اعتماد ضريبة النقل على المنطقة وقوة المحرك. ضريبة قوة حصان السيارة، ضرائب الشاحنة لهذا العام
يجب على كل من لديه مركبة مسجلة لديه ولا يتمتع بالمزايا المناسبة أن يدفع ضريبة المركبات. يعتبر الفرد دافعًا لضريبة النقل إذا كانت السيارة مسجلة باسمه: سيارة أو دراجة نارية أو سكوتر أو عربة ثلجية أو مياه أو أي وسيلة نقل أخرى مدرجة في الفن. 358 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (المادة 357 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
وبالتالي، يعتبر دافعو هذه الضريبة هم الأشخاص الذين يمتلكون سيارة ودراجة نارية وحافلة وغيرها من مركبات الشحن ذات الإطارات.
يرجى ملاحظة أنه إذا باع الفرد سيارة بالوكالة، تظل السيارة مسجلة باسمه وهو دافع ضريبة النقل على هذه السيارة.
يتم دفع هذه الضريبة سنويا.
ولكن هناك أيضًا استثناءات، أو ما يسمى بالمزايا - فالأشخاص ذوو الإعاقة لا يدفعون هذه الضريبة مقابل السيارات وعربات الأطفال المجهزة خصيصًا.
إخطار من مكتب الضرائب بحساب ضريبة النقل
يتم احتساب ضريبة النقل للأفراد من قبل مكتب الضرائب، والذي يجب أن يرسل لك إخطارًا بمبلغ الضريبة والبيانات التي تم حسابها على أساسها (البند 1 من المادة 362، البند 3 من المادة 363 من قانون الضرائب) للاتحاد الروسي).يتم تقديم معلومات حول السيارة وخصائصها ومالكها وفترة التسجيل إلى مكتب الضرائب من قبل الهيئة التي تقوم بتسجيل الدولة لبعض المركبات.
على سبيل المثال، يتم تسجيل حالة المركبات الآلية من قبل وحدات شرطة المرور، التي تنقل البيانات إلى السلطات الضريبية (البند 4 من المادة 85 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي؛ اللوائح المتعلقة بتفاعل إدارات مفتشية المرور الحكومية و السلطات الضريبية عند تقديم معلومات حول المركبات والأشخاص المسجلين عليها، والتي تمت الموافقة عليها بأمر وزارة الشؤون الداخلية لروسيا رقم 948).
حساب ضريبة النقل
يتم احتساب مبلغ ضريبة النقل لكل مركبة على أساس خمسة عناصر.1. الوعاء الضريبي – القيمة المحددة لاحتساب الضريبة حسب نوع المركبة.
بالنسبة للسيارات والدراجات النارية والمركبات المائية ذاتية الدفع والمركبات الأخرى ذات المحرك، هذه هي قوة المحرك بالحصان؛ بالنسبة للسفن المائية (المقطورة) غير ذاتية الدفع - هذه هي الحمولة الإجمالية بالأطنان المسجلة، وما إلى ذلك. (البند 1 من المادة 359 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
وترد هذه الخصائص في المستندات الفنية للنقل وفي جواز سفر السيارة وفي شهادة التسجيل.
2. المشاركة في ملكية المركبة. فإذا كان هناك مالك واحد فقط، تؤخذ الحصة في الحق على أنها واحدة، وإذا تعددوا أخذ نصيبها لمكلف معين (1/2، 1/3، الخ).
3. معدل الضريبة. تم تحديده بموجب قوانين الكيانات المكونة للاتحاد الروسي لكل حصان واحد من قوة المحرك، وطن واحد مسجل من الحمولة الإجمالية لسفينة غير ذاتية الدفع، وما إلى ذلك. (المادة 361 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
يمكن العثور على معدلات ضريبة النقل في قانون موضوع الاتحاد الروسي حيث تم تسجيل السيارة.
إذا لم يتم اعتماد مثل هذا القانون في المنطقة أو لم يتم تحديد المعدلات فيها، فإن المعدلات المحددة في الفقرة 1 من الفن. 361 قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
4. الفترة التي يتم احتساب الضريبة عنها. الافتراضي هو السنة التقويمية السابقة.
إذا كانت المركبة مسجلة لديك لمدة عام كامل، تؤخذ القيمة تساوي واحد.
إذا كان جزءًا من السنة فقط، يتم تعريف الفترة على أنها نسبة عدد الأشهر الكاملة التي تم خلالها تسجيل السيارة لك إلى عدد الأشهر التقويمية في السنة.
عند حساب ضريبة النقل للفترات الضريبية ابتداء من عام 2016، يعتبر شهر تسجيل المركبة (شهر إلغاء تسجيل المركبة) شهرا كاملا إذا تم تسجيل (إلغاء تسجيل) المركبة قبل اليوم الخامس عشر من الشهر المقابل شامل.
إذا حدث تسجيل السيارة بعد اليوم الخامس عشر من الشهر المقابل أو حدث إلغاء تسجيل السيارة (إلغاء التسجيل، الاستبعاد من سجل السفن التابع للدولة، وما إلى ذلك) قبل اليوم الخامس عشر من الشهر المقابل ضمناً، شهر التسجيل ( إلغاء التسجيل) من أموال السيارة لا تؤخذ بعين الاعتبار عند تحديد الفترة.
(البند 3 من المادة 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي؛ الجزء 10 من المادة 4 من قانون 29 ديسمبر 2015 N 396-FZ).
يمكن العثور على تاريخ تسجيل السيارة في شهادة التسجيل (البند 1 من المادة 360، البند 3 من المادة 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
5. عامل متزايد. يتم حساب مبلغ الضريبة مع الأخذ في الاعتبار المعامل المتزايد لسيارات الركاب التي تزيد تكلفتها عن 3 ملايين روبل. مع سنة الصنع المقابلة.
لذلك، على سبيل المثال، فيما يتعلق بسيارات الركاب التي تبلغ قيمتها من 3 ملايين روبل. ما يصل إلى 5 ملايين روبل شاملاً، سيكون معامل الزيادة (البند 2 من المادة 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
- 1.1 - إذا مرت سنتين إلى ثلاث سنوات منذ سنة تصنيع السيارة؛
- 1.3 - إذا مرت سنة إلى سنتين منذ سنة تصنيع السيارة؛
- 1.5- إذا لم يمر أكثر من سنة على سنة تصنيع السيارة.
يتم حساب مبلغ ضريبة النقل كمنتج للمكونات الخمسة المذكورة أعلاه. يشير الإشعار الضريبي المرسل من مكتب الضرائب إلى جميع القيم اللازمة لحساب ومبلغ الضريبة النهائي.
مثال.حساب ضريبة النقل
سنقوم بحساب الضريبة على السيارة المملوكة للمواطن والمسجلة لدى مفتشية السلامة المرورية الحكومية في موسكو.
البيانات الأولية:
- قوة المحرك - 140 لتر. مع.
- هناك مالك واحد فقط.
- معدل الضريبة - 35 روبل/لتر. مع. (المادة 2 من قانون موسكو بتاريخ 07/09/2008 رقم 33).
- تم التسجيل في أكتوبر 2016 (أي أنه تم تسجيله لمدة ثلاثة أشهر كاملة من أصل 12).
- تم إنتاج السيارة عام 2016 وتبلغ تكلفتها 4 ملايين روبل وهي مدرجة في قائمة سيارات الركاب بمتوسط سعر 3 ملايين روبل.
الموعد النهائي لدفع ضريبة النقل
يتم تحديد مواعيد الدفع بموجب قوانين الكيانات المكونة للاتحاد الروسي.وفي هذه الحالة يجب سداد الضريبة في موعد أقصاه 1 ديسمبر من السنة التالية للفترة الضريبية المنتهية (السنة الميلادية)، بدءاً من الفترة الضريبية 2015.
بالنسبة للفترات الضريبية السابقة (قبل عام 2015)، كان ينبغي دفع الضريبة في موعد أقصاه 1 أكتوبر من السنة التالية للفترة الضريبية المنتهية (البند 1 من المادة 363، المادة 360 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي؛ خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 11 يناير 2016 N BS-4 -11/48@).
في هذه الحالة، يجب إرسال الإخطار في موعد لا يتجاوز 30 يومًا قبل التاريخ المحدد (البند 2 من المادة 52، البنود 1، 3 من المادة 363، البند 4 من المادة 397، الفقرات 1، 2 من المادة 409 من الضريبة) قانون الاتحاد الروسي؛ خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 11 يناير 2016 N BS-4-11/48@).
العقوبات
قد يؤدي عدم دفع الضرائب أو دفعها في وقت غير مناسب وفقًا للإشعار الضريبي إلى ما يلي:- تراكم العقوبات
- الملاحقة القضائية في شكل غرامة؛
- تحصيل المتأخرات الضريبية (المتأخرات) وكذلك العقوبات والغرامات من خلال المحكمة.
عقوبة عدم الدفع
العقوبة هي مبلغ من المال سيتم تحميله عليك مقابل مبلغ الدين الضريبي إذا قمت بدفع الضريبة في وقت متأخر (البند 1، المادة 75 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).يتم احتساب العقوبات وفقًا للصيغة (البنود 3 و 4 والمادة 75 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي):
مبلغ الغرامات = مبلغ الضريبة غير المدفوعة في الوقت المحدد × عدد أيام التأخير التقويمية × 1/300 من سعر إعادة التمويل من بنك روسيا الساري في ذلك الوقت.
إذا لم تدفع الضريبة في الوقت المحدد، فسوف يرسل لك مكتب الضرائب طلبًا بدفع متأخرات الضرائب والغرامات.
يجب أن يحتوي هذا الشرط على: مبلغ الدين الضريبي؛ مقدار العقوبات في وقت إرسال المطالبة؛ الموعد النهائي لدفع الضرائب؛ الموعد النهائي للوفاء بالمتطلبات ؛ وكذلك إجراءات تحصيل الضرائب التي سيتم اتخاذها في حالة عدم الالتزام بالمتطلبات.
يجب عليك دفع المبالغ المحددة في الطلب خلال ثمانية أيام عمل من تاريخ استلام الطلب، ما لم يتم تحديد فترة أطول فيه (البند 4 من المادة 69 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
إذا تم إرسال الطلب بالبريد المسجل، فسيتم اعتباره مستلمًا بعد ستة أيام من تاريخ إرسال هذه الرسالة (البند 6 من المادة 69 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
الغرامات المحتملة
في حالة عدم دفع الضرائب، قد تخضع لغرامات. العقوبة هي 20 بالمائة من مبلغ الضريبة غير المدفوع.إذا أثبت التفتيش أنك لم تدفع الضريبة عمدا، فإن مبلغ الغرامة سيزيد إلى 40 في المائة (المادة 122 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
من المهم أن تعرف أنه لكي تتم محاسبتك، يجب أن يكون لدى مصلحة الضرائب أدلة تؤكد ارتكاب جريمة.
وهي أن يكون لديك مستندات تفيد بأن المفتشية قامت بحساب الضريبة وفقًا للقانون، وأرسلت إليك إشعارًا ضريبيًا وطلبًا، ولديها تأكيد لحقيقة وتاريخ استلام الإشعار.
تحصيل الديون الضريبية (المتأخرات) وكذلك العقوبات والغرامات من خلال المحكمة
إذا لم يتم الوفاء بطلب دفع المتأخرات الضريبية (العقوبات والغرامات) في الوقت المحدد، يجوز لمصلحة الضرائب تقديم طلب إلى المحكمة لتحصيل الدين من ممتلكاتك (بما في ذلك الأموال في الحسابات المصرفية والنقد). كقاعدة عامة، فترة اللجوء إلى المحكمة هي ستة أشهر من تاريخ انتهاء الموعد النهائي للوفاء بالمتطلبات (البندان 1، 2 من المادة 48 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).إنها ضريبة إقليمية، أي. يتم دفعها إلى ميزانية الكيانات المكونة لروسيا التي تم تركيبها على أراضيها.
من يدفع ضريبة النقل في عام 2017
يجب دفع ضريبة النقل للأشخاص الذين مسجلالسيارات أو المركبات الأخرى المجهزة بمحرك (الدراجات النارية، الدراجات البخارية، الحافلات، الطائرات، المروحيات، السفن، اليخوت، السفن الشراعية، القوارب، عربات الثلوج، الزلاجات ذات المحركات، القوارب البخارية، الزلاجات النفاثة).
حساب ضريبة النقل لعام 2016
بالنسبة للأفراد، يتم احتساب ضريبة النقل من قبل مصلحة الضرائب باستخدام الصيغة التالية:
معدل الضريبة = معدل الضريبة × القدرة الحصانية. × (عدد أشهر الملكية / 12 شهرا)
تختلف معدلات الضرائب في كل موضوع من مواضيع الاتحاد الروسي، ويمكن العثور عليها في هذه الصفحة.
ملحوظة: كقاعدة عامة، في جميع المستندات الفنية الخاصة بـ T.S. تتم الإشارة إلى قوة المحرك بالحصان (HS)، ولكن إذا كان بدلاً من H.S. سيتم الإشارة إلى كيلووات (kW)، ويجب تحويلها إلى L.S. بناءً على الحساب: 1 كيلو واط = 1.35962 حصان.
أمثلة على حسابات ضريبة النقل
مثال 1. حساب ضريبة النقل لمدة سنة تقويمية كاملة
موضوع الضرائب
بيتروف آي. سجلت سيارة ركاب Mitsubishi ASX في موسكو. وتبلغ قوة محرك السيارة 140 حصاناً.
حساب الضريبة
35 روبل.
ضريبة النقل في هذه الحالة تساوي: 4900 فرك.(35 روبية × 140 حصان).
مثال 2. حساب ضريبة النقل لسنة تقويمية غير مكتملة
موضوع الضرائب
في يونيو 2016، بيتروف إ. تم إلغاء تسجيل سيارة Mitsubishi ASX المسجلة مسبقًا في موسكو. وتبلغ قوة محرك السيارة 140 حصاناً.
حساب الضريبة
معدل الضريبة لمثل هذه السيارة في موسكو في عام 2016 هو 35 روبل.
ضريبة النقل لمدة 6 أشهر من عام 2016 ستكون مساوية لما يلي: 2450 روبل روسي(35 روبية × 140 حصان × ½ (6 أشهر / 12 شهرًا))
الإشعار الضريبي في عام 2017
بعد حساب ضريبة النقل، ترسل دائرة الضرائب الفيدرالية إشعارًا ضريبيًا إلى عنوان الإقامة، والذي يحتوي على معلومات حول مبلغ الضريبة، والموعد النهائي لدفعها، وما إلى ذلك.
سيتم إرسال الإشعارات الضريبية في عام 2017 إلى المقيمين في روسيا من أبريل إلى سبتمبر. يمكنك معرفة معلومات حول المواعيد النهائية المخططة لإرسال الإخطارات إلى هيئة ضريبية معينة على هذه الصفحة.
ان وجد بيانات خاطئةفي الإخطار، يجب عليك كتابة طلب إلى خدمة الضرائب (يتم إرسال نموذج الطلب مع الإخطار). وبعد التأكد من هذه البيانات، سيتم إعادة حساب مبلغ الضريبة وإرسال إشعار جديد للمكلف.
الإشعار الضريبي لم يصل
يعتقد العديد من مالكي المركبات خطأً أنهم إذا لم يتلقوا إخطارًا من خدمة الضرائب، فلن يحتاجوا إلى دفع ضريبة النقل. هذا خطأ.
في 1 يناير 2015، دخل القانون حيز التنفيذ والذي بموجبه يلتزم دافعو الضرائب في حالة عدم استلام الإخطارات الضريبية التقرير الذاتيإلى دائرة الضرائب الفيدرالية حول مدى توفر الأصول العقارية، وكذلك المركبات.
يجب تقديم الرسالة المذكورة أعلاه، مصحوبة بنسخ من مستندات الملكية، إلى دائرة الضرائب الفيدرالية فيما يتعلق بكل كائن خاضع للضريبة مرة واحدة قبل 31 ديسمبر من العام التالي. على سبيل المثال، إذا تم شراء سيارة في عام 2016، ولكن لم يتم تلقي أي إخطارات بشأنها، فيجب تقديم المعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بحلول 31 ديسمبر 2017.
لذلك، إذا لم تتلق إشعارًا، توصي دائرة الضرائب الفيدرالية بأخذ زمام المبادرة والاتصال بهيئة التفتيش شخصيًا (يمكنك استخدام هذه الخدمة لتحديد موعد عبر الإنترنت).
إذا أبلغ المواطن بشكل مستقل أن لديه مركبة لم يتم تقييم الضريبة عليها، فسيتم احتساب الدفع للسنة التي تم فيها تقديم التقرير المحدد. ومع ذلك، ينطبق هذا الشرط فقط إذا لم يكن لدى مكتب الضرائب معلومات حول الشيء المبلغ عنه. إذا لم يتم إرسال إشعار الدفع لأسباب أخرى (على سبيل المثال، تمت الإشارة إلى عنوان دافع الضرائب بشكل غير صحيح، أو فقده في البريد)، فسيتم إجراء الحساب لجميع السنوات الثلاث.
في حالة عدم إرسال مثل هذه الرسالة خلال الفترة المحددة، سيتم مساءلة المواطن بموجب البند 3 من المادة. 129.1 وتم تغريمه بمبلغ 20٪ من مبلغ الضريبة غير المدفوع للكائن الذي لم يقدم تقريرًا عنه.
ملحوظة، نظرًا لتأجيل الموعد النهائي لدفع الضرائب العقارية (في موعد أقصاه 1 ديسمبر)، سيتم إنشاء وإرسال الإشعارات الضريبية لعام 2016، بما في ذلك نشرها في "الحساب الشخصي لدافعي الضرائب للأفراد"، في موعد أقصاه 18 أكتوبر 2017. . إذا كان مستخدم حسابه الشخصي يرغب، كما في السابق، في تلقي الإخطارات الورقية، فيجب عليه إخطار مصلحة الضرائب بذلك. أما بالنسبة للأفراد الذين لا يستطيعون الوصول إلى الحساب الإلكتروني، فسيتم الاستمرار في إرسال الإخطارات إليهم بشكل ورقي عن طريق البريد.
الموعد النهائي لدفع ضريبة النقل
في عام 2017، تم تحديد موعد نهائي واحد لدفع الضرائب العقارية لجميع مناطق روسيا - في موعد أقصاه 1 ديسمبر 2017.
ملحوظةأنه في حالة انتهاك المواعيد النهائية لدفع ضريبة النقل، سيتم فرض غرامة على مبلغ المتأخرات عن كل يوم تقويمي من التأخير بمبلغ ثلاثمائة من معدل إعادة التمويل الحالي للبنك المركزي للاتحاد الروسي . بالإضافة إلى ذلك، يجوز لمصلحة الضرائب إرسال إشعار إلى صاحب عمل المدين لتحصيل الديون على حساب الأجور، وكذلك فرض قيود على مغادرة الاتحاد الروسي. لا توجد غرامة مفروضة على الأفراد لعدم دفع الضرائب.
يمكنك دفع ضريبة النقل باستخدام خدمة خاصة على الموقع الرسمي للخدمة الضريبية.
للقيام بذلك تحتاج:
كيفية معرفة الديون الضريبية الخاصة بك
يمكنك معرفة ما إذا كان لديك ديون ضريبية بعدة طرق:
- عن طريق الاتصال شخصيًا بمصلحة الضرائب الإقليمية التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية في مكان إقامتك.
- من خلال الحساب الشخصي لدافع الضرائب على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية.
- استخدام خدمة خاصة على البوابة الموحدة لخدمات الدولة.
- من خلال بنك البيانات على الموقع الرسمي للمحضرين (فقط للمدينين الذين تكون قضاياهم في إجراءات التنفيذ).
لكل مالك صديق ذو أربع عجلات، تنشأ مهمة دفع ضريبة النقل سنويا، والتي تعتمد على القدرة الحصانية وغيرها من المعلمات للسيارة ومالكها.
يهتم الكثير من الأشخاص بكيفية حساب معدل هذه الرسوم بشكل صحيح، وبموجب أي تشريعات يتم تطبيق رسوم النقل، وفي أي إطار زمني يمكن دفع هذه الضريبة، والعديد من التفاصيل الدقيقة الأخرى المتعلقة بهذه الضريبة. بالطبع، يمكنك ببساطة التعامل مع بيانات شرطة المرور ودفع بعض المبلغ، ولكن لتجنب النفقات والغرامات غير الضرورية لحساب المبلغ بشكل غير صحيح، يجب أن يكون لدى كل مالك سيارة فهم لضريبة القدرة الحصانية.
ضريبة القدرة الحصانية 2016: الإطار القانوني للرسوم الضريبية
يتم فرض ضريبة القدرة الحصانية لعام 2016 واحتسابها بناءً على أحكام قانون ضريبة النقل في قانون الضرائب الروسي، ويتم وصف القواعد الأساسية في الجزء الثاني من الفصل الثامن والعشرين. بناءً على هذه الوثيقة، تضع السلطات التشريعية المحلية معدل تحصيل الضرائب المحتمل والفترة الزمنية وترتيب دفع الأموال المستحقة. يتم أيضًا تحديد رسوم فائدة تفضيلية محتملة على ضريبة قوة السيارة لفئات مختلفة من المواطنين والمنظمات وفقًا لأسباب موضوعية، ولهذا السبب يتم تقديم معدل تفضيلي مخفض. من المسؤول عن دفع تكاليف ضريبة النقل؟ يتم دفعها من قبل الأفراد والكيانات القانونية الذين يمتلكون المعدات وأكملوا وثائق تسجيل السيارة.
