حاسبة ضريبة النقل للشاحنات. كيفية حساب ضريبة السيارة حسب معدلات ضريبة السيارة بالحصان

يتم حساب ضريبة نقل المركبات باستخدام صيغة موحدة. يتم ضرب مقدار القدرة الحصانية (hp أو kW) المشار إليها في عنوان السيارة بمعدل الضريبة الحالي في منطقة تسجيل السيارة. يتم ضرب الرقم الناتج بمعامل يتم حسابه على أنه نسبة عدد الأشهر الكاملة لملكية السيارة إلى الرقم "12".

مثال.لنفترض أنك تمتلك سيارة Lada Vesta، وقوة المحرك 82 حصانًا، وأنك تعيش في المنطقة الوسطى - موسكو. معدل ضريبة النقل في عام 2019 (الموضح في الجدول أدناه) هو 12 روبل. عند حساب ضريبة النقل على سيارة لمدة سنة واحدة ستكون: 12 روبل × 82 حصانًا = 984 روبل.

إذا لم يشير نظام PTS إلى القدرة الحصانية للسيارة، فيجب الإشارة إلى القوة بالكيلوواط. وهذا يتطلب تحويل كيلووات من قوة السيارة إلى حصان. لا تنزعج، فالتحويل بسيط جدًا: 1 ​​كيلووات = 1.35962 حصان. يتم تقريب المبلغ الناتج من ضريبة نقل المركبات إلى أقرب مائة.

جدول الحساب الذاتي لضريبة النقل

حاسبة ضريبة السيارات على الانترنت 2018

معدل ضريبة النقل للسيارات في موسكو لعام 2018

المزايا المقدمة لدفع ضريبة النقل

مع الالتزام بقواعد القوانين الإقليمية، يُعفى ما يلي من دفع ضريبة النقل:

• المحاربون القدامى والمعوقون في الحرب الوطنية العظمى، وأبطال الاتحاد السوفيتي، وأبطال روسيا ومجموعات أخرى من دافعي الضرائب.
• لموسكو - ممثلو (أحد الوالدين) للعائلات الكبيرة.
• بالنسبة لسانت بطرسبورغ - أحد الوالدين فقط لعائلة لديها أربعة أطفال قاصرين على الأقل.
• ويحصل عدد معين من المواطنين على إعانة ضريبة النقل، بشرط أن تكون سيارتهم منتجة محليا ولها محرك تصل قوته إلى 150 حصانا.

حساب ضريبة النقل بشكل صحيح في عام 2018

ضريبة النقل على السيارات الفاخرة في عام 2019

صيغة لحساب ضريبة النقل على سيارة تتجاوز تكلفتها 3 ملايين روبل. وامتلاك السيارة لأكثر من سنة:

مبلغ ضريبة النقل = (معدل الضريبة) × (L.s) × (معامل متزايد)

حساب الضريبة على السيارة التي تبلغ تكلفتها أكثر من 3 ملايين روبل. وإذا كنت تملكها لمدة تقل عن سنة واحدة:

مبلغ ضريبة النقل = (معدل الضريبة) × (ل.س) × (عدد أشهر الملكية / 12) × (عامل تزايدي)

حساب معامل زيادة ضريبة النقل (المادة 362 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)

معامل الزيادة وفقًا للمادة 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، الفصل 28:

• 1,1 - لسيارات الركاب التي تبلغ قيمتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت من 2 إلى 3 سنوات؛
• 1,3 - لسيارات الركاب التي تبلغ قيمتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت سنة إلى سنتين؛
• 1,5 - بالنسبة لسيارات الركاب التي تتراوح قيمتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من سنة واحدة منذ سنة الصنع؛
• 2 - بالنسبة لسيارات الركاب التي تتراوح قيمتها من 5 ملايين إلى 10 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من 5 سنوات منذ سنة الصنع؛
• 3 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي تبلغ قيمتها من 10 ملايين إلى 15 مليون روبل شاملة، والتي لم يمر عليها أكثر من 10 سنوات من سنة الصنع؛
• 3 - بالنسبة لسيارات الركاب التي تبلغ قيمتها أكثر من 15 مليون روبل، لم يمر أكثر من 20 عاما منذ سنة الصنع.

المواعيد النهائية لدفع ضريبة النقل على السيارة

يتم دفع ضريبة النقل على السيارة في مكان تسجيل السيارة، وفي حالة عدم وجودها، في مكان إقامة مالك السيارة.

يدفع الأفراد ضريبة النقل على السيارات في موعد أقصاه 1 ديسمبر من كل عام (المادة 363 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)، بناءً على إشعار ضريبي تم استلامه من دائرة الضرائب الفيدرالية مع إيصال الدفع. إذا لم يتم دفع ضريبة النقل خلال المدة المطلوبة، يتم فرض غرامة، ويزداد مبلغ الضريبة بنسبة معينة شهرياً.

حساب ضريبة النقل للكيانات القانونية

يُطلب من الكيانات القانونية حساب ضريبة النقل لكل سيارة بشكل مستقل وإجراء دفعات مقدمة ربع سنوية (دفعات قدرها 1/4 إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من المبلغ الإجمالي لجميع مركبات القسم). إذا كانت المنظمة تمتلك سيارة باهظة الثمن متضمنة في العرض الخاص. قائمة وزارة الصناعة والتجارة في الاتحاد الروسي، ثم يتم دفع الدفعات المقدمة من قبل كيان قانوني على الفور مع مراعاة معامل الزيادة المحدد (معامل سيارة فاخرة).

في نهاية السنة التقويمية، يجب دفع الضريبة المتبقية بحلول الأول من فبراير من السنة التالية لسنة التقرير. يجب دفع ضريبة النقل المحتسبة خلال المواعيد النهائية التي يحددها القانون لتقديم الإقرارات الضريبية.

يجب على الشركات التي لديها سيارات مسجلة ودراجات نارية وحافلات ومروحيات ويخوت وقوارب وما إلى ذلك دفع ضريبة النقل في عام 2016 عن العام السابق - 2015.

إذا كنت تمتلك أنت أو شركتك مركبة، وفقًا للقوانين المعمول بها في الاتحاد الروسي، يتعين عليك دفع ضريبة النقل. كقاعدة عامة، لا يسبب دفع ضريبة النقل صعوبات خطيرة للأفراد. حيث أن حساب الضريبة ومراقبة الدفع يعهد بها إلى مكتب الضرائب. ومن غير المرجح أن ينسوا بدورهم إخطارك في الوقت المناسب بضرورة الدفع.

أما بالنسبة للمؤسسات، فإنها تحتاج إلى حساب الضرائب ودفعها وتقديم إقرار بشكل مستقل. وهذا ما سنتناوله بالتفصيل في المقال.

في عام 2016، يتعين عليك دفع ضريبة النقل لعام 2015. يجب عليك دفع الضريبة لعام 2016 والإبلاغ عنها في عام 2017. يتعين على الشركات التي تدفع دفعات مقدمة لضريبة النقل دفع ربع مبلغ الضريبة في الأرباع الأول والثاني والثالث من عام 2016.

من يدفع ضريبة النقل في عام 2016؟

عادة ما يتم تسجيل النقل باسم المالك، الذي يمكن أن يكون إما شخصًا خاصًا أو مؤسسة. يتعين على جