Kary podatkowe Kbk. Kbk podatek dochodowy. Wypełnij paragon fiskalny

W 2019 roku BCC uległo zmianie. Spójrz na tabele kodów podatku dochodowego, a także kary i grzywny dla budżetów federalnych i regionalnych.

KBK dla podatku dochodowego 2019 to kombinacja 20 cyfr, która stanowi szyfrowanie danych o zapłaconym podatku. Każda cyfra kodu ma swoje znaczenie, w szczególności:

• 1-3 cyfry – zarządzający środkami budżetowymi (w naszym przypadku jest to Federalna Służba Podatkowa – 182);
• 4-6 – ile płacisz (np. 101 – podatek dochodowy);
• 7-11 – klasyfikator płatności (zmienia się w zależności od budżetu dochodów i rodzaju zysku, od którego płacony jest podatek);
• 12-13 – rodzaj budżetu (01 – federalny, 02 – regionalny);
• 14-17 – rodzaj płatności (podatek, kara, grzywna);
• 18-20 – rodzaj dochodu, przy płaceniu podatku dochodowego we wszystkich przypadkach będzie to 110.

Teraz, wiedząc, jakie liczby są używane do konstruowania kodu klasyfikacji budżetu dla zysku, możesz samodzielnie wygenerować kod.

Bądź ostrożny! Dowolny numer z KBK jest ważnym informatorem dla komputera, aby wysłał Twoją płatność pod wskazany adres. Błędne wskazanie choćby jednej cyfry spowoduje, że płatność nie zostanie zrealizowana.

Podatek dochodowy: KBK 2019

Zawsze sprawdzaj kody klasyfikacji budżetu. W tym celu skorzystaj z gotowego KBK do podatku dochodowego 2019.

KBK dla podatku dochodowego do budżetu federalnego (2019)

Jak wiadomo podatek dochodowy płacony jest według stawki 20% podstawy. Z tej kwoty w 2019 r. 3% trafia do budżetu federalnego, a 17% do budżetu regionalnego. Każda płatność ma swój własny BCC.

Ważny! BCC na podatek dochodowy 2019 do budżetu federalnego dla osób prawnych - 182 1 01 01011 01 1000 110

Kod ten jest używany w większości przypadków przy płaceniu podatku dochodowego. Istnieje jednak szereg wyjątków, gdy przy płatności konieczne będzie wprowadzenie innego kodu.

Przykładowo, zgodnie z zarządzeniem Ministra Finansów z dnia 09.06.2017 r. nr 87n, w 2018 r. wprowadzono kilka nowych BCC przy płaceniu podatku od zysków z obligacji spółek rosyjskich wyemitowanych w okresie od 1.01.2017 r. do 31.12. /2021.

Istnieją również odrębne kody klasyfikacji budżetowej podatku dochodowego dla transferów do budżetu federalnego w 2018 r.:

• od dochodów od spółek zagranicznych - 182 1 01 01060 01 1000 110;
• dla skonsolidowanych grup podatników - 182 1 01 01013 01 1000 110;
• z zysku z rządowych papierów wartościowych - 182 1 01 01070 01 1000 110;
• z zysków z obligacji organizacji rosyjskich - 182 1 01 01090 01 1000 110;
• dla uczestników umowy o podziale produkcji - 182 1 01 01020 01 1000 110

Pełną listę kodów znajdziesz w tabeli na początku artykułu.

KBK do budżetu województwa (2019)

Kod budżetu regionalnego dla osób prawnych różni się od tego samego kodu budżetu federalnego od 10 do 13 cyfr. Więc proszę bądź ostrożny.

Kod klasyfikacji budżetu przy przekazywaniu środków do budżetu województwa to 182 1 01 01012 02 1000 110.

Dla skonsolidowanych grup podatników podatku dochodowego w roku 2019 – 182 1 01 01014 02 1000 110.

Kody klasyfikacji budżetowej podatku dochodowego 2019: kary i grzywny

Jeśli w 2018 roku firma będzie musiała zapłacić karę lub odsetki od podatku dochodowego, wówczas w tym przypadku polecenie zapłaty będzie zawierało własny kod, inny niż pozostałe. Kody grzywien i kar zależą również od budżetu, do którego trafi płatność.

KBK dla podatku dochodowego od osób prawnych w 2019 roku: tabela

Poniżej w tabeli zebraliśmy dla Ciebie wszystkie kody, które mogą Ci się przydać przy płaceniu podatku dochodowego. Zanim jednak do tego przejdziemy, przypomnijmy, że kod wskazany jest w polu 104 zlecenia płatniczego.

