과납된 세금을 돌려받는 방법. 잘못 지급된 돈을 예산(주정부 의무)에 반환하는 방법은 무엇입니까? 그들은 다음과 같이 계산됩니다

개인과 법인의 세금 납부 절차에는 약간의 차이가 있습니다. 시민은 금액이 표시된 지불 통지서를 받습니다. 고용주는 이익을 신고할 수 있지만 특정 경우(부동산 매각, 일회성 서비스 제공 등)에는 독립적으로 신고해야 합니다.

법인은 지불 금액 계산부터 보고서 제출까지 전체 프로세스를 자체적으로 수행합니다. 결과적으로 두 상황 모두 예산에 대한 의무가 초과 지급될 가능성이 있습니다. 그리고 초과 납부된 세금을 환급해야 할 필요가 있을 것입니다.

초과지불은 어떻게 발생하나요?

거의 모든 건강한 시민, 그리고 더욱 많은 기업과 기업가가 납세자입니다. 그들은 다음을 지불해야 합니다:

• 급여, 제공된 일회성 서비스, 수행된 작업에 대한 개인 소득세;
• 부동산 판매에 대한 세금 - 주택, 자동차, 아파트;
• 소득세;
• 부가가치세 등

일반적으로 소득세는 고용 대리인이 원천징수하지만 그 외의 세금은 본인이 직접 신고해야 합니다. 특정 상황에서는 초과 지급이 발생할 수 있습니다.

• 공제 등록은 개인이 과다 납부한 세금을 환급하는 것입니다.
• 지급인 상태가 변경되었습니다.
• 오류 등

이 경우 납세자는 잘못 입금된 자금을 반환하거나 후속 세금 납부 형태로 공제를 요청할 권리가 있습니다. 이 절차에는 고유한 뉘앙스가 있습니다.

입법 체계

러시아 연방 세법 제78조에는 초과 납부된 세금을 연방세청에 반환하는 원칙이 명시되어 있습니다.

• 초과 지급된 금액은 다음 지급 시 추가 지급으로 이체될 수 있습니다. 초과 납부된 세금에 대한 납부가 더 이상 예상되지 않는 경우, 해당 금액은 벌금뿐만 아니라 다른 유형의 납부에도 사용될 수 있습니다.
• 연방세무서는 납부인(개인 또는 법인)이 등록 장소에 신청서를 제출한 후 초과 금액을 반환할 책임이 있습니다.
• 초과 납부가 발견된 순간부터 연방세청은 납세자에게 서면으로 통지하고 예산에 대한 기부금 총액과 유형을 알려야 합니다.
• 초과 지불 사실을 확인하는 것이 목적인 감사를 수행하는 것이 가능합니다. 감사는 신청자와 세금 구조에 의해 시작될 수 있습니다.
• 초과지불된 자금의 적립 또는 반환은 신청 모드에서 수행됩니다.
• 초과분에 대한 반납 기간은 점검 완료 후 30일입니다.
• 신청서를 제출할 수 있는 기회는 보고서가 제출된 날로부터 3년(36개월) 동안 유효합니다.
• 법으로 정한 기간 내에 자금이 반환되지 않으면 중앙 은행 재융자율에 따라 계산된 금액에 대해 매일 이자가 발생합니다.
• 환불은 루블로 이루어집니다.
• 세금 코드 외에도 잘못 납부한 세금의 환급은 러시아 연방 관세법에 의해 규제됩니다.

독립적으로 이체되거나 연방세청에 의해 징수된 자금이 실수로 누적되거나 예치되어 초과 지급이 발생할 수 있습니다.

과납된 세금 환급 신청

납세자는 신청서를 등록한 연방세무국에 제출해야 합니다. 초과 지불된 자금 반환 신청서에는 다음과 같은 몇 가지 사항이 포함되어 있습니다(샘플 신청서는 인터넷에서 무료로 제공됩니다).

초과 납부된 세금 금액에 대한 환급 신청서(2015년 양식의 예는 연방 국세청에서 구할 수 있음)를 작성하는 기능은 초과 납부가 발견된 순간부터 3년 동안 유효합니다. 만기일 이전에 초과 지불이 이루어진 경우 해당 자금은 반환되지 않고 상각됩니다. 그리고 그 금액이 초과 지급되었다는 사실 자체도 서면 감사를 통해 확인되고 입증되어야 합니다. 법에 따라 이 검사에는 90일이 할당됩니다. 납세자가 제출한 서류(수표, 영수증)와 해당 기간에 대한 신고서를 확인합니다.

감사를 통해 초과 지불 사실이 확인되고 지불인이 신청서를 제출한 후 즉시 연방세청은 지정된 금액을 한 달 이내에 신청자의 은행 계좌로 반환하거나 초과 금액을 상쇄해야 합니다. 상계도 수행됩니다. 해당 금액을 향후 수수료 또는 세금 납부로 적립하고 벌금을 납부합니다.

일반적으로 초과 납부 또는 징수된 관세를 반환하는 경우 세관 당국이 납세자를 만나는 경우는 거의 없습니다. 그러나 이러한 정보는 반환보다 간단한 절차에 따라 매우 신속하게 수집됩니다. 우리는 이 프로세스를 단순화하고 속도를 높이는 방법에 대해 이야기합니다.

당국은 초과 지급에 대해 지급인에게 알려야 합니까?

초과 지불의 발생은 매우 흔한 현상이며 많은 지불자는 그 존재 사실을 확인하는 방법을 궁금해합니다. 이는 지불인 자신(개인이든 법인이든) 또는 세관 당국을 통해 확인할 수 있습니다. 그러나 후자는 지불인에게 자신이 초과 지불했다는 사실을 통지해야 합니까?

연방법 No. 311은 관계의 이러한 구성 요소를 명확하게 규제합니다. 초과지불을 발견한 세관당국은 초과지불한 납세자에게 이를 알릴 의무가 있습니다. 법에는 보고 기간도 규정되어 있습니다. 초과 지불 사실이 발견된 순간부터 한 달을 넘을 수 없습니다.

지불금 반환 결정은 법원에서 내릴 수 있습니다. 이 경우 당국은 10일 이내에 지불금을 조정하고 최대 1일 이내에 지불인에게 수정된 정보를 보내야 할 의무가 있습니다.

초과 지급된 금액을 돌려받는 방법

초과 납부된 관세를 반환하는 정확한 절차는 러시아 관세법에 의해 규제됩니다. 초과 납부된 관세는 관세법 제319조의 결과로 납부된 자금입니다. 그러나 초과 지불이 발견된 경우에도 해당 지불은 세관의 재산으로 유지됩니다. 초과 지불을 환불하려면 다음을 수행해야 합니다.

• 초과지불 사실을 개인적으로 확인하거나 세관에서 관련 정보를 얻습니다(문서에는 반드시 조정 사본이 포함되어야 함).
• 신청서 작성 절차를 올바르게 완료하면 돈을 돌려받을 수 있습니다.
• 초과 지불 사실을 확인할 수 있는 공식 문서를 준비하십시오.
• 문서 패키지를 양도하려면 세관 당국에 문의하십시오. 이는 직접 방문하거나 통지서와 함께 등기 우편을 보내서 수행할 수 있습니다.
• 환불 여부에 대한 당국의 결정을 기다리십시오.
• 결정은 한 달 이내에 이루어져야 하며 신청자에게 전달되어야 합니다.
• 관세청에 연락한 결과 긍정적인 경우 자금을 받거나 법원에 소송을 제기할 수 있습니다.

신청서를 올바르게 작성하는 방법

신청서를 올바르게 작성하느냐에 따라 많은 것이 달라집니다. 문서에는 다음 사항이 명시되어야 합니다.

• 환불사유
• 초과지불 금액 및 각각의 유형(여러 개가 있는 경우)
• 결제가 이루어진 세부정보
• 자금 지불에 따른 전체 세부 사항 - 수취인의 계좌.

주정부 의무는 법적으로 중요한 조치에 대해 주정부가 정한 관세에 따라 시민으로부터 승인되는 특정 자금의 징수입니다. 특정 당국에 주정부 의무로 돈을 반환하는 방법을 알아 봅시다. 절차는 귀하의 상황과 수수료를 지불한 기관에 따라 다릅니다.

주정부 수수료로 돈을 반환 할 수 있습니까?

중요한! 다음 사항에 유의하세요.

• 각 사례는 독특하고 개별적입니다.
• 문제에 대한 철저한 조사가 항상 긍정적인 결과를 보장하는 것은 아닙니다. 그것은 많은 요인에 달려 있습니다.

문제에 대한 가장 자세한 조언을 얻으려면 제공되는 옵션 중 하나를 선택하면 됩니다.

법적 거래를 위해 주와 관련하여 시민으로부터 자금을 모으는 것과 관련된 모든 조치는 세법에 의해 규제됩니다. 이 규정의 25.3장에서는 관세라는 용어의 법적 의미, 징수 특징, 관세 자체 지불 금액 및 절차에 대해 알아볼 수 있습니다. 주어진 상황에서 관세를 환불하는 데 사용할 수 있는 가능한 근거에 대해 이야기합니다.

주정부 수수료로 지불한 자금 반환 이유에 대한 조건부 목록을 작성할 수 있는 몇 가지 이벤트가 있습니다.

지불인이 실수로 잘못된 계좌로 자금을 이체했거나 은행 단말기에 오류가 발생한 상황도 있습니다. 이러한 상황은 수수료를 반환하지 않고 송금 서비스를 받을 때 오류를 없애는 영역에 더 있습니다. 잘못 납부한 주정부 수수료에 대해 어떻게 돈을 돌려받을 수 있나요? 이 상황은 별도의 섹션에서 고려할 것입니다.

환불 마감일

실제로 주정부 관세가 올바른 세부 정보를 사용하여 지불되었는지 또는 다른 조직으로 이전되었는지는 중요하지 않습니다. 어떤 경우든 3년의 시간이 주어집니다. 이는 몇 가지 예외를 제외하고 민사 분야의 모든 조치나 불만 사항에 대한 공소시효입니다. 우리가 관심을 갖고 있는 상황은 포함되지 않습니다.

환불 요청서를 작성한 경우 정부 기관은 30일 이내에 금액을 반환해야 합니다. 귀하의 요구 사항 이행에 대한 반품 또는 거부 결정을 내리는 기간은 단 10일입니다. 이 기간이 지나면 결정 내용을 귀하에게 통보해야 합니다.

더욱이, 세법과 민법에 따르면, 정부 기관이 이러한 기한을 위반할 경우 자금을 사용하는 것은 사실상 불법입니다. 이는 벌금을 받을 수 있는 이유입니다. 비록 관세가 일반적으로 그다지 크지 않기 때문에 벌금 금액은 최소화됩니다. 벌금 반환과 관련된 현재 상황은 일반적으로 부채 회수를 위해 법원에 수수료를 부과하는 경우입니다. 수수료는 계약 금액을 기준으로 계산됩니다.

법의 관점에서 관세 환급 절차

법적 관점에서 주정부 수수료를 반환하는 방법에 대한 문제는 소비자 권리 보호에 관한 법률의 프리즘을 통해 고려할 수도 있습니다. 이러한 상황에서는 받지 못한 서비스에 대해서만 환불을 받을 수 있다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 서비스가 완료되면 해당 금액은 합법적으로 새 소유자에게 이전됩니다. 우리 상황에서는 - 주 당국이나 지방 정부에.

절차 자체는 간단합니다. 신청, 고려, 거부 및 항소 가능 또는 동의 및 은행 계좌로 자금 이체. 아마도 현금으로 돈을 돌려받을 수 없을 것입니다. 서비스가 제공되지 않은 경우 법률을 이해해야 합니다.

어떤 경우에 법에 따라 주정부 관세로 돈을 반환하는 것이 허용됩니까?

• 세금 코드 또는 해당 메모에서 요구하는 것보다 더 많은 금액을 지불했습니다.
• 서비스가 거부되었습니다. 여기서 거부 이유를 이해해야 합니다. 그러나이 서비스를받을 수 없더라도 환불이 가능합니다. 예를 들어 17 세 소녀가 주정부 수수료를 지불하고 돈을 반환하는 방법을 생각하고 있던 경우가 있습니다. 18번째 생일에 받은 면허증. 사건이 성공적으로 해결되었습니다.
• 법적 절차가 고려 없이 종료되는 경우. 여기서 핵심 단어는 "없이"입니다. 절차가 시작되었지만 첫 번째 회의 후 판사가 심의를 거부할 필요가 있다고 결정한 경우 수수료가 보류됩니다.

몇 가지 미묘함이 더 있습니다. 예를 들어, 중재 법원이 두 사람 간의 분쟁을 고려하고 우호적인 합의에 도달한 경우 원고는 주정부 관세의 50%만 상환받을 수 있습니다. 따라서 이러한 상황에서는 피고가 원고에게 나머지 50%를 상환할 준비가 되었는지 여부가 별도로 표시됩니다.

관세 환급 신청서를 준비하는 방법

주요 문서는 필요한 기관에 제출하기 위해 귀하가 작성한 진술서입니다. 여기에는 여권 정보와 신청서의 일반적인 주제가 자유 형식으로 표시됩니다. 일반적으로 다음과 같이 작성됩니다.

“저는 이러한 행위를 수행하는 데 대한 비용을 지불했습니다. (조치가 완료되지 않은 이유가 기재되어 있으므로) 국세로 납부한 자금을 1번 계좌로 반환해 주시기 바랍니다. 신청자의 연락처도 표시됩니다.

반품에는 여러 가지 이유가 있을 수 있습니다. 그런 다음 모두 나열해야 합니다. 이렇게 하면 기관 직원이 필요한 문서를 검색하고 사건의 연대기를 복원하는 데 시간을 낭비하지 않고 반환 프로세스 자체에 집중할 수 있습니다. 신청서를 직접 제출하거나 우편으로 제출할 수 있습니다.

• 직접 방문하는 경우 날짜가 맞는지 확인해야 하며, 신청서가 고려 대상으로 승인되었음을 알리는 영수증을 받게 됩니다. 여기에는 이니셜 사본과 직위 자체 표시와 함께 공무원의 날짜와 서명이 포함되어야 합니다.
• 우편인 경우, 법원에서 이 신청서를 보낸 날짜를 증명할 수 있도록 귀중한 재고와 함께 등기 우편으로 보내야 합니다.

주정부 수수료 환불을 위한 샘플 신청서는 여기에서 찾을 수 있습니다.(). 다양한 당국에 신청할 때 국가의 법률 서비스 수수료 환불 신청서를 작성할 때 주요 기능이 있습니다. 인기사례를 자세히 살펴보겠습니다.

국제 여권

이 상황에서 돌아올 근거는 간단합니다. 이는 공무원이 어떤 이유로 든 여권 발급을 거부했거나 여권 발급을 거부하기로 결정한 것입니다. 또는 단순히 초과 지불 금액-결국 연방 이민국의 스탠드에는 지불 비용이 증가한 오래된 정보가 포함되어 있는 경우가 많습니다. 이러한 상황에서는 여권 부서 직원에게 외국 여권에 대한 주정부 수수료를 반환하는 방법을 물어볼 필요가 없으며 헤더에 연방 이민 부서 책임자를 나타내는 표준 신청서를 준비하기만 하면 됩니다. 서비스를 받는 곳의 서비스.

또한 외국여권의 경우 반납에 장애가 없으므로 감정이나 실수 없이 신청서를 올바르게 작성하면 된다는 점을 이해해야 합니다.

• FMS가 귀하의 요구에 동의하면 30일 이내에 돈이 귀하의 계좌에 도착하게 됩니다.
• 거부하는 경우 법원에 가서 이 결정에 이의를 제기해야 합니다. 여기서 판단은 판사의 재량에 맡긴다. 실습에 따르면 법은 보상 신청자의 편을 드는 경우가 가장 많으며 연방 이민국은 일반적으로 첫 번째 단계에서 합의 계약을 제공합니다.

연방 이민국

이 부서에서는 외국 여권을 취득하는 것 외에도 해당 국가 시민의 일반 여권에 대한 비용도 지불해야 합니다. 이전 여권을 원할 경우 새 여권에 대한 주정부 수수료로 지불한 돈을 어떻게 돌려받을 수 있나요? 사실, 절대 안돼요. 은행이 금액을 이체했음을 나타내는 신청서를 Federal Migration Service에 작성할 수 있지만 지불 시 금액 차이 및 서비스 차이에 대한 정보가 귀하에게 발표되었으므로 부서에서 거부할 가능성이 높습니다.

법원

우리 질문에서 가장 논란이 되는 상황 중 하나는 법정에서 주정부 수수료를 반환할 수 있는지 여부입니다. 각각의 구체적인 상황을 살펴봐야 합니다. 법원이 귀하의 불만이나 청구를 고려하기를 거부하는 경우에는 가능합니다. 또한 신청서를 잘못 작성하여 이를 근거로 거절하는 경우도 가능합니다. 그러나 사건이 시작된 상황에서는 판사와 사무실의 업무에 대한 비용으로 수수료가 부서에 남을 가능성이 높습니다.

의무양식 자체가 잘못 작성되었을 경우 환불을 신청하실 수 있습니다.

로즈리스터

Rosreestr의 주 수수료의 주요 유형은 부동산 판매, 기부 및 상속 계약 등록 금액입니다. 이러한 상황에서 사람들은 주정부 수수료 금액을 혼동하여 초과 자금을 지불하는 경우가 많습니다. 따라서 금액을 잘 살펴보시고, 납부할 금액에 대한 요건을 검토하셔야 합니다.

• 금액이 초과 지불된 경우 신청서는 자유 형식으로 전송되며 해당 금액은 30일 후에 반환됩니다. 일반적으로 지연이 없습니다. 부서 자체 건물의 안내소에서 금액을 가져갔다는 것을 나타낼 수 있습니다. 즉, 실수에 대한 이유를 말하십시오.
• Rosreestr의 거부로 인해 부동산 거래가 이루어지지 않은 상황이 있습니다. 그러면 환불을 기대할 필요가 없습니다.
• 거래 문서가 정지된 경우 주 관세 금액의 50%만 환불받을 수 있습니다.

정부 서비스를 통해 지불된 자금의 환불

많은 시민들은 주정부 서비스를 통해 당국에 수수료를 지불하는 것을 선호합니다. 입법자가 전국 서비스 등록 사용자에게 특정 할인을 제공했기 때문에 이는 논리적입니다. 정부 서비스를 통해 당국에 주정부 관세를 지불했지만 돈을 반환하기로 결정한 경우 이는 해당 기관을 직접 방문해야만 가능합니다.사실 이 서비스는 이제 지불 영수증을 생성하는 기능을 제공하지만 주정부 관세 환불을 요청하는 양식은 포함하지 않습니다. 따라서 금액을 잘못 입력했거나, 실수로 잘못된 서비스를 선택한 경우에는 대면접근 방식을 거쳐야 합니다. 특정 부서에 연락하는 알고리즘과 기능은 위에 설명되어 있습니다.

온라인 뱅킹을 사용하여 정부 서비스를 통해 주정부 수수료를 지불한 경우 인쇄된 영수증 또는 개인 계좌에 저장된 계좌 거래 번호를 신청서에 첨부하십시오. 또한, 은행 수수료를 제외한 전체 결제 금액을 기재하는 것을 잊지 마세요.

잘못 지불된 주정부 관세에 대해 돈을 돌려받는 방법

실무에서는 주정부 수수료를 잘못 지불하는 두 가지 옵션을 알고 있습니다.

