Amenzile cu impozitul pe venit Kbk. Impozitul pe venit Kbk. Completați un bon fiscal

În 2019, CCA s-a schimbat. Priviți tabelele de coduri pentru impozitul pe venit, precum și penalitățile și amenzile pentru acesta pentru bugetele federale și regionale.

KBK pentru impozitul pe venit 2019 este o combinație de 20 de cifre, care este o criptare a datelor privind impozitul plătit. Fiecare cifră a codului are propriul său sens, în special:

• 1-3 cifre – managerul fondurilor bugetare (în cazul nostru acesta este Serviciul Fiscal Federal - 182);
• 4-6 – ceea ce plătiți (de exemplu, 101 – impozit pe venit);
• 7-11 – clasificator de plată (variază în funcție de bugetul de venituri și de tipul de profit pe care se plătește impozitul);
• 12-13 – tip de buget (01 – federal, 02 – regional);
• 14-17 – tip de plată (taxă, penalitate, amendă);
• 18-20 – tip de venit, la plata impozitului pe venit in toate cazurile acesta va fi 110.

Acum că știți ce numere sunt folosite pentru a construi codul de clasificare bugetară pentru profit, puteți genera singur codul.

Atenție! Orice număr de la KBK este un informator important pentru ca computerul să vă trimită plata la adresa dorită. Indicarea incorectă chiar și a unei singure cifre va duce la neefectuarea plății.

Impozit pe venit: KBK 2019

Verificați întotdeauna codurile de clasificare bugetară. Pentru a face acest lucru, utilizați KBK gata făcut pentru impozitul pe venit 2019.

KBK pentru impozitul pe venit la bugetul federal (2019)

După cum știți, impozitul pe venit se plătește la cota de 20% din bază. Din această sumă în 2019, 3% merge la bugetul federal, iar 17% la bugetul regional. Fiecare plată are propriul BCC.

Important! CCA pentru impozitul pe venit 2019 la bugetul federal pentru persoane juridice - 182 1 01 01011 01 1000 110

Acest cod este folosit în majoritatea cazurilor la plata impozitului pe venit. Dar există o serie de excepții când va trebui să introduceți un cod diferit în plată.

De exemplu, conform Ordinului nr. 87n al Ministerului Finanțelor din 06.09.2017, în 2018 au fost introduse mai multe BCC noi la plata impozitului pe profitul din obligațiunile companiilor rusești emise în perioada 01.01.2017 până la 31.12.2017. 2021.

De asemenea, există coduri separate de clasificare bugetară pentru impozitul pe venit pentru transferurile către bugetul federal în 2018:

• din venituri din firme străine - 182 1 01 01060 01 1000 110;
• pentru grupuri consolidate de contribuabili - 182 1 01 01013 01 1000 110;
• din profit din titluri de stat - 182 1 01 01070 01 1000 110;
• din profituri din obligațiuni ale organizațiilor rusești - 182 1 01 01090 01 1000 110;
• pentru participanții la acordul de partajare a producției - 182 1 01 01020 01 1000 110

Pentru o listă completă de coduri, consultați tabelul de la începutul articolului.

KBK la bugetul regional (2019)

Codul pentru bugetul regional pentru persoane juridice diferă de același cod pentru bugetul federal de la 10 la 13 cifre. Așa că vă rog să aveți grijă.

Codul de clasificare bugetară la transferul de fonduri către bugetul regional este 182 1 01 01012 02 1000 110.

Pentru grupurile consolidate de plătitori de impozit pe venit în 2019 - 182 1 01 01014 02 1000 110.

Codurile de clasificare bugetară pentru impozitul pe venit 2019: penalități și amenzi

Dacă o companie trebuie să plătească o amendă sau o dobândă la impozitul pe venit în 2018, atunci în acest caz ordinul de plată va include propriul cod, diferit de celelalte. Codurile pentru amenzi și penalități depind și de bugetul la care va merge plata.

KBK pentru impozitul pe venit pentru persoane juridice în 2019: tabel

Mai jos în tabel am adunat pentru dvs. toate codurile de care ați putea avea nevoie la plata impozitului pe venit. Dar înainte de a trece la el, permiteți-ne să vă reamintim că codul este indicat în câmpul 104 al ordinului de plată.

Tabel complet al KBK pentru impozitul pe venit în 2019

Fiecare întreprindere este familiarizată cu KBK, sau codul de clasificare bugetară. Organizațiile care calculează și plătesc impozite trimit bani folosind aceste coduri. Toate organizațiile bugetare au propriul cod prin care operatorul trimite fonduri.

O greșeală făcută în detalii poate duce la blocarea sumei. Prin urmare, banii nu vor ajunge acolo unde este nevoie la timp. Acest lucru poate duce la penalități și dobânzi de la biroul fiscal. Și apoi organizația dvs. va trebui să recunoască KBK prin penalități pentru impozitul pe venit la bugetul entității constitutive a Federației Ruse.

Dacă se întâmplă ca compania dumneavoastră să întârzie cu următoarea plată, atunci trebuie să fiți pregătit pentru faptul că va trebui să plătiți o amendă și o penalizare. Ar trebui să faceți singur calculul penalităților, în funcție de zilele de întârziere.

Plățile în sine sunt efectuate folosind diferite coduri. În cazul în care nu au fost plătite fonduri suplimentare, se indică CCA pentru penalități:

KBC pentru amenzi:

Legislația nu prevede termene limită pentru plata impozitelor. Toate organizațiile care se angajează în afaceri sunt obligate să plătească sume de bani către trezoreria statului. Companiile calculează aceste sume pe baza profiturilor lor.

După ce s-a făcut calculul și s-a calculat impozitul, plata trebuie efectuată. În acest scop, există propriul impozit pe venit KBK.

impozitul pe venit KBK

Organizațiile în cursul activităților lor obțin profituri pe baza cărora sunt obligate să plătească impozite către stat. În funcție de subiect, organizațiile plătesc un impozit standard de 20%.

• 2% merg la trezoreria federală.
• 18% merg la bugetul regional.

Impozitul pe venit este plătit de organizațiile care lucrează pentru OSNO. Companiile care utilizează alte tipuri de sisteme fiscale: sistem simplificat de impozitare, UTII - plătesc un singur impozit.

Dacă organizația dumneavoastră funcționează pe un sistem general de impozitare, atunci plătește impozit pe profitul primit. În consecință, documentul de plată indică codul KBK:

Aceste detalii sunt furnizate de toți contribuabilii, cu excepția grupurilor de contribuabili care aparțin unei uniuni de parteneriat și a companiilor străine.

Cota standard de impozitare este de 20%. Rata minimă pe care o pot stabili autoritățile locale este de 13,5%. Procentul care merge la bugetul federal rămâne în orice caz neschimbat.

La sfârșitul perioadei de raportare, trebuie să completați o declarație și să efectuați plățile fiscale. Codurile KBK sunt indicate în documentele de plată. Pe baza acestor date se trimit bani.

KBK penalități la bugetul federal

În cazul în care societatea întârzie plata din anumite motive, se percep penalități și amenzi. Există un CCA pentru penalități pentru impozitul pe venit la bugetul federal, care este un set de numere de 20 de cifre. Deci, dacă trebuie să trimiteți bani la bugetul federal pentru o penalizare:

• 182 1 01 01011 01 2100 110 – KBK.

Când trimiteți o penalizare către fondul regional KBK:

• 182 1 01 01012 02 2100 110.

Când completați documentele de plată, asigurați-vă că verificați cu atenție unde se duc banii.

Fiecare cod KBK este o organizație specifică. Dacă faci cea mai mică greșeală, banii vor merge la adresa greșită. Întârzierea plății poate duce la amenzi și penalități suplimentare.

Impozitul pe venit și BCC

Toate companiile care desfășoară un anumit tip de activitate realizează profit și sunt obligate să plătească impozit la stat pe acest profit. Toate activitățile financiare ale întreprinderilor sunt direct legate de impozitul pe venit.

Pentru toate operațiunile contabile și completarea documentelor de plată, există BCC-uri separate.

Să ne uităm la penalitățile KBK pentru impozitul pe venit.