Pełna tabela KBK dla podatku dochodowego w 2019 roku

Każde przedsiębiorstwo zna KBK, czyli kod klasyfikacji budżetowej. Organizacje, które obliczają i płacą podatki, wysyłają pieniądze za pomocą tych kodów. Wszystkie organizacje budżetowe mają swój własny kod, za pośrednictwem którego operator wysyła środki.

Jeden błąd popełniony w szczegółach może spowodować zablokowanie kwoty. W związku z tym pieniądze nie dotrą tam, gdzie są potrzebne na czas. Może to skutkować karami i odsetkami ze strony urzędu skarbowego. A wtedy Twoja organizacja będzie musiała uznać KBK za kary z tytułu podatku dochodowego do budżetu podmiotu wchodzącego w skład Federacji Rosyjskiej.

Jeśli tak się stanie, że Twoja firma spóźni się z kolejną płatnością, to musisz być przygotowany na to, że będziesz musiał zapłacić grzywnę i karę. Należy samodzielnie wyliczyć kary, w zależności od dni opóźnienia.

Same płatności dokonywane są przy użyciu różnych kodów. W przypadku nie wpłacenia dodatkowych środków, BCC dla kar wskazuje się:

KBC za kary:

Ustawodawstwo nie określa terminów zapłaty podatków. Wszystkie organizacje prowadzące działalność gospodarczą mają obowiązek wpłacania sum pieniężnych do skarbu państwa. Firmy obliczają te kwoty na podstawie swoich zysków.

Po dokonaniu obliczeń i obliczeniu podatku należy dokonać płatności. W tym celu istnieje własny podatek dochodowy KBK.

Podatek dochodowy KBK

Organizacje w trakcie swojej działalności osiągają zyski, od których są zobowiązane płacić podatki na rzecz państwa. W zależności od tematu organizacje płacą standardowy podatek w wysokości 20%.

• 2% trafia do skarbu federalnego.
• 18% trafia do budżetu regionalnego.

Podatek dochodowy płacą organizacje działające na rzecz OSNO. Spółki stosujące inne rodzaje systemów podatkowych: uproszczony system podatkowy, UTII – płacą jeden podatek.

Jeśli Twoja organizacja działa w oparciu o ogólny system podatkowy, płaci podatek od uzyskanego zysku. W związku z tym dokument płatności wskazuje kod KBK:

Dane te podawane są przez wszystkich podatników, z wyjątkiem grup podatników należących do związków partnerskich oraz spółek zagranicznych.

Standardowa stawka podatku wynosi 20%. Minimalna stawka, jaką mogą ustalić władze lokalne, wynosi 13,5%. Odsetek trafiający do budżetu federalnego pozostaje w każdym razie niezmienny.

Na koniec okresu sprawozdawczego należy wypełnić deklarację i dokonać wpłat podatku. Kody KBK wskazane są w dokumentach płatniczych. Na podstawie tych danych wysyłane są pieniądze.

Kary KBK dla budżetu federalnego

Jeżeli z jakiegoś powodu firma opóźnia się z płatnościami, zostaną nałożone kary i grzywny. Istnieje BCC dotyczący kar z tytułu podatku dochodowego do budżetu federalnego, który jest 20-cyfrowym zestawem liczb. Jeśli więc chcesz przesłać pieniądze do budżetu federalnego za karę:

• 182 1 01 01011 01 2100 110 – KBK.

Przesyłając karę do regionalnego funduszu KBK:

• 182 1 01 01012 02 2100 110.

Wypełniając dokumenty płatnicze, należy dokładnie sprawdzić, dokąd trafiają pieniądze.

Każdy kod KBK to konkretna organizacja. Jeśli popełnisz najmniejszy błąd, pieniądze trafią pod niewłaściwy adres. Opóźnienie w płatnościach może skutkować dalszymi grzywnami i karami.

Podatek dochodowy i BCC

Wszystkie spółki prowadzące określony rodzaj działalności osiągają zysk i od tego zysku mają obowiązek odprowadzania podatku do państwa. Wszelka działalność finansowa przedsiębiorstw jest bezpośrednio powiązana z podatkiem dochodowym.

Dla wszystkich operacji księgowych i wypełniania dokumentów płatniczych obowiązują osobne BCC.

Przyjrzyjmy się karom KBK z tytułu podatku dochodowego.

182 1 01 01011 01 2100 110 – kary podatkowe KBK do skarbu federalnego.

182 – Kodeks organu rządowego.

1 – kod dochodu.

01 – kod podatkowy.

01011 – pozycja dochodowa.

01 – poziom budżetu (federalny lub regionalny).

2100 – przyczyna płatności (grzywny, podatki, kary).

110 – klasyfikacja zysku (przychodu). Podatek, niepodatek, właściciel.

Poprawność i dokładność przy wprowadzaniu danych pozwoli firmie uniknąć niepotrzebnych wydatków. Terminowe płacenie podatków nie będzie wiązać się z karami ze strony NI.

Organizacje płacą podatek dochodowy, jeśli korzystają z ogólnego systemu podatkowego. Przekazują ją do budżetu w dwóch częściach, z reguły wpłacając zaliczki raz na kwartał lub co miesiąc, a na koniec roku zamykając pozostałą kwotę i składając deklarację do urzędu skarbowego.

Ogólne pojęcie podatku dochodowego

Podatek ten płacą wszystkie osoby prawne działające na terytorium Federacji Rosyjskiej od zysku swojej organizacji, uzyskanego w wyniku przychodów pomniejszonych o wydatki. Jeżeli w danym okresie przedsiębiorstwo nie osiągnęło zysku, to nie ma od czego płacić podatku.

Dochód organizacji generowany jest ze sprzedaży towarów w oparciu o dokumenty pierwotne sporządzone zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem. Wydatki można uwzględnić, jeśli są udokumentowane i uzasadnione. Dzielą się na:

• Bezpośrednie: miesięczne rozdzielone pomiędzy bilanse produkcji w toku i koszt wytworzonych produktów (roboty, usługi)
• Pośrednie: pełne rozliczenie w jednym okresie rozliczeniowym

Podatek dochodowy płacony jest w dwóch wysokościach procentowych:

Kiedy zapłacić podatek dochodowy w 2019 roku?

W zależności od wysokości dochodów przedsiębiorstwa musi ono wpłacać zaliczki na poczet zysków. Dlatego w celu ustalenia płatności za 2019 rok konieczna jest analiza dochodów z roku poprzedniego. Jeśli przychody są mniejsze niż 60 milionów rubli, zaliczki należy wypłacać kwartalnie.

Ważny! Jeśli przychody przekraczają 60 milionów, istnieją dwa sposoby:1. Lub płatności kwartalne i miesięczne;2. lub tylko miesięcznie w oparciu o rzeczywisty zysk

Terminy płatności za 2019 rok:

KBK według zysku za 2019 rok

Aby prawidłowo opłacić podatek dochodowy od osób prawnych, należy prawidłowo sporządzić polecenie zapłaty . Składa się z różnych linii i wykresów.

1. Najpierw wskazujemy status płatnika, dla osób prawnych jest to 01, przedsiębiorcy używają 09

2.Następnie dane organizacji, jej pełna nazwa, NIP, KPP

3. Kolejnym punktem są dane bankowe, na które przelewamy środki w formie podatku dochodowego, a także rachunek, z którego przelewamy, czyli nasz rachunek bieżący

4. INN, KPP osoby, której płacimy, w tym przypadku budżet federalny i regionalny

6.w polu 104 podajemy KBK podatku, w polu 107 okres rozliczeniowy, jeśli jest to kwartał będzie to KV.02.2019

Ważny! KBK dla podatku dochodowego to nie tylko zbiór liczb, ale specjalna kombinacja 20 liczb reprezentujących szyfrowanie danych.

Każda liczba ma swoje znaczenie:

• 1-3 cyfry – zarządzający środkami budżetowymi (w naszym przypadku jest to Federalna Służba Podatkowa – 182);
• 4-6 – ile płacisz (np. 101 – podatek dochodowy);
• 7-11 – klasyfikator płatności (zmienia się w zależności od budżetu dochodów i rodzaju zysku, od którego płacony jest podatek);
• 12-13 – rodzaj budżetu (01 – federalny, 02 – regionalny);
• 14-17 – rodzaj płatności (podatek, kara, grzywna);
• 18-20 – rodzaj dochodu, przy płaceniu podatku dochodowego we wszystkich przypadkach będzie to 110.

7. W tytule płatności napiszemy: podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości 3% za II kwartał 2019 roku.