عناصر ضريبة القدرة الحصانية في عام 2016:
- سيارات;
- دراجات نارية؛
- الدراجات البخارية؛
- الباصات؛
- المركبات الأخرى مع التسجيل.
حاسبة ضريبة القدرة الحصانية 2016
يتم حل مشكلة حساب مبلغ ضريبة القدرة الحصانية المطلوبة بشكل صحيح بواسطة آلة حاسبة خاصة. يجب أن يأخذ تنفيذ عملية الحساب اللازمة في الاعتبار عدة عوامل:
- ما نوع التكنولوجيا المستخدمة - على الأرض أو الماء أو الهواء؟
- ما هي المعدات المخصصة للغرض المقصود منها - سيارات الركاب أو الشاحنات أو الحافلات؛
- ما هو أساس الوسائل الفنية المصنفة حسب قانون الضرائب؟
- خصائص القوة في القدرة الحصانية.
- سعة الركاب
- الفترة الزمنية للتحكم - البيانات الكمية للأشهر التي يكون فيها المالك شخصًا معينًا.
بالنسبة للجزء الأكبر من السيارات، تتم الإشارة إلى خصائص قوة المحرك بالحصان. س، في الأصل. ولكن هناك بعض السيارات التي تكون مؤشرات قوتها مكتوبة بالكيلووات. لحساب معدل الضريبة بشكل صحيح، يجب تحويل المؤشرات إلى حصان؛
1,352 حصان يساوي كيلووات واحد.
ترتبط الضريبة على القدرة الحصانية للمركبة أيضًا بالمواصفات الفنية. وفي بعض الأحيان تختلف هذه المعلومات عن المعلومات المدخلة في الأوراق أثناء التسجيل. نظرًا لأن القانون لا يمنح سلطة إجراء أي تغييرات على السلطات المسؤولة عن حساب الضريبة، يتعين على مالك وسيلة النقل إجراء فحص - فحص للحصول على المعلومات اللازمة، والذي يقدمه إلى هيكل السلطات الضريبية للحساب الصحيح لمبلغ الرسوم.
يتم حساب ضريبة القدرة الحصانية التي يتعين على دافعي الضرائب دفعها باستخدام صيغة رياضية: يتم ضرب معدل النسبة السنوية للتحصيل في مؤشرات القوة بالحصان، ثم يتم ضربها في فترة ملكية السيارة وغيرها من المركبات. يعد حساب الضريبة على القدرة الحصانية للسيارة تقريبيًا، حيث تعتمد المعدلات في كل منطقة على قرار السلطات المحلية.
يمكنك معرفة معدل الضريبة في منطقتك من خلال الخدمة الفيدرالية nalog.ru.
للقيام بذلك، تحتاج إلى معرفة ترقيم منطقة إقامتك. يمكن أيضًا الاطلاع على أول رقمين من شهادة الهوية الفردية، أو على لوحة ترخيص سيارتك، على الخريطة. الحصول على القيم الرقمية للمنطقة، وإرسال طلب لمعرفة معدل ضريبة النقل، مع الإشارة إلى الفترة الزمنية التي تهمك وعرض البيانات المستلمة لن يكون صعبًا.
من يقيم ضريبة القدرة الحصانية لعام 2016؟
يتم احتساب الأموال التي تحتاج إلى المساهمة بها بصفتك مالك السيارة ومبلغها من قبل الفروع المحلية لخدمة الضرائب الفيدرالية. ترسل هذه الخدمات نفسها إشعارات إلى جميع مالكي المعدات. أما بالنسبة للإطار الزمني المطلوب لإيداع الأموال اللازمة، فهو يختلف بالنسبة للمواطنين العاديين والكيانات القانونية. ينظم قانون الضرائب الروسي الفترات الزمنية بوضوح.
وفقًا لقواعد المادة 363، يجب على المواطنين العاديين سداد المدفوعات في موعد أقصاه 1 أكتوبر من العام التالي للعام السابق. وتقوم الكيانات القانونية بدورها بدفع الدفعة في موعد لا يتجاوز الأول من فبراير.
هناك عدة فئات من السيارات معفاة من ضرائب القدرة الحصانية:
- القوارب ذات المجاذيف أو المجهزة بمحرك تصل قوته إلى خمسة أحصنة؛
- السيارات التي تحتوي على أجهزة تحكم لاستخدام الأشخاص ذوي الإعاقة، أو المركبات التي تقل قوة محركها عن مائة حصان ويتم شراؤها عن طريق الخدمات الاجتماعية؛
- السفن من النوع البحري أو النهري المخصصة لعمليات الصيد.
- المركبات التقنية وغيرها من المعدات المتخصصة في العمل الزراعي والمسجلة لأصحابها - المنتجين الزراعيين؛
المركبات المسروقة ولها وثيقة داعمة من شرطة المرور أو غيرها من المنظمات المعتمدة.
بالإضافة إلى الحالات المذكورة أعلاه، يجب دفع معدل الضريبة، حتى لو كانت السيارة قيد الإصلاح ولم يتم استخدامها للغرض المقصود منها.
أما بالنسبة لحساب المعدلات التفضيلية للأقاليم الإقليمية الفردية، فإن قرارات الهيئات الإقليمية لها الأولوية. على سبيل المثال، يتم حساب الضريبة التفضيلية على القدرة الحصانية في موسكو بناءً على القانون القانوني "بشأن ضريبة النقل" المعتمد في عام 2002 ويتضمن قائمة بالأشخاص الذين قد يكونون مؤهلين للحصول على ضرائب تفضيلية. هذا:
- الأشخاص الحاصلون على جائزة - "نجم بطل الاتحاد السوفيتي"، "بطل روسيا"، حاملي وسام المجد من ثلاث درجات - لسيارة واحدة؛
- الأشخاص الذين يمتلكون مركبة ذات قوة تصل إلى سبعين حصانًا؛
- قدامى المحاربين في الحرب الوطنية العظمى، الأشخاص ذوي القدرة المحدودة على العمل (المعوقون من الفئتين 1 و 2).
يمكنك دفع مبلغ ضريبة القدرة الحصانية في المؤسسات المصرفية أو مكاتب البريد الروسية.
فيديو: ضريبة قوة حصان السيارة الكهربائية
ما هي المزايا الضريبية التي يمكنك الحصول عليها من خلال امتلاك سيارة ذات قوة حصانية كهربائية؟ حقا لا شيء؟
تمتلئ خلاصات الأخبار بمعلومات حول الابتكارات في قانون الضرائب. الأزمة الاقتصادية، وضرائب الرفاهية، وضرائب النقل ـ ما الذي قد يفرغ جيوب الروس العاديين هذا العام؟
الأخبار الرئيسية في الأيام الأخيرة هي أن المركبات ذات محركات الاحتراق الداخلي قد لفتت انتباه وزارة المالية في الاتحاد الروسي. منذ عام 2013، يُجبر كل مالك سيارة على دفع واجب الدولة للخزانة، اعتمادًا على مقدار القدرة الحصانية للسيارة.
الآن يمكن زيادة ضريبة القدرة الحصانية للسيارة مرة أخرى، علاوة على ذلك، ستعتمد على المعيار البيئي وسنة الصنع وحجم محرك السيارة. وبالتالي فإن أصحاب السيارات الأجنبية الكبيرة ومنخفضة الطاقة والقديمة مستهدفون بالقانون الجديد. ولكن لا يزال، حتى في هذه الحالة، يمكنك تجنب التكاليف غير الضرورية، ولكن يجب عليك أولا دراسة التشريعات والقانون الجديد بعناية.
ضريبة السيارات في عام 2016 - تغييرات في القانون ومبلغ الضريبة
لم تكن السنة الجديدة احتفالية للغاية، لأنه على عتبة عام 2016 كانت هناك تغييرات أخرى في قانون الضرائب. الآن عليك أن تدفع الكثير مقابل المتعة. يضطر أصحاب المركبات إلى دفع رسوم ضريبية سنوية. دعونا نلقي نظرة فاحصة على من يجب أن يدفع واجب الدولة ولماذا.
ما الذي يحدد معدل دفع النقل؟ هناك عدة نقاط مهمة هنا:
- عدد القدرة الحصانية
- منطقة تسجيل السيارات
- الصنع و النوع.
حاسبة وحساب ضريبة السيارة بنفسك
لذلك، توجد على المواقع الرسمية آلة حاسبة عبر الإنترنت، حيث يمكنك معرفة النسبة المئوية التي يتم تحصيلها خصيصًا لسيارتك. هنا يجب عليك الإشارة إلى جميع خصائص السيارة.
صيغة الحساب:
على سبيل المثال:
- بالنسبة للمركبات المسجلة في موسكو ومنطقة موسكو، بسعة تصل إلى 100 حصان، يتم احتساب المبلغ بـ 12 روبل لكل وحدة معينة.
- إذا كانت القوة 100 حصان، فأنت بحاجة إلى دفع واجب الدولة البالغ 1200 روبل للخزانة.
بالإضافة إلى ذلك، بغض النظر عن نوع السيارة التي تمتلكها، إذا كانت تحتوي على محرك احتراق داخلي، فسيتعين عليك دفع رسوم (سيارة، قارب بمحرك، قارب، وما إلى ذلك). ينظم القانون الجديد أن السعر مرتبط بالمنطقة (في تيومين، موسكو، بيلغورود، منطقة روستوف، سانت بطرسبرغ، إلخ). يوجد لكل محرك صيغة يمكن للمواطن من خلالها حساب ضريبة السيارة. يجب توضيح ذلك بعد تقديم المستندات إلى شرطة المرور.
ضريبة السيارات حسب القدرة الحصانية 2016 - حساب معدل الضريبة في الجدول
نظرا للزيادات الكبيرة في الأسعار في عام 2016، يضطر العديد من المالكين إلى البحث عن مركبات أقل قوة مع مصادر الطاقة البديلة.
لكن، كالعادة، لن تلحق رسوم الدولة هذه ضرراً كبيراً بالطبقة الثرية، إذ لا يمكن زيادة مبلغ المعدل الأساسي أكثر من 10 مرات. على سبيل المثال، يدفع أصحاب السيارات الأجنبية بقوة 250 حصانًا أو أكثر ما لا يقل عن 120 روبل لكل وحدة طاقة.
قائمة السيارات الخاضعة لضريبة الكماليات 2016 من وزارة الصناعة والتجارة
بالفعل في عام 2016، قامت وزارة الصناعة والتجارة بتجميع قائمة جديدة من السيارات الفاخرة، والتي تضمنت نماذج أكثر بمرة ونصف، إذا قارنا الجدول بالعام الماضي.
- لذلك، بالنسبة للسيارة التي تبلغ قيمتها 3-5 ملايين روبل، في السنة الأولى يتم دفع ضريبة الدولة بمعامل 1.5، من الثانية إلى الثالثة - بمعامل 1.3.
- بالنسبة للسيارات الأجنبية المرموقة في قطاع الأسعار من 5 إلى 10 ملايين روبل، يتم ضرب رسوم النقل بمقدار 2، ومن 15 مليون روبل - بعامل 3.
الضريبة على مبيعات السيارات لعام 2016 وفق القانون الجديد
كما يجب على المواطنين الذين يقررون ألا ينسوا أن هذه المعاملة تخضع لواجب الدولة. إذا كان مبلغ الصفقة أكثر من 250 ألف روبل أو كانت السيارة مملوكة لمدة تقل عن 3 سنوات، فيجب عليك إعطاء 13٪ من العائدات للدولة.
ضريبة السيارة، كيفية التحقق عبر الإنترنت من خلال الاسم الأخير للمالك
واسترشادا بأحكام المادة 367 من قانون الضرائب، يصبح من الواضح أنه من الضروري إجراء المدفوعات في الوقت المناسب. لذلك، قبل بضعة أشهر من تأخر الدفع، سيتم إرسال إيصال إلى عنوانك البريدي، والذي سيشير إلى رقم الدفع الدقيق. يتعين عليك إجراء الدفع في أقرب وقت ممكن، حيث سيتم فرض رسوم التأخير، وسيتم فرض فائدة إضافية عن كل يوم. يمكن الاطلاع على المعلومات المتعلقة بالديون على موقع خدمات الدولة.
هل أحتاج إلى دفع ضريبة على بيع سيارة مملوكة لمدة تقل عن 3 سنوات؟
لسوء الحظ، إذا كنت تملك السيارة لمدة أقل من 3 سنوات، فسيتعين عليك دفع 13% بموجب اتفاقية الشراء والبيع. ولكن، إذا كانت القيمة الإجمالية للمعاملة لا تتجاوز 250 ألف روبل، فلن يتم دفع الرسوم. على أي حال، يتمتع المالكون دائمًا بالحق في اختيار السفر بسيارة فاخرة أو اختيار سيارة بأسعار معقولة، حتى لا يتعبوا عقولهم حول مكان الحصول على المال لدفع واجب الدولة.
كيفية تجنب دفع ضريبة السيارة على القدرة الحصانية - النصائح والحيل
من كل هذا، يمكننا أن نستنتج أن السيارة اليوم تشكل عبئا ثقيلا إلى حد ما، سواء بالنسبة للبائع، الذي يجب أن يدفع 13٪ للدولة، وللمشتري، لأن ضريبة النقل لا تسبب له صعوبات أقل.
لكن أصحاب الخبرة يعرفون كيفية تجنب دفع ضريبة السيارة على القدرة الحصانية، وإليك بعض الحيل:
- تفكيك المحرك في المصنع؛
- تسجيل سيارة لأحد أفراد عائلة كبيرة، شخص معاق من المجموعتين 1 و 2؛
- السيارة مملوكة لشخص آخر.
استرداد ضريبة الدخل عند شراء سيارة 2016 - طبعة جديدة من القانون
وفي المقابل، توفر الهيئات الحكومية حماية حقوق دافعي الضرائب. لذلك، لديك فرصة لإرجاع 13٪ من ضريبة دخل الدولة من المبلغ الذي تم إنفاقه على دفع الاشتراكات. للقيام بذلك، سوف تحتاج إلى ملء 3-NDFL (إعلان)، بالإضافة إلى طلب استرداد ضريبة الدخل عند شراء سيارة.
كل اثني عشر شهرًا، يتعين على مالكي المركبات دفع ضريبة على مقدار القدرة الحصانية الموجودة أسفل غطاء المحرك. على الرغم من أن الحاجة إلى ذلك تنشأ مرة واحدة فقط في السنة، فإن إجراءات حساب هذه الدفعة تتغير بوتيرة مماثلة. على الرغم من هذه الطبيعة المؤقتة للمدفوعات، لا يزال من الضروري أن يكون لديك الحد الأدنى من المعرفة حول الرهانات.
يتضمن جدول السيارات ذات القدرة الحصانية لعام 2016 المعدلات المتغيرة لفئات المواطنين الذين يتلقون المزايا. وتشمل هذه، على سبيل المثال، المتقاعدين، الذين يتم حساب الضريبة لهم باستخدام خوارزمية مختلفة عن الفئات الأخرى من السكان. من أجل راحة أصحاب المركبات، يمكنك اليوم على الإنترنت العثور على جداول منفصلة وآلات حاسبة خاصة تسمح لك بحساب المبلغ الإجمالي بناءً على بيانات السيارة ومالكها.
كيف يتم حساب ضريبة المركبات؟
يتم دفع ضريبة القدرة الحصانية بعد حساب التكلفة النهائية. تتأثر بعض المعاملات بشكل مباشر بخصائص السيارة. وتشمل هذه القاعدة الضريبية ومعدل الضريبة. قد يختلف الأخير اعتمادًا على منطقة الاتحاد الروسي والمنطقة التي تم تسجيل السيارة فيها وحجم المحرك المثبت وسنة تصنيع السيارة.