182 1 01 01011 01 2100 110 – KBK penalități fiscale către trezoreria federală.

182 – Codul organului guvernamental.

1 – cod de venit.

01 – cod fiscal.

01011 – element de venit.

01 – nivel bugetar (federal sau regional).

2100 – motivul plății (amenzi, taxe, amenzi).

110 – clasificarea profitului (venitului). Impozit, fără taxă, proprietar.

Corectitudinea și acuratețea la introducerea detaliilor vor ajuta compania să evite cheltuielile inutile. Plata la timp a impozitelor nu va atrage penalități din partea NI.

Organizațiile plătesc impozit pe venit dacă folosesc sistemul general de impozitare. Aceștia îl transferă la buget în două părți, de regulă, plătind avansuri o dată pe trimestru sau lunar, iar la sfârșitul anului, închizând suma rămasă și depunând o declarație la fisc.

Conceptul general de impozit pe venit

Acest impozit este plătit de toate persoanele juridice care operează pe teritoriul Federației Ruse din profitul organizației lor, care este obținut ca urmare a veniturilor minus cheltuieli. Dacă într-o anumită perioadă întreprinderea nu a realizat profit, atunci nu este nimic de plătit impozit.

Veniturile organizației sunt generate prin vânzarea de bunuri, pe baza documentelor primare întocmite în conformitate cu legislația rusă. Cheltuielile pot fi luate în considerare atunci când sunt documentate și justificate. Ele sunt împărțite în:

• Direct: distribuit lunar între soldurile lucrărilor în curs și costul produselor fabricate (lucrări, servicii)
• Indirect: contabilizat integral într-o singură perioadă de facturare

Impozitul pe venit se plătește în două sume procentuale:

Când să plătească impozitul pe venit în 2019?

În funcție de valoarea veniturilor întreprinderii, aceasta trebuie să plătească plăți în avans pe profit. Prin urmare, pentru a determina plățile pentru anul 2019, este necesară analizarea veniturilor din anul precedent. Dacă veniturile sunt mai mici de 60 de milioane de ruble, atunci plățile în avans trebuie plătite trimestrial.

Important! Dacă veniturile sunt mai mari de 60 de milioane, atunci există două moduri:1. Sau plăți trimestriale și lunare;2.sau numai lunar pe baza profitului real

Termenele limită de plată pentru 2019:

KBK după profit pentru 2019

Pentru a plăti corect impozitul pe profit, trebuie să întocmiți corect un ordin de plată . Este format din diferite linii și grafice.

1. Mai întâi indicăm statutul de plătitor, pentru persoanele juridice este 01, antreprenorii folosesc 09

2. Apoi datele organizației, numele complet, TIN, KPP

3. Următorul punct sunt detaliile bancare către care transferăm fonduri sub formă de impozit pe venit, precum și contul din care transferăm, adică contul nostru curent

4. INN, KPP al persoanei căreia îi plătim, în acest caz bugetul federal și regional

6.in campul 104 indicam KBK-ul impozitului, in campul 107 perioada fiscala, daca acesta este un trimestru va fi KV.02.2019

Important! KBK pentru impozitul pe venit nu este doar un set de numere, ci o combinație specială de 20 de numere care reprezintă criptarea datelor.

Fiecare număr are propriul său sens:

• 1-3 cifre – managerul fondurilor bugetare (în cazul nostru acesta este Serviciul Fiscal Federal – 182);
• 4-6 – ceea ce plătiți (de exemplu, 101 – impozit pe venit);
• 7-11 – clasificator de plată (variază în funcție de bugetul de venituri și de tipul de profit pe care se plătește impozitul);
• 12-13 – tip de buget (01 – federal, 02 – regional);
• 14-17 – tip de plată (taxă, penalitate, amendă);
• 18-20 – tip de venit, la plata impozitului pe venit in toate cazurile acesta va fi 110.

7. In scopul platii vom scrie: impozit pe profit pe profit in cuantum de 3% pentru trimestrul II 2019.

Greșeli la plata impozitelor, cum să le eviți

Dacă impozitul pe venit a fost transferat către KBK greșit, atunci va exista o restanță fiscală, care va fi descoperită de biroul fiscal și vă va emite o cerere de taxe de întârziere. Această notificare ajunge de obicei în contul personal al contribuabilului și este afișată și în contabilitatea 1C dacă este configurată o conexiune cu Serviciul Fiscal Federal. Acesta stabilește termenul în care penalitatea trebuie rambursată. Actiunile tale:

1. În primul rând, trebuie să mergeți la inspectorat și să scrieți o declarație cu privire la BCC indicată incorect și să indicați cea corectă, unde ar trebui creditată această taxă

2.Plătiți apoi penalitatea, indicând din nou cu atenție CCA

3. În cazul în care se constată o întârziere a penalizării, fiscul are dreptul de a face următoarea solicitare, numai băncii, de blocare a contului. Blocarea are loc în două moduri:

• Contul este complet blocat, dar acest lucru se întâmplă de obicei atunci când o organizație datorează impozitul principal
• Fie pentru o anumită sumă de datorie, adică penalități, apoi în limita fondurilor rămase poți lucra

4. Banca este obligată să anuleze penalitățile de la dvs. și când ajung la Serviciul Federal de Taxe, blocul va fi ridicat.

Pentru a evita astfel de neglijențe și alergări inutile, analizați în prealabil când și către care BCC trebuie transferată taxa. Studiați modificările în legislație pentru a evita greșelile inutile.

Penalități pentru întârzierea impozitului pe venit

De regulă, dacă o firmă întârzie plățile în avans fără a le plăti în termenul prevăzut de Lege, nu se percepe nicio penalitate pentru fiecare zi de întârziere, conform formulei de calcul;

Pentru depunerea cu întârziere a unei declarații de profit, amenda va fi de 5% din impozitul care nu a fost plătit la termen. Amenda se plătește pentru fiecare lună de întârziere, indiferent dacă este integrală sau nu. Amenda va fi de până la 30% din impozitul neplătit, dar nu mai puțin de 1000 de ruble.

Directorul și contabilul pot fi, de asemenea, trași la răspundere, amenda pentru ei va fi de 300-500 de ruble, dar pot fi și destituiți din funcție.

În caz de întârziere la plata penalităților, fiscul blochează contul organizației până la primirea plății.

Companiile trebuie să plătească impozit pe venit în 2019 către KBK, astfel cum a fost modificat prin Ordinul Ministerului Finanțelor din 06/09/17 nr. 87n. Oficialii au introdus noi coduri pentru impozitul pe venit pe care companiile ruse îl plătesc pentru veniturile din dobânzi la obligațiunile tranzacționabile și garantate cu ipoteci emise începând cu 2007.

Impozitul pe venit KBK sunt coduri pe care companiile le pun la plăți pentru a transfera fonduri către buget. Codurile au fost actualizate recent. Să ne uităm la diferențele dintre noile coduri fiscale 2019 pentru persoane juridice și cele anterioare și modul de aplicare a acestora.

Important! Vor exista noi BCC-uri pentru companii. Redactorii „UNP” au aflat

KBK pentru impozitul pe venit în 2019 pentru persoane juridice

Organizațiile și antreprenorii sunt obligați să plătească impozit pe venit:

• 17% - la bugetul regional;
• 3% - la cea federală.

Aceeași distribuție și tarife se aplică în 2019. Cu toate acestea, de la 1 ianuarie 2018, ordinele de plată pentru virarea impozitului pe venit trebuie completate într-un mod nou. Funcționarii au modificat codurile de clasificare bugetară, care trebuie reflectate în instrucțiunile câmpului 104 (Ordinul Ministerului Finanțelor din 09.06.17 Nr. 87n).

Modificările pentru persoanele juridice, deși nu sunt semnificative, trebuie luate în considerare la completarea formularelor de plată. Acestea afectează sumele impozitelor pe care organizațiile sunt obligate să le plătească pentru veniturile din obligațiuni tranzacționabile și obligațiuni garantate cu ipoteci emise din ianuarie 2007. Vedeți la ce CBK ar trebui transferat impozitul pe obligațiuni în tabelul de mai jos.