Błędy w płaceniu podatków, jak ich uniknąć

Jeżeli podatek dochodowy został przekazany do niewłaściwego KBK, wówczas powstanie zaległości podatkowe, które fiskus wykryje i wystawi wezwanie do uiszczenia opłat za zwłokę. To powiadomienie zwykle dociera na konto osobiste podatnika i jest również wyświetlane w księgowości 1C, jeśli skonfigurowane jest połączenie z Federalną Służbą Podatkową. Wyznacza termin, w jakim kara musi zostać spłacona. Twoje działania:

1. Przede wszystkim należy udać się do inspektoratu i napisać oświadczenie w sprawie błędnie wskazanego BCC oraz wskazać właściwy, w którym należy zaliczyć ten podatek

2.Następnie zapłać karę, ponownie dokładnie wskazując BCC

3. W przypadku zwłoki w wykonaniu kary, urząd skarbowy ma prawo zwrócić się wyłącznie do banku z następującym żądaniem blokady rachunku. Blokowanie odbywa się na dwa sposoby:

• Konto jest całkowicie zablokowane, ale zwykle dzieje się tak, gdy organizacja jest zadłużona na główny podatek
• Albo za określoną kwotę długu, czyli kary, to w granicach pozostałych środków możesz pracować

4. Bank ma obowiązek umorzyć od Ciebie kary, a gdy dotrą do Federalnej Służby Podatkowej, blokada zostanie zniesiona

Aby uniknąć takich niedopatrzeń i niepotrzebnego błądzenia, przeanalizuj z wyprzedzeniem, kiedy i do którego BCC należy przekazać podatek. Zapoznaj się ze zmianami w przepisach, aby uniknąć niepotrzebnych błędów.

Kary za zwłokę w podatku dochodowym

Co do zasady, jeżeli firma zalega z płatnościami zaliczek i nie płaci ich w terminie określonym ustawą, nie jest naliczana żadna kara, a jedynie kara naliczana jest za każdy dzień zwłoki według wzoru kalkulacyjnego.

Za spóźnione złożenie deklaracji o zysku kara wyniesie 5% niezapłaconego w terminie podatku. Kara płatna jest za każdy miesiąc opóźnienia, niezależnie od tego, czy jest on pełny czy nie. Kara wyniesie do 30% niezapłaconego podatku, ale nie mniej niż 1000 rubli.

Dyrektor i księgowy również mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności, kara dla nich wyniesie 300-500 rubli, ale można ich również usunąć ze stanowiska.

W przypadku opóźnienia w zapłacie kar urząd skarbowy blokuje konto organizacji do czasu otrzymania płatności.

Spółki zobowiązane są do zapłaty podatku dochodowego za 2019 rok do KBK zmienionego Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 09.06.17 nr 87n. Urzędnicy wprowadzili nowe kody podatku dochodowego, jaki rosyjskie spółki płacą od odsetek od obligacji rynkowych i zabezpieczonych hipoteką emitowanych od 2007 roku.

Podatek dochodowy KBK to kody, które firmy umieszczają na swoich wpłatach, aby przekazać środki do budżetu. Kody zostały niedawno zaktualizowane. Przyjrzyjmy się różnicom między nowymi kodeksami podatku dochodowego od osób prawnych na rok 2019 dla osób prawnych a poprzednimi i sposobami ich stosowania.

Ważny! Będą nowe BCC dla firm. Przekonała się o tym redakcja „UNP”.

KBK dla podatku dochodowego w 2019 roku dla osób prawnych

Organizacje i przedsiębiorcy są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego:

• 17% - do budżetu regionalnego;
• 3% - do federalnego.

Ten sam rozkład i stawki obowiązują w roku 2019. Jednak od 1 stycznia 2018 roku zlecenia płatnicze z tytułu przelewu podatku dochodowego trzeba będzie wypełniać w nowy sposób. Urzędnicy zmienili kody klasyfikacji budżetowej, co musi znaleźć odzwierciedlenie w instrukcji pola 104 (zarządzenie Ministra Finansów z dnia 09.06.17 nr 87n).

Zmiany dla osób prawnych, choć nieistotne, należy uwzględnić przy wypełnianiu formularzy płatności. Mają one wpływ na wysokość podatków, jakie organizacje mają obowiązek odprowadzać od dochodów z obligacji rynkowych i obligacji zabezpieczonych hipoteką wyemitowanych od stycznia 2007 r. W poniższej tabeli sprawdź, do których CBK należy przekazać podatek od obligacji.

Nowe BCC dla podatku dochodowego 2019 (podatek od obligacji)

Podatki transferowe od pozostałych dochodów według tego samego KBK, które obowiązywały w roku ubiegłym (patrz tabela).

Podatek dochodowy KBK 2019 dla osób prawnych

Pozostały podatek dochodowy KBK 2019

Błędy w podatku dochodowym KBK 2019

Firmy często mylą kody podczas wypełniania pola 104 zlecenia płatniczego. Z powodu błędów w zamówieniu pieniądze pozostają nierozliczone. Możesz poprawić niedokładność: wyślij wniosek do inspektoratu w celu wyjaśnienia płatności.

Pismo do kontroli można napisać w dowolnym stylu; nie ma specjalnej formy. Najważniejsze jest odzwierciedlenie błędnych szczegółów zamówienia we wniosku i wskazanie, które informacje są uważane za prawidłowe. Zobacz i pobierz próbkę, korzystając z poniższego łącza.

Jak wyjaśnić KBK podatku dochodowego: przykładowy wniosek

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Lutik”

INN/KPP 77010542789/ 770101001

105064, Moskwa, ul. Zemlyanoy Val 24/32, budynek 2, biuro. 114

Do Szefa Federalnej Służby Podatkowej Rosji nr 1

w Moskwie

Nr ref. Nr 852 z dnia 08.07.2018r

OŚWIADCZENIE

o doprecyzowanie szczegółów w poleceniu płatniczym

Lyutik LLC informuje, że w poleceniu zapłaty z dnia 27 lipca 2018 r. nr 258 z tytułu przekazania podatku dochodowego do budżetu federalnego za I półrocze 2018 r. w kwocie 128 500 (sto dwadzieścia osiem tysięcy pięćset) rubli, pole 104 został wypełniony błędnie Mianowicie Spółka uwzględniła kod klasyfikacji budżetowej - 182 1 01 01011 01 2100 110. Poprawnie: 182 1 01 01011 01 1000 110.

Na podstawie art. 45 ust. 7 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej prosimy o wyjaśnienie szczegółów w poleceniu płatniczym nr 258 z dnia 27 lipca 2018 r. Prosimy również o nienaliczanie kar, ponieważ błędy w płatności postanowienie nie doprowadziło do opóźnienia w zapłacie podatku.

W polu 104 zlecenia płatniczego, płacąc podatek dochodowy, organizacje muszą wskazać BCC odpowiadający temu podatkowi.

Zwykły podatek dochodowy (nie od dywidend otrzymywanych od spółek zagranicznych i nie od dochodów z papierów wartościowych stanowych/komunalnych) jest rozdzielany pomiędzy budżety federalne lub regionalne. Zatem płacąc podatek dochodowy zwykły płatnik (niebędący członkiem skonsolidowanej grupy podatników) ma obowiązek sporządzić własny odcinek wpłaty dla każdego z tych budżetów, w którym wskazuje BCC powiązany z konkretnym budżetem (Zarządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 08.06.2018 N 132n):

Kary z tytułu podatku dochodowego: KBK-2019

Kary z tytułu podatku dochodowego, a także samą kwotę podatku, rozdzielane są pomiędzy budżety:

KBK (kary): podatek dochodowy

Płacąc karę z tytułu podatku dochodowego, wskaż na odcinku płatności jeden z poniższych BCC, w zależności od budżetu:

KBK: podatek dochodowy od dywidend

Płacąc podatek dochodowy od „dywidendy”, KBK zależy od tego, kto i komu wypłacił dywidendę:

KBK: podatek dochodowy od dochodów uzyskanych z zysków CFC

Płacąc podatek od dochodu w postaci zysku kontrolowanej spółki zagranicznej należy wskazać BCC 182 1 01 01080 01 1000 110. Jeśli musisz zapłacić karę lub grzywnę, KBK jest wskazany w płatności 182 1 01 01080 01 2100 110 Lub 182 1 01 01080 01 3000 110 odpowiednio.

KBK: podatek dochodowy od dochodów z państwowych i komunalnych papierów wartościowych

Do opłacenia tego rodzaju podatku dochodowego służy odrębny BCC – 182 1 01 01070 01 1000 110. Kary z tytułu tego podatku płacone są KBK 182 1 01 01070 01 2100 110, i kara jest 182 1 01 01070 01 3000 110.