• 수수료/서비스 부서 및 명칭을 혼동하거나, 금액을 잘못 납부한 경우
• 단말기를 통해 국세를 납부하던 중 오류가 발생해 돈을 어떻게 돌려받을 수 있을지 고민하고 있다.

첫 번째 상황에서는저희가 제공하는 샘플을 이용하여 원하시는 부서에 신청서를 작성하시고 환불을 기다리시면 됩니다.

터미널의 경우– 필요한 부서 및 필요한 서비스에 대해 즉시 결제하고 은행 기술 지원에 문의하십시오. 일반적으로 결제는 24시간 이내에 취소할 수 있으므로 일반적으로 개인이 아닌 법인으로 이동한 경우 모든 자금을 반환할 수 있습니다.

하루 이상이 지난 경우 부서 이름을 명확히 해야 합니다. 이는 영수증을 검토하여 수행할 수 있으며 일반적으로 정보는 지불 목적으로 작성됩니다. 그런 다음 신청서를 작성하여 이 부서로 보내는 동시에 필요한 유료 서비스에 대한 영수증 사본을 첨부하십시오. 이렇게 하면 귀하의 성실성을 확인하고 실수를 간접적으로 입증할 수 있습니다.

환불 정책의 예외

법률 실무에서는 유급 주정부 세금이 반환되지 않는 여러 유형의 상황을 알고 있습니다. 예를 들어, 신청자의 오류입니다.

따라서 환불 신청서에는 결제를 보낸 사람, 즉 서비스를 받은 사람이 서명해야 합니다. 그러한 조치를 수행하기 위한 공증된 위임장이 있는 경우에는 예외가 가능합니다.

법은 지불인이 법인인지 개인인지 상관하지 않습니다. 따라서 귀하가 근무하는 조직을 대신하여 주정부 수수료를 지불하고 법인으로서 반품 신청서를 작성한 경우 해당 부서는 신청자와의 혼동으로 인해 반품을 거부할 수 있습니다.

주정부 수수료를 지불했는지 확인해야 합니다. 이를 위해서는 지불 시 ATM이나 은행 직원이 발행한 지불 영수증 사본을 신청서에 첨부해야 합니다. 온라인 서비스를 통해 결제하는 경우 결제 사실을 확인하는 영수증이나 기타 문서를 인쇄해야 합니다. 결제가 확인되지 않을 경우, 신청서가 잘못된 것으로 간주되어 반송될 수 있습니다. 그리고 지불을 증명하는 것은 매우 어려울 것입니다.

또한 주정부 의무로 돈을 반환 할 수없는 더 평범한 상황이 있습니다.

• 중재 법원에 대해 이야기하고 있다면 피고가 첫 번째 회의 이전에도 자발적으로 귀하의 요구를 충족하면 법원은 수수료에 대한 돈을 반환하지 않습니다.
• 일반 관할 법원에서는 화해 계약을 체결할 때에도 동일하게 적용됩니다.
• 결혼이나 이혼에 따른 비용도 환불이 불가능합니다. 따라서 결혼하기로 결정한 후 마음이 바뀌면 등록 사무소에 수수료가 유지됩니다.
• 이름을 변경하거나 민사법에 따라 다른 조치를 취하기로 결정한 경우 민사 등록 사무소 직원이 절차의 합법성을 직접 위반하는 경우를 제외하고 수수료는 어떤 경우에도 환불되지 않습니다.
• Rosreestr이 등록을 거부하는 경우 부동산에 대한 권리 또는 부담 등록 수수료를 반환하는 것은 불가능합니다. 그러나 당사자가 이에 동의하면 관세는 금액의 절반 만 반환됩니다.

국세로 돈을 돌려받는 것은 가능하지만 이 과정은 시간이 오래 걸리고 그다지 간단하지 않을 것입니다. 따라서 영수증의 "목적"에 표시된 정확한 문구뿐만 아니라 금액 및 지불 세부 사항을 필요한 부서의 직원에게 다시 한 번 명확히하는 것이 훨씬 쉽습니다. 이렇게 하면 시간과 비용을 모두 절약할 수 있습니다.

법률 변호위원회의 변호사. 그는 행정 및 민사 사건, 보험사로부터의 손해 배상, 소비자 보호, 조개껍데기 및 차고의 불법 철거 사건을 전문으로 다루고 있습니다.

될 수 있으며, 더 일찍 지불됩니다. 세금 코드에는 개인 소득세(NDFL)를 환급할 수 있는 여러 가지 방법이 있습니다. 특히 세금법 23장은 세금 납부 시 이전에 납부한 세금을 환급하도록 규정하고 있습니다. 훈련, 치료, 부동산 구입, 연금의 지원 부분에 대한 기여. 우리가 직면하게 될 가능성이 가장 높은 사례를 고려해 봅시다.

공부할 때 세금 환급.

납세자 (이 끔찍한 말을 용서하십시오. 그러나 이 게시물에서는 세금 코드로 표현하겠습니다)는 교육비 한도 내에서 세금 기간 동안 지불 한 세금을 자신을 위해, 24세, 심지어 형제/자매의 경우에도 마찬가지입니다. 세금 공제는 RUB 50,000를 초과할 수 없습니다. 세금 기간에. 교육 기관은 허가를 받아야 합니다. 세금 공제는 납세자 자신과 그의 자녀 및 형제자매에 대한 풀타임 및 파트타임 교육 비용에 적용되며 풀타임 교육 비용에만 적용됩니다.

예.
1년 동안 훈련에 40,000루블을 지출했다면 발생한 비용의 13%인 40,000 x 0.13 = 5,200루블만큼 납부한 세금을 반환할 수 있습니다.

부동산 구입 시 세금 환급(재산세 공제).

이것은 가장 흥미롭고 자주 바뀌는 세금 환급 사례입니다. 납세자는 부동산이나 토지의 취득 또는 건설 비용의 일부와 이러한 물건의 취득을 위한 대출금에 대한 이자를 상환할 수 있습니다. 전체적으로 납세자는 최대 2,000,000 루블까지 공제받을 권리가 있습니다. (즉, 납부한 세금 중 최대 260,000루블을 반환할 수 있습니다). 이전에는 한 항목에 대해 한 번만 수행할 수 있었지만 이제는 총 공제 금액이 200만 달러가 될 때까지 여러 번 수행할 수 있습니다.

예. 납세자는 해당 연도에 100만 루블을 벌었고, 그 중 130,000루블의 13% 비율로 개인 소득세를 납부했습니다.
1년 동안 아파트를 구입하고 장식하고 총 3,000,000 루블의 대출에 대한 이자를 지불한 경우 발생한 비용의 13%인 3,000,000 x 0.13으로 납부한 세금을 반환할 수 있습니다. = 390,000 문지름. 올해는 130,000루블만 지급되었으므로 이 금액은 상환되며, 상환되지 않은 잔액(260,000루블)은 다음 해로 이월됩니다.

치료비 세금 환급.

세금 코드는 소위 고가의 치료 비용을 지불할 때 세금 환급을 받을 수 있는 기회를 제공합니다. 이러한 고가의 치료 유형 목록은 러시아 연방 정부의 특별 법령에 나열되어 있으며 공제에 포함된 약물의 이름도 여기에 나열되어 있습니다. 이러한 유형의 세금 공제에 대한 이유가 없기를 진심으로 바랍니다. 하지만 만약 그런 일이 발생한다면 계속 읽어보세요. 공제는 납세자 자신, 배우자, 부모 및 18세 미만 자녀의 처우에 적용됩니다. 치료에 대한 세금 환급은 해당 의료기관이 허가를 받고 비용을 문서화한 경우에만 가능합니다.

예. 납세자는 해당 연도에 100만 루블을 벌었고, 그 중 130,000루블의 13% 비율로 개인 소득세를 납부했습니다.
1년 동안 치료에 200,000루블을 썼다면 발생한 비용의 13%인 200,000 x 0.13 = 26,000루블에 해당하는 세금을 반환할 수 있습니다.

사실, 삶은 제가 예시한 것보다 더 복잡하며, 한 번에 여러 지점에서 세금 공제 사유가 있을 수 있습니다. 이 경우, 이 예에서 납세자가 받을 수 있는 최대 금액은 그가 해당 연도에 납부한 세금 금액입니다(이 예에서는 130,000 루블).

어떠한 경우에도 세금 환급(세금 공제 받기)을 받기 위해서는 신고서를 작성하여 과세당국에 제출해야 합니다. 선언문은 상당히 방대하지만 모두 작성할 필요는 없지만 상황에 따라 원하는 경우 직접 알아낼 수 있습니다 (인터넷에서 지침을 찾을 수 있음). 그러나 전문가의 서비스를 이용할 수 있습니다. 세무서에는 신고서를 준비하여 추가 돈을 벌고 몇 천 루블에 필요한 모든 것을 그리는 사람들을위한 광고가있을 것입니다.

모든 공제는 실제로 발생한 비용에만 적용됩니다. 고용주, ​​보험사 또는 예산이 지불한 비용 중 일부를 보조금 형태로 반환하는 것은 불가능합니다.

보시다시피, 소득세 환급은 유익하므로 무시해서는 안됩니다. 나와 내 친척, 친구들은 모든 유형의 비용(교육, 치료, 부동산 구입)에 대해 공제를 사용해야 했기 때문에 잠재적으로 누구나 이러한 공제를 받을 수 있었습니다. 읽고 사용합니다.

세금 공제는 세금 부담을 완화하는 몇 안 되는 법적 방법 중 하나입니다. 이는 주정부에 지불된 돈을 납세자에게 반환하는 것으로 구성됩니다. 소득세의 일부가 반환됩니다(공무원 급여가 매월 삭감되는 13%로 악명 높음). 세금 공제의 목적은 사회적 성격의 비용, 즉 치료, 교육, 주거용 부동산 구입, 자녀 양육, 연금 보험 및 자선 활동과 관련된 비용을 상환하는 것입니다. 오늘날에는 5개 범주로 나누어진 16개의 공제 항목이 있습니다.

러시아의 세금 공제는 개인에게만 제공됩니다. 본질적으로 국가는 시민이 이미 납부한 소득세를 환급하므로 공식 소득을 받는 사람만이 공제를 받을 수 있습니다. 동시에 추가 소득이없는 학생 및 연금 수급자에게는 장학금과 연금이 과세 대상이 아니기 때문에 공제가 제공되지 않아 반환 할 것이 없습니다. 상황은 개별 기업가의 경우에도 비슷합니다.

재산 공제

재산세 공제는 가족 예산을 가장 크게 보충할 수 있습니다. 등록의 기초는 건설중인 부동산을 포함하여 주거용 부동산 또는 주거용 부동산의 일부를 구매하는 것일 수 있습니다. 법에서는 이러한 공제에 대한 소멸시효를 정하지 않으므로 구매일로부터 3년 이상이 경과한 경우에는 최근 3년간의 소득을 기준으로 계산합니다.

재산 공제 혜택은 한 번만 받을 수 있습니다. 부동산이 공동 소유이고 소유자 중 한 명이 소득이 낮고 공제 금액이 클 수없는 경우 구매시 소득 반환 권리를 사용하기 위해 공제 지분을 파트너에게 양도 할 수 있습니다. 또 다른 집.

주택을 구입할 때 개인은 과세 전 소득 200만 루블에서 공제를 신청할 권리를 받습니다(이는 주에서 정한 최대 금액입니다). 200만 루블의 13%가 26만 루블이라는 것을 계산하는 것은 어렵지 않습니다. 이는 세금 환급을 신청한 후 개인이 받게 되는 금액입니다. 물론 모든 사람의 연간 소득이 2백만 루블인 것은 아닙니다. 저소득층의 경우, 총 소득이 이 금액에 도달할 때까지 수년에 걸쳐 IRS가 공제액을 발행합니다.

예를 들어, 재산 공제는 2014년에 처리되었으며 그 소득은 80만 루블에 달했습니다. 그러면 환불액은 이 금액의 13%인 104,000루블이 됩니다. 결국, 주정부는 귀하로부터 세금의 형태로 정확히 그만큼의 돈을 받았습니다. 나머지 2백만 달러(120만 루블)는 필요한 전체 26만 루블이 지불될 때까지 2015년 이후로 이전됩니다. 주택 비용이 200만 루블 미만인 경우 수리 관련 비용(건축 자재 구매 포함)으로 보충할 수 있습니다.

모기지의 도움으로 주택을 구입한 경우 공제를 신청할 때 특정 뉘앙스가 고려됩니다. 여기에서 구매 한도 금액에 대출 이자 지불과 관련된 비용 금액을 추가할 수 있습니다(300만 루블 이하). 그러나 이 경우 은행에 대한 부채가 상환됨에 따라 이자 공제를 받을 수 있으므로 이 과정은 수년이 걸립니다.

"자녀" 공제

가족으로 태어나거나 입양된 각 자녀에 대해 공제액이 제공됩니다. 부모 중 한 명이 공제를 거부하면 그의 배우자는 이중 공제를 받을 수 있습니다. 이는 예를 들어 파트 타임으로 일하는 등 수입이 거의없는 부모에게 유익하고 다른 사람의 공식 수입은 상당합니다. 자녀에게 부모 중 한 명만 있는 경우에도 이중 공제를 받을 수 있습니다.

공식 연간 소득이 280,000 루블을 넘지 않는 경우 자녀 양육에 대해 공제받을 권리가 있습니다. 18세 미만이거나 24세까지 풀타임으로 공부하는 자녀의 양육에 관한 것입니다. 소득이 특정 금액에 도달하면 공제가 중단됩니다. 따라서 "자녀" 공제는 매월 계산됩니다.

첫 번째와 두 번째 자녀에 대한 공제 금액은 월 1,400루블입니다. 가족 중에 세 번째 자녀와 그 이후의 자녀가 있는 경우 - 3,000 루블. 이 금액은 기업 회계부서가 소득세 계산 시 과세표준에서 공제해야 합니다. 물론 급여 인상은 매우 작습니다. 예를 들어 두 자녀의 경우 월 182 루블, 3 명 이상의 경우 – 390 루블입니다. 그러나 이 돈을 받으려면 아무런 노력을 기울일 필요가 없습니다. 모든 조치는 회계 부서에 신청서를 제출하는 것뿐입니다.

사회적 공제

사회세 공제에는 5가지 종류가 있습니다. 다음을 지불할 때 세금 환급을 받을 권리를 제공합니다.

• 훈련,
• 연금 보험(비정부 및 자발적),
• 치료와 의약품,
• 자선 단체,
• 연금의 지원 부분.