Noua CCA pentru impozitul pe venit 2019 (impozit obligatiuni)

Impozite de transfer pe alte venituri conform aceluiași KBK care au fost în vigoare anul trecut (vezi tabel).

Impozitul pe venit KBK 2019 pentru persoane juridice

Alte impozite pe venit KBK 2019

Erori în impozitul pe venit KBK 2019

Companiile confundă adesea codurile atunci când completează câmpul 104 al unui ordin de plată. Din cauza erorilor din comandă, banii ajung nesocotiți. Puteți corecta inexactitatea: trimiteți o cerere la inspectorat pentru a clarifica plata.

O scrisoare către inspecție poate fi scrisă într-un stil liber, nu există o formă specială. Principalul lucru este să reflectați detaliile eronate ale comenzii în aplicație și să indicați ce informații sunt considerate corecte. Vedeți și descărcați eșantionul folosind linkul de mai jos.

Cum se clarifică KBK-ul impozitului pe venit: exemplu de cerere

Societate cu răspundere limitată „Lutik”

INN/KPP 77010542789/ 770101001

105064, Moscova, st. Zemlyanoy Val 24/32, bloc 2, birou. 114

Către șeful Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nr. 1

in Moscova

Ref. Nr 852 din 08.07.2018

AFIRMAȚIE

despre clarificarea detaliilor din ordinul de plată

Lyutik LLC raportează că în ordinul de plată din 27 iulie 2018 nr. 258 pentru transferul impozitului pe venit la bugetul federal pentru prima jumătate a anului 2018 în valoare de 128.500 (o sută douăzeci și opt de mii cinci sute) de ruble, câmp 104 a fost completat incorect și anume, Compania a reflectat codul de clasificare bugetară - 182 1 01 01011 01 2100 110. Corect: 182 1 01 01011 01 1000 110.

În baza paragrafului 7 al articolului 45 din Codul Fiscal al Federației Ruse, vă rugăm să clarificați detaliile din ordinul de plată nr. 258 din 27 iulie 2018. De asemenea, vă rugăm să nu percepeți penalități, deoarece erorile de plată. ordinul nu a dus la plata cu întârziere a impozitului.

În câmpul 104 din ordinul de plată, la plata impozitului pe venit, organizațiile trebuie să indice CCA corespunzătoare acestui impozit.

Impozitul obișnuit pe venit (nu pe dividendele primite de la companii străine și nu pe veniturile din titluri de stat/municipale) este distribuit între bugetele federale sau regionale. În consecință, la plata impozitului pe venit, un plătitor obișnuit (care nu este membru al unui grup consolidat de contribuabili) trebuie să-și întocmească propriul bon de plată pentru fiecare dintre aceste bugete, în care să indice CCA-ul legat de un anumit buget (Ordinul al Ministerului de Finanțe al Rusiei din 06.08.2018 N 132n):

Sancțiuni pentru impozitul pe venit: KBK-2019

Penalitățile pentru impozitul pe venit, precum și cuantumul impozitului în sine, sunt repartizate între bugete:

KBK (amenzi): impozit pe venit

Când plătiți o amendă pentru impozitul pe venit, indicați unul dintre următoarele BCC pe borderoul de plată, în funcție de bugetul dvs.:

KBK: impozit pe profit pe dividende

La plata impozitului pe venitul „dividend”, KBK depinde de cine a plătit dividendele și cui:

KBK: impozit pe venit sub formă de profituri CFC

Când plătiți impozit pe venit sub formă de profit al unei companii străine controlate, trebuie să indicați CCA 182 1 01 01080 01 1000 110. Dacă trebuie să plătiți o penalitate sau o amendă, atunci KBK este indicat în plată 182 1 01 01080 01 2100 110 sau 182 1 01 01080 01 3000 110 respectiv.

KBK: impozit pe venitul din titlurile de stat și municipale

Pentru a plăti acest tip de impozit pe venit, există un CCA separat - 182 1 01 01070 01 1000 110. Penalitățile pentru această taxă sunt plătite către KBK 182 1 01 01070 01 2100 110, iar amenda este 182 1 01 01070 01 3000 110.