بالإضافة إلى ذلك، تأخذ الحسابات أيضًا في الاعتبار الفئة البيئية للسيارة. تعتمد القاعدة الضريبية على قوة المحرك، أي على عدد القدرة الحصانية. يتم أيضًا أخذ طول فترة ملكية السيارة في الاعتبار - إذا كان سعر السيارة أكثر من ثلاثة ملايين روبل، فسيتم إضافة عامل متزايد. هناك أربعة خيارات للحساب في المجموع:
- يتم ضرب معدل الضريبة على سيارة الركاب التي تم شراؤها على الفور بعدد الحصان؛
- يتم ضرب المبلغ الناتج بعدد أشهر استخدام السيارة مقسومًا على 12؛
- إذا كانت تكلفة السيارة مرتفعة، ثم اضربها بعامل متزايد؛
- إذا كانت مدة ملكية سيارة باهظة الثمن أقل من عام، فسيتم ضرب المعامل بالمبلغ الثاني.
جدول ضريبة السيارات لعام 2016 بالحصان والآلة الحاسبة
من الأسهل بكثير حساب ضريبة النقل بمساعدة الآلات الحاسبة الخاصة التي تلغي الحاجة إلى حفظ الجداول المختلفة واستخدامها. في مثل هذه البرامج يكفي اختيار منطقة الإقامة، فئة السيارة، عدد القدرة الحصانية، شروط شراء السيارة، تسجيلها/إلغاء تسجيلها.
يتم حساب المبلغ الإجمالي بكل بساطة، والشيء الرئيسي هو عدم نسيان عامل الضرب. في مثل هذه الخدمات، يوجد أدناه عادةً جدول محدث في وقت العملية، والذي يمكن استخدام المعلومات فيه.
هناك مجموعة أساسية من الرهانات، تتراوح من 2.5 إلى 15، لكن لا ينبغي عليك استخدامها بالضبط - فكل منطقة في روسيا لديها احتمالاتها الخاصة التي تحددها الحكومة. على الرغم من أن مبلغ الضريبة النهائي يتم تحديده من قبل مكتب الضرائب، إلا أنه يمكن لصاحب السيارة التحقق مرة أخرى من البيانات باستخدام جداول خاصة.
لماذا يتم فرض ضرائب القدرة الحصانية؟
تشهد البلاد عمليات بناء طرق مكثفة، ويتم تمويل هذه العملية من خلال مدفوعات الضرائب من أصحاب المركبات. يتم تجديد ميزانية الكيانات المكونة للاتحاد الروسي بالكامل من خلال دفع أنواع الضرائب التالية:
- من الممتلكات؛
- من أعمال القمار؛
- ينقل
وينص القانون بوضوح على كيفية إنفاق كل نوع من أنواع الضرائب. ببساطة، يتم استخدام الأموال التي يدفعها أصحاب المركبات في تكوين صناديق الطرق.
وبناء على ذلك، كلما زادت الأموال التي تحصل عليها ميزانية المنطقة من ضرائب النقل، كلما كان وضع الطرق في المنطقة أفضل. ويتجلى هذا بوضوح أكبر في المدن الكبرى في البلاد ــ على سبيل المثال، سانت بطرسبرغ وموسكو.
متى تحتاج لدفع الضريبة؟
وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي، يجب سداد المدفوعات للعام السابق في موعد أقصاه أكتوبر من العام التالي، وبعبارة أخرى، في أكتوبر 2016، يجب سداد الدفعة لعام 2015. قبل شهر من الموعد النهائي، يجب أن تصل ورقة بالمبلغ المحدد الذي سيتم دفعه. إذا لم تصل هذه الورقة، فهناك خيارات أخرى:
- زيارة مكتب الضرائب والحصول على إيصال؛
- زيارة موقع خدمات الدولة والاطلاع على ديونك.
على الموقع أعلاه يمكنك القيام به. إذا لم يتم الدفع، فسيتم فرض غرامة بمرور الوقت تساوي خمس مبلغ الضريبة، مع إضافة عدة بالمائة لكل يوم تأخير.
اعتبارًا من عام 2016، سيتم إجراء تغييرات على التشريع، والتي سيتم بموجبها حساب الضريبة بشكل مختلف؛ سيعتمد المبلغ الإجمالي على حجم المحرك والفئة البيئية للسيارة.
فوائد للمتقاعدين
يعتمد توفر وحجم المزايا بشكل مباشر على منطقة إقامة مالك السيارة. في المدن الكبيرة، على سبيل المثال، موسكو وسانت بطرسبرغ، لا يمارس هذا. في إقليم بيرم، يتم تقديم المزايا فقط لأولئك المتقاعدين الذين تقل قوة سياراتهم عن 100 حصان. وفي حالة هذه المنطقة تبلغ الفائدة 50% من مبلغ الضريبة التي يجب احتسابها وفق النظام القياسي.
يتم دفع الضريبة بالكامل في منطقتي ياروسلافل وتومسك. يتم النظر في الحالات الفردية لتقديم المزايا بشكل خاص، حيث أن كل منطقة في البلاد لها قوانينها وقوانينها المحلية الخاصة. عند حساب الضرائب، لا تستخدم نفس الجداول والمعاملات، حيث يمكنك دفع مبالغ زائدة بشكل كبير إذا اخترت المنطقة الخاطئة من البلد.