여러 가지 사회 공제를 신청할 수 있지만 주정부가 세금을 환급하는 총 비용은 120,000 루블을 초과해서는 안됩니다. 또한 재산공제와 달리 사회공제는 소멸시효가 3년이다.

공부하는 사람은 24세 미만의 자녀, 자매, 형제의 교육비 또는 24세 미만의 피후견인의 교육비를 지출하는 경우 학습비에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 학생 자신, 자매 또는 형제에 대해 이야기하는 경우 최대 120,000 루블의 비용으로 공제가 계산됩니다. 년에. 아동 또는 후견인의 교육비를 지불하는 경우 최대 50,000 루블의 비용이 소요됩니다. 년에. 동시에, 사립이든 공립이든 교육 기관이 어디에 있는지 (국내 또는 해외)는 중요하지 않습니다. 훈련세 공제는 유치원, 학교, 훈련소 등에 대해서도 적용 가능하다.

동시에 수업료는 한 번에 지불하는 것이 아니라 매년 지불하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 훈련 비용이 30만 루블인 경우. 3년 동안 이 금액을 한 번에 입금하면 최대 금액인 12만 루블, 즉 15.6천 루블에서 13%의 공제를 받을 수 있습니다. 매년 수업료를 납부하면 3년간 공제를 받게 되며, 매년 10만 루블의 공제액이 계산되어 총 39,000루블이 됩니다.

치료 및 의약품 구입에 대해서는 공제액이 다르게 계산됩니다. 그것은 모두 서비스나 약품의 가격이 비싼지에 달려 있습니다. 의료 서비스 및 약물 목록을 보면 알 수 있습니다. 치료 비용이 비싸지 않은 경우 세금 환급에 대한 최대 비용은 120,000 루블입니다. 그렇지 않은 경우에는 치료비 전액을 공제액으로 계산합니다. 스스로 치료를 받아야 하거나, 나머지 반쪽인 부모 또는 미성년 자녀의 치료 비용을 부담해야 하거나, 본인 또는 친척을 위한 자발적 개인 보험 계약에 따라 보험료를 양도해야 하는 사람들은 "의료" 공제를 받을 수 있습니다.

자선 비용에 대한 공제는 해당 연도 동안 받은 소득의 25%를 초과하지 않는 비율로 이루어집니다. NPO, 자선단체, 종교단체에 지원을 제공한다면 믿을 수 있습니다. 그러나 여기에는 한 가지 뉘앙스가 있습니다. 이체된 자금이 개인 또는 자선 단체를 설립한 기금으로 전달된 경우 공제가 이루어지지 않습니다.

"연금" 공제는 비국가 연금 기금이나 조직에 자발적 연금 보험과 관련된 기여금을 납부하는 사람들에게 적용됩니다. 공제되는 유료 기여금은 120,000 루블을 초과해서는 안됩니다. (즉, 공제 금액은 15,600 루블입니다). 고용주의 참여 없이 개인이 연금 지원 부분에 대해 독립적으로 추가 기여금을 지불한 경우 동일한 금액에서 공제를 받을 수 있습니다. 이러한 세금 공제에는 3년의 소멸시효가 있습니다.

공제는 어떻게 처리되나요?

납세자는 공제 신청 방법을 독립적으로 또는 자신의 회사를 통해 선택할 수 있습니다. 첫 번째 경우에는 더 노력해야 하지만, 공제된 금액 전체가 한꺼번에 지급되므로 가계에 큰 도움이 됩니다. 공제 처리에 고용주를 참여시키는 경우, 먼저 해당 고용주에게 공제 권리에 대한 통지서를 제공해야 하며, 이는 세무서에서 얻을 수 있습니다. 이후에는 회사 회계 부서에서 연말까지 급여를 계산할 때 소득세를 원천징수하지 않습니다.

공제 유형에 관계없이 서류 처리 절차는 동일하며, 필요한 서류 목록에 차이가 있습니다. 예를 들어, 스스로 재산 공제를 신청할 때 다음 목록이 표시됩니다.

• 3-NDFL 형식의 세금 신고서;
• 주택이나 아파트의 소유권에 관한 서류;
• 부동산 구입에 관한 계약 또는 건설 중인 건물의 아파트에 대한 권리 취득에 관한 계약
• 주택 또는 아파트 비용 지불을 확인하는 문서(판매자로부터 받은 영수증, 대출 상환을 위한 자금 이체에 대한 은행의 명세서, 판매 및 현금 영수증, 자재 구매에 관한 행위 등)
• 주택을 신용 또는 모기지로 구입한 경우 대출 계약.

공제서류는 납부한 세액을 환급받은 금액이 소진될 때까지 매년 제출합니다. 서류를 작성하려면 영구 등록 장소의 세무서에 문의해야 합니다. 세금 코드는 세금 공제 제공 권리에 대한 문서 확인을 위해 3개월의 기간을 설정합니다. 하지만 실무상 2~3월에 서류를 제출하면 7~8월쯤에는 돈을 받을 수 있을 것으로 예상할 수 있다.