
- Výkon motora - 140 l. s.
- Majiteľ je len jeden.
- Sadzba dane - 35 rubľov / l. s. (článok 2 zákona Moskvy zo dňa 07.09.2008 N 33).
- Registrovaný v októbri 2016 (čo znamená, že bol zaregistrovaný celé tri mesiace z 12).
- Auto bolo vyrobené v roku 2016, jeho cena je 4 milióny rubľov, je zaradený do zoznamu osobných automobilov s priemernou cenou 3 milióny rubľov.
Lehota na zaplatenie prepravnej dane
Platobné lehoty sú stanovené zákonmi zakladajúcich subjektov Ruskej federácie.V tomto prípade je potrebné daň zaplatiť najneskôr do 1. decembra roku nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia (kalendárneho roka), počnúc zdaňovacím obdobím 2015.
Za predchádzajúce zdaňovacie obdobia (pred rokom 2015) mala byť daň zaplatená najneskôr 1. októbra roku nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia (článok 1 článku 363, článok 360 daňového poriadku Ruskej federácie; písm. Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 11. januára 2016 N BS-4 -11/48@).
V tomto prípade musí byť oznámenie zaslané najneskôr 30 dní pred určeným dátumom (§ 52 ods. 2, § 363 ods. 1, § 3, § 397 ods. 4, § 409 ods. 1, 2 zák. zákonník Ruskej federácie, list Federálnej daňovej služby Ruska z 11. januára 2016 N BS-4-11/48@).
sankcie
Nezaplatenie alebo predčasné zaplatenie daní podľa daňového výmeru môže mať za následok:- nahromadenie pokút;
- trestné stíhanie vo forme pokuty;
- vymáhanie daňových nedoplatkov (nedoplatkov), ako aj penále a pokút súdnou cestou.
Pokuta za nezaplatenie
Pokuta je peňažná suma, ktorá vám bude účtovaná za sumu daňového dlhu, ak daň zaplatíte oneskorene (článok 1, článok 75 daňového poriadku Ruskej federácie).Sankcie sa vypočítavajú podľa vzorca (odseky 3, 4, článok 75 daňového poriadku Ruskej federácie):
Výška pokút = suma nezaplatenej dane načas x počet kalendárnych dní omeškania x 1/300 refinančnej sadzby Bank of Russia platnej v tom čase.
Ak daň nezaplatíte včas, daňový úrad vám zašle výzvu na zaplatenie nedoplatku na dani a penále.
Takáto požiadavka musí obsahovať: výšku daňového dlhu; výšku pokút v čase odoslania reklamácie; termín zaplatenia dane; lehota na splnenie požiadavky; aj opatrenia na výber daní, ktoré sa prijmú v prípade nesplnenia požiadavky.
Sumy uvedené v žiadosti musíte zaplatiť do ôsmich pracovných dní odo dňa prijatia žiadosti, pokiaľ v nej nie je uvedená dlhšia lehota (článok 4 článku 69 daňového poriadku Ruskej federácie).
Ak je žiadosť zaslaná doporučenou poštou, považuje sa za prijatú po šiestich dňoch odo dňa odoslania tohto listu (článok 6 článku 69 daňového poriadku Ruskej federácie).
Možné pokuty
Za neplatenie daní vám môžu byť uložené pokuty. Pokuta je 20 percent z nezaplatenej sumy dane.Ak kontrola preukáže, že ste daň nezaplatili úmyselne, výška pokuty sa zvýši na 40 percent (článok 122 daňového poriadku Ruskej federácie).
Je dôležité vedieť, že na to, aby vás daňový úrad mohol brať na zodpovednosť, musí mať dôkazy, ktoré potvrdzujú, že bol spáchaný priestupok.
Majte totiž doklady o tom, že inšpektorát vyčíslil daň v súlade so zákonom, zaslal vám daňové oznámenie a výzvu a má potvrdenie o skutočnosti a dátume prijatia oznámenia.
Vymáhanie daňových dlhov (nedoplatkov), ako aj penále a pokút súdnou cestou
Ak výzva na zaplatenie daňových nedoplatkov (penále, pokuty) nebude splnená včas, správca dane môže podať na súd návrh na vymáhanie dlhu z vášho majetku (vrátane prostriedkov na bankových účtoch, hotovosti). Vo všeobecnosti je lehota na obrátenie sa na súd šesť mesiacov odo dňa uplynutia lehoty na splnenie požiadavky (články 1, 2 článku 48 daňového poriadku Ruskej federácie).Ide o regionálnu daň, t.j. platí sa do rozpočtu zakladajúcich subjektov Ruska, na území ktorého je inštalovaný.
Kto platí daň z dopravy v roku 2017
Prepravnú daň musia zaplatiť osoby, ktoré registrovaný autá alebo iné vozidlá vybavené motorom (motocykle, skútre, autobusy, lietadlá, helikoptéry, motorové lode, jachty, plachetnice, člny, snežné skútre, motorové sane, motorové člny, vodné skútre).
Výpočet prepravnej dane za rok 2016
Pre fyzické osoby daň z dopravy vypočíta daňová služba podľa tohto vzorca:
Sadzba dane = Sadzba dane x Konská sila. x (počet mesiacov vlastníctva / 12 mesiacov)
Sadzby dane v každom subjekte Ruskej federácie sú odlišné, nájdete ich na tejto stránke.
Poznámka: Spravidla vo všetkých technických dokumentoch pre T.S. výkon motora sa uvádza v konských silách (H.S.), ale ak namiesto H.S. budú uvedené kilowatty (kW); musia byť prevedené na L.S. na základe výpočtu: 1 kW = 1,35962 HP.
Príklady výpočtov prepravnej dane
Príklad 1. Výpočet prepravnej dane za celý kalendárny rok
Predmet zdanenia
Petrov I.A. zaregistroval v Moskve osobný automobil Mitsubishi ASX. Výkon motora auta je 140 koní.
Výpočet dane
35 rubľov.
Dopravná daň sa v tomto prípade rovná: 4 900 rubľov.(35 RUR x 140 HP).
Príklad 2. Výpočet prepravnej dane za neúplný kalendárny rok
Predmet zdanenia
V júni 2016 Petrov I.A. odhlásil v Moskve predtým registrovaný automobil Mitsubishi ASX. Výkon motora auta je 140 koní.
Výpočet dane
Sadzba dane za takéto auto v Moskve v roku 2016 je 35 rubľov.
Daň z dopravy na 6 mesiacov roku 2016 sa bude rovnať: 2 450 RUB(35 RUR x 140 HP x ½ (6 mesiacov / 12 mesiacov))
Daňové priznanie v roku 2017
Po výpočte prepravnej dane odošle Federálna daňová služba na adresu bydliska daňové oznámenie, ktoré obsahuje informácie o výške dane, termíne jej zaplatenia atď.
Daňové oznámenia v roku 2017 budú zaslané obyvateľom Ruska z apríl až september. Informácie o plánovaných termínoch zasielania oznámení konkrétnemu daňovému úradu sa dozviete na tejto stránke.
Ak sa nájde chybné údaje v oznámení musíte napísať žiadosť na daňovú službu (tlačivo žiadosti sa posiela spolu s oznámením). Po potvrdení týchto údajov sa výška dane prepočíta a daňovníkovi bude zaslané nové oznámenie.
Daňový výmer neprišiel
Mnohí majitelia vozidiel sa mylne domnievajú, že ak nedostali oznámenie od daňovej služby, nemusia platiť daň z prepravy. Toto je nesprávne.
Dňa 1. januára 2015 nadobudol účinnosť zákon, podľa ktorého sú daňovníci v prípade nedoručenia daňových výmerov povinní sebanahlásenie Federálnej daňovej službe o dostupnosti nehnuteľností, ako aj vozidiel.
Vyššie uvedená správa spolu s kópiami titulných dokumentov sa musí predložiť Federálnej daňovej službe pre každý zdaniteľný predmet raz do 31. decembra nasledujúceho roka. Napríklad, ak bolo auto zakúpené v roku 2016, ale neboli prijaté žiadne oznámenia týkajúce sa neho, potom je potrebné poskytnúť informácie Federálnej daňovej službe do 31. decembra 2017.
Preto, ak nedostanete oznámenie, Federálna daňová služba odporúča prevziať iniciatívu a osobne kontaktovať inšpektorát (môžete použiť túto službu na online stretnutie).
Ak občan samostatne nahlási, že má vozidlo, ktorému nebola vyrubená daň, platba sa vypočíta za rok, v ktorom bol uvedený prehľad podaný. Táto podmienka však platí len vtedy, ak daňový úrad nemal informácie o nahlásenom objekte. Ak platobný výmer nebol zaslaný z iných dôvodov (napríklad bola nesprávne uvedená adresa daňovníka alebo sa stratil na pošte), výpočet sa vykoná za všetky tri roky.
Za neodoslanie takejto správy v stanovenej lehote bude občan zodpovedať podľa bodu 3 čl. 129,1 a bola mu uložená pokuta vo výške 20 % z nezaplatenej sumy dane za predmet, ku ktorému nepodal hlásenie.
Poznámka, z dôvodu posunutia termínu na zaplatenie dane z nehnuteľností (najneskôr do 1.12.) budú vygenerované a odoslané daňové výmery za rok 2016 vrátane vyvesenia v „Osobnom účte daňovníka pre fyzické osoby“ najneskôr do 18.10.2017. . Ak si používateľ svojho osobného účtu želá dostávať oznámenia v papierovej forme, ako doteraz, musí to oznámiť správcovi dane. Pokiaľ ide o fyzické osoby, ktoré nemajú prístup k elektronickému účtu, oznámenia im budú naďalej zasielané v papierovej forme poštou.
Lehota na zaplatenie prepravnej dane
V roku 2017 bola stanovená jednotná lehota na zaplatenie daní z nehnuteľností pre všetky regióny Ruska - najneskôr 1.12.2017.
Poznámkaže v prípade nedodržania lehôt na zaplatenie prepravnej dane bude účtovaná pokuta vo výške nedoplatku za každý kalendárny deň omeškania vo výške jednej tristotiny aktuálnej refinančnej sadzby Centrálnej banky Ruskej federácie . Okrem toho môže daňový úrad zaslať zamestnávateľovi dlžníka výzvu na vymáhanie dlhu na úkor miezd a tiež zaviesť obmedzenie na odchod z Ruskej federácie. Za neplatenie daní sa fyzickým osobám neukladá žiadna pokuta.
Daň z dopravy môžete zaplatiť pomocou špeciálnej služby na oficiálnej webovej stránke daňovej služby.
K tomu potrebujete:
Ako zistiť svoj daňový dlh
To, či máte daňové dlhy, môžete zistiť niekoľkými spôsobmi:
- Osobným kontaktovaním územného daňového úradu Federálnej daňovej služby v mieste vášho bydliska.
- Prostredníctvom osobného účtu daňovníka na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby.
- Pomocou špeciálnej služby na Jednotnom portáli služieb štátu.
- Prostredníctvom databanky na oficiálnej webovej stránke súdnych exekútorov (len pre dlžníkov, ktorých prípady sú v exekučnom konaní).
Pre každého majiteľa štvorkolesového kamaráta každoročne vyvstáva úloha zaplatiť prepravnú daň, ktorá závisí od výkonu a ďalších parametrov auta a jeho majiteľa.
Mnoho ľudí sa zaujíma o to, ako správne vypočítať sadzbu takéhoto poplatku, podľa akých právnych predpisov sa prepravné uplatňuje, v akom časovom horizonte je možné takúto daň zaplatiť a mnoho ďalších jemností súvisiacich s touto daňou. Samozrejme, môžete si vystačiť s údajmi dopravnej polície a zaplatiť nejakú sumu, ale aby ste sa vyhli zbytočným výdavkom a pokutám za nesprávny výpočet sumy, každý majiteľ auta by mal poznať daň z výkonu.
Daň z koní 2016: Právny rámec pre daňové poplatky
Daň za konskú silu za rok 2016 sa vyberá a vypočítava na základe ustanovení zákona o dani z dopravy ruského daňového poriadku, základné pravidlá sú popísané v druhej časti, dvadsiatej ôsmej kapitole. Na základe tohto dokumentu miestne legislatívne orgány zostavia možnú sadzbu výberu daní, časové obdobie a platobný príkaz naakumulovaných prostriedkov. Pre rôzne kategórie občanov a organizácií sa podľa objektívnych dôvodov stanovujú aj prípadné zvýhodnené úrokové sadzby na dani z výkonu auta, z dôvodu ktorých sa poskytuje znížená zvýhodnená sadzba. Kto je zodpovedný za úhradu nákladov na prepravu? Platia ho fyzické a právnické osoby, ktoré sú vlastníkmi zariadení a majú vyplnenú dokumentáciu o evidencii vozidla.
Položky pre daň z výkonu v roku 2016:
- autá;
- Motocykle;
- Motorové skútre;
- Autobusy;
- Ostatné vozidlá s evidenčným číslom.
Kalkulačka dane z koní 2016
Otázku správneho výpočtu požadovanej sumy dane za konskú silu rieši špeciálna kalkulačka. Vykonanie potrebnej operácie výpočtu musí brať do úvahy niekoľko faktorov:
- Aký druh technológie sa používa - na zemi, vo vode alebo vo vzduchu;
- Aké zariadenie je určené na určený účel - osobné autá, nákladné autá alebo autobusy;
- Čo je základom klasifikácie technických prostriedkov podľa daňového zákona;
- Výkonové charakteristiky v konských silách;
- Kapacita cestujúcich;
- Kontrolné časové obdobie - kvantitatívne údaje mesiacov, počas ktorých je vlastníkom určitá osoba.
Pre väčšinu motorových vozidiel sú výkonové charakteristiky motora uvedené v hp. s, pôvodne. Existujú však autá, ktorých indikátory výkonu sú napísané v kilowattoch. Na správny výpočet sadzby dane je potrebné ukazovatele previesť na hp;
1 352 koní sa rovná jednému kilowattu.
S technickými špecifikáciami súvisí aj daň za výkon vozidla. Niekedy sa tieto informácie líšia od informácií zadaných v papieroch pri registrácii. Vzhľadom na to, že zákon nedáva oprávnenie vykonávať akékoľvek zmeny orgánom zodpovedným za vyúčtovanie dane, musí vlastník prepravy vykonať kontrolu - preskúšanie, získať potrebné informácie, ktoré poskytne štruktúru daňových úradov pre správny výpočet výšky poplatku.
Akú daň z výkonu dane bude musieť daňovník zaplatiť, sa vypočíta pomocou matematického vzorca: ročná percentuálna miera výberu sa vynásobí ukazovateľmi výkonu v konských silách a potom sa vynásobí dobou vlastníctva automobilu a iného vozidla. Takýto výpočet dane z výkonu auta je približný, pretože v každom regióne závisia sadzby od rozhodnutia miestnych orgánov.
Sadzbu dane vo vašom regióne môžete zistiť prostredníctvom služby Federal Service nalog.ru.
Aby ste to mohli urobiť, musíte poznať číslovanie regiónu vášho bydliska. Prvé dve čísla individuálneho identifikačného certifikátu alebo na ŠPZ vášho auta je možné zobraziť aj na mape. Mať číselné hodnoty regiónu, odoslať žiadosť o sadzbu dane z dopravy, uviesť časové obdobie, ktoré vás zaujíma, a prezeranie prijatých údajov nebude ťažké.
Kto vymeriava daň za výkon 2016?
Finančné prostriedky, ktoré musíte ako vlastník vozidla prispieť, a ich výšku vypočítavajú miestne pobočky federálnej daňovej služby. Tieto isté služby posielajú upozornenia všetkým vlastníkom zariadení. Čo sa týka časového rámca potrebného na zloženie potrebných finančných prostriedkov, tie sú pre bežných občanov a právnické osoby odlišné. Ruský daňový zákon jasne upravuje časové obdobia.
Podľa pravidiel článku 363 musia bežní občania platiť platby najneskôr do 1. októbra roku nasledujúceho po predchádzajúcom roku. Právnické osoby zas uhrádzajú platbu najskôr prvého februára.
Niekoľko kategórií automobilov je oslobodených od daní za výkon:
- Lode s veslami alebo vybavené motorom s limitom výkonu do piatich konských síl;
- autá, ktoré majú ovládacie zariadenia pre osoby so zdravotným postihnutím, alebo vozidlá s menovitým výkonom motora menej ako sto koní a zakúpené prostredníctvom sociálnych služieb;
- Plavidlá typu „mora“ alebo „rieka“ určené na rybolovné operácie;
- Technické vozidlá a iné zariadenia špecializované na poľnohospodárske práce a registrované na vlastníkov - poľnohospodárskych výrobcov;
Vozidlá, ktoré boli odcudzené a majú podporný doklad od dopravnej polície alebo iných oprávnených organizácií.
Okrem vyššie uvedených prípadov je povinný platiť sadzbu dane aj v prípade, ak je automobil v oprave a nepoužíva sa na účel, na ktorý je určený.
Pri výpočte zvýhodnených sadzieb pre jednotlivé územia kraja majú prednosť rozhodnutia orgánov kraja. Napríklad preferenčná daň z výkonu v Moskve sa vypočítava na základe právneho aktu „O dani z dopravy“ prijatého v roku 2002 a zahŕňa zoznam osôb, ktoré môžu mať nárok na preferenčné zdanenie. toto:
- Osoby, ktoré majú ocenenie - „hviezda hrdinu Sovietskeho zväzu“, „hrdina Ruska“, držitelia Rádu slávy troch stupňov - za jedno vozidlo;
- Osoby, ktoré majú vozidlo s menovitým výkonom do sedemdesiat konských síl;
- Veteráni Veľkej vlasteneckej vojny, ľudia s obmedzenou schopnosťou pracovať (zdravotne postihnutí ľudia kategórie 1 a 2).
Čiastku dane za výkon môžete zaplatiť v bankových inštitúciách alebo na poštách Ruskej pošty.
Video: Daň z výkonu elektrického vozidla
Aké daňové výhody môžete získať vlastníctvom auta s elektrickým výkonom? Naozaj žiadne?
Novinky sú naplnené informáciami o novinkách v daňovom poriadku. Hospodárska kríza, daň z luxusu, dane z dopravy – čo tento rok vyprázdni vrecká obyčajných Rusov?
Hlavnou správou posledných dní je, že vozidlá so spaľovacím motorom sa dostali do pozornosti Ministerstva financií Ruskej federácie. Od roku 2013 je každý majiteľ auta nútený platiť štátnu povinnosť do štátnej pokladnice v závislosti od množstva konských síl auta.
Teraz môže byť daň z výkonu auta opäť zvýšená, navyše bude závisieť od environmentálnej normy, roku výroby a veľkosti motora auta. Nový zákon sa tak zameriava na majiteľov veľkých zastaraných zahraničných áut s nízkym výkonom. No predsa len, aj v tomto prípade sa môžete vyhnúť zbytočným nákladom, najskôr si však treba dôkladne preštudovať legislatívu a nový zákon.
Daň z áut v roku 2016 - zmeny v zákone, výška dane
Nový rok nebol taký sviatočný, pretože na prahu roku 2016 došlo k ďalším zmenám v daňovom poriadku. Teraz musíte za potešenie zaplatiť veľa. Majitelia vozidiel sú nútení platiť ročný daňový poplatok. Pozrime sa bližšie na to, kto a za čo by mal platiť štátnu povinnosť.
Čo určuje výšku platby za dopravu? Je tu niekoľko dôležitých bodov:
- počet konských síl;
- región registrácie auta;
- vyrábať a modelovať.
Kalkulačka a výpočet dane z auta sami
Takže na oficiálnych stránkach je online kalkulačka, kde môžete zistiť, koľko percent sa účtuje konkrétne za vaše auto. Tu musíte uviesť všetky vlastnosti vozidla.
Vzorec na výpočet:
Napríklad:
- Pre vozidlá registrované v Moskve a Moskovskom regióne s objemom do 100 koní sa suma počíta na 12 rubľov na 1 danú jednotku.
- Ak je výkon 100 koní, musíte zaplatiť štátnu daň vo výške 1200 rubľov do štátnej pokladnice.
Navyše, bez ohľadu na to, aké máte vozidlo, ak má spaľovací motor, budete musieť zaplatiť poplatok (auto, motorový čln, loď atď.). Nový zákon upravuje, že sadzba je viazaná na región (v Ťumeni, Moskve, Belgorode, Rostovskej oblasti, Petrohrade atď.). Pre každý motor existuje vzorec, vďaka ktorému si môže občan vypočítať daň z auta. Vyjasniť by sa to malo po predložení dokladov dopravnej polícii.
Daň z auta podľa výkonu 2016 - výpočet sadzby dane v tabuľke
V dôsledku výrazného zvýšenia sadzieb v roku 2016 je veľa majiteľov nútených hľadať menej výkonné vozidlá s alternatívnymi zdrojmi energie.
Ale ako to už býva, tieto štátne povinnosti bohatú vrstvu veľmi nezasiahnu, keďže výšku základnej sadzby nemožno zvýšiť viac ako 10-násobne. Napríklad majitelia zahraničných automobilov s výkonom 250 k alebo viac platia za každú jednotku výkonu najmenej 120 rubľov.
Zoznam áut podliehajúcich dani z luxusu 2016 od Ministerstva priemyslu a obchodu
Ministerstvo priemyslu a obchodu už v roku 2016 zostavilo nový zoznam luxusných áut, ktorý obsahoval jedenapolkrát viac modelov, ak tabuľku porovnáme s minulým rokom.
- Takže za auto v hodnote 3 až 5 miliónov rubľov sa v prvom roku platí štátna daň s koeficientom 1,5, od druhého do tretieho - s koeficientom 1,3.
- Pre prestížne zahraničné autá v cenovom segmente od 5 do 10 miliónov rubľov sa poplatok za dopravu vynásobí 2 a od 15 miliónov rubľov - koeficientom 3.
Daň z predaja áut v roku 2016 podľa nového zákona
Občania, ktorí sa rozhodujú, by tiež nemali zabúdať, že táto transakcia podlieha štátnej povinnosti. Ak je suma transakcie vyššia ako 250 000 rubľov alebo auto bolo vo vlastníctve menej ako 3 roky, musíte štátu dať 13% z výnosov.
Daň z auta, ako skontrolovať online podľa priezviska majiteľa
Podľa ustanovení článku 367 daňového poriadku je zrejmé, že je potrebné platiť včas. Takže niekoľko mesiacov pred termínom splatnosti vám bude na vašu poštovú adresu zaslané potvrdenie, na ktorom bude uvedená presná suma platby. Platbu musíte vykonať čo najskôr, pretože vám budú účtované poplatky z omeškania a dodatočný úrok za každý deň. Informácie o dlhu si môžete pozrieť na webovej stránke Štátnych služieb.
Musím platiť daň z predaja auta, ktoré vlastní menej ako 3 roky?
Žiaľ, ak vlastníte auto menej ako 3 roky, budete musieť zaplatiť 13% na základe kúpno-predajnej zmluvy. Ak však celková hodnota transakcie nepresiahne 250 tisíc rubľov, poplatok sa neplatí. V každom prípade majú majitelia vždy právo vybrať si cestu luxusným autom alebo si vybrať vozidlo, ktoré je cenovo dostupné, aby si nelámali hlavu nad tým, kde zobrať peniaze na zaplatenie štátnej povinnosti.
Ako sa vyhnúť plateniu dane za výkon vášho auta - tipy a triky
Z toho všetkého môžeme vyvodiť záver, že dnes je vozidlo dosť veľkou záťažou, a to tak pre predávajúceho, ktorý musí štátu zaplatiť 13 %, ako aj pre kupujúceho, keďže mu dopravná daň nespôsobuje menšie ťažkosti.
Skúsení majitelia však vedia, ako sa vyhnúť plateniu dane z auta za výkon, a tu je niekoľko trikov:
- vypnutie motora v továrni;
- prihlásenie auta pre člena veľkej rodiny, zdravotne postihnutú osobu skupiny 1 a 2;
- auto je majetkom inej osoby.
Vrátenie dane z príjmov pri kúpe auta 2016 - nové vydanie zákona
Vládne orgány zasa zabezpečujú ochranu práv daňových poplatníkov. Máte teda šancu vrátiť 13 % z dane z príjmu štátu zo sumy, ktorá bola vynaložená na platenie odvodov. K tomu budete musieť pri kúpe auta vyplniť 3-NDFL (vyhlásenie), ako aj žiadosť o vrátenie dane z príjmu.
Každých dvanásť mesiacov musia majitelia vozidiel zaplatiť daň z množstva konských síl pod kapotou. Napriek tomu, že táto potreba vzniká iba raz ročne, postup výpočtu takejto platby sa mení s podobnou frekvenciou. Napriek tomuto dočasnému charakteru platieb je stále potrebné mať minimálne znalosti o stávkach.
Tabuľka výkonu auta 2016 obsahuje zmenené sadzby pre kategórie občanov poberajúcich výhody. Patria k nim napríklad dôchodcovia, ktorým sa samotná daň vypočítava iným algoritmom ako pre ostatné kategórie obyvateľstva. Pre pohodlie majiteľov vozidiel dnes na internete nájdete samostatné tabuľky aj špeciálne kalkulačky, ktoré vám umožňujú vypočítať celkovú sumu na základe údajov o aute a jeho majiteľovi.
Ako sa vypočíta daň z vozidla?
Daň za konskú silu sa platí po vypočítaní konečných nákladov. Niektoré koeficienty sú priamo ovplyvnené vlastnosťami vozidla. Patrí medzi ne základ dane a sadzba dane. Ten sa môže líšiť v závislosti od regiónu Ruskej federácie, regiónu, v ktorom je vozidlo registrované, veľkosti inštalovaného motora a roku výroby automobilu.
Okrem toho výpočty zohľadňujú aj environmentálnu triedu auta. Základ dane závisí od výkonu motora, teda od počtu konských síl. Do úvahy sa berie aj dĺžka vlastníctva vozidla – ak je cena auta nad tri milióny rubľov, potom sa pridáva zvyšujúci faktor. Celkovo existujú štyri možnosti výpočtu:
- sadzba dane z ihneď zakúpeného osobného automobilu sa vynásobí počtom konských síl;
- výsledná suma sa vynásobí počtom mesiacov používania vozidla vydeleným 12;
- ak sú náklady na auto vysoké, vynásobte ich zvyšujúcim sa faktorom;
- Ak je doba vlastníctva drahého auta kratšia ako rok, koeficient sa vynásobí druhou sumou.
Tabuľka dane z áut za rok 2016 podľa konských síl a kalkulačky
Je oveľa jednoduchšie vypočítať prepravnú daň pomocou špeciálnych kalkulačiek, ktoré eliminujú potrebu zapamätať si a používať rôzne tabuľky. V takýchto programoch stačí vybrať región bydliska, kategóriu vozidla, výkon, podmienky kúpy auta, jeho prihlásenie/odhlásenie.
Celková suma sa vypočíta veľmi jednoducho, hlavnou vecou je nezabudnúť na násobiaci faktor. V takýchto službách je nižšie zvyčajne tabuľka, ktorá je aktuálna v čase operácie, informácie, ktoré je možné použiť.
Existuje základná sada stávok v rozsahu od 2,5 do 15, ale nemali by ste ich používať presne - každý región Ruska má svoje vlastné kurzy stanovené vládou. Napriek tomu, že konečnú výšku dane určuje daňový úrad, majiteľ auta si môže údaje skontrolovať pomocou špeciálnych tabuliek.
Prečo sa vyberajú dane za výkon?
V krajine prebieha intenzívna výstavba ciest a tento proces je financovaný z daní od majiteľov vozidiel. Rozpočet zakladajúcich subjektov Ruskej federácie sa plne dopĺňa platbami nasledujúcich druhov daní:
- z majetku;
- z podnikania v oblasti hazardných hier;
- dopravy
Kódex jasne stanovuje, ako sa vynakladajú jednotlivé druhy daní. Zjednodušene povedané, peniaze zaplatené majiteľmi vozidiel sa používajú na tvorbu cestných fondov.
Platí teda, že čím viac peňazí kraj dostane z dopravných daní, tým lepšia je situácia na cestách v kraji. Najzreteľnejšie je to vidieť vo veľkých mestách krajiny – napríklad v Petrohrade a Moskve.
Kedy musíte zaplatiť daň?
Podľa daňového poriadku Ruskej federácie sa platby za predchádzajúci rok musia uskutočniť najneskôr v októbri nasledujúceho roka, inými slovami, v októbri 2016 sa musí vykonať platba za rok 2015. Mesiac pred termínom by mal prísť papier s presnou sumou, ktorú treba zaplatiť. Ak takýto papier nedorazil, existujú ďalšie možnosti:
- návšteva daňového úradu a prevzatie potvrdenky do ruky;
- návšteva webovej stránky štátnych služieb a zobrazenie vlastného dlhu.
Na vyššie uvedenej stránke si môžete urobiť. Ak sa platba neuskutoční, časom sa bude účtovať penále vo výške jednej pätiny sumy dane s pripočítaním niekoľkých percent za každý deň omeškania.
Od roku 2016 nastanú zmeny v legislatíve, podľa ktorej sa bude daň počítať inak; celková suma bude závisieť od veľkosti motora a environmentálnej triedy vozidla.
Výhody pre dôchodcov
Dostupnosť a veľkosť výhod priamo závisia od regiónu bydliska majiteľa vozidla. Vo veľkých mestách, napríklad v Moskve a Petrohrade, sa to nepraktizuje. Na území Perm sa dávky poskytujú iba tým dôchodcom, ktorých výkon auta je nižší ako 100 koní. V prípade tohto regiónu je zvýhodnenie 50 % zo sumy dane, ktorá sa musí vypočítať podľa štandardnej schémy.
Daň sa plne platí v regiónoch Jaroslavľ a Tomsk. Jednotlivé prípady poskytovania výhod sa posudzujú súkromne, keďže každý región krajiny má svoje vlastné miestne zákony a kódexy. Pri výpočte daní by ste nemali používať rovnaké tabuľky a koeficienty, pretože pri výbere nesprávneho regiónu krajiny môžete výrazne preplatiť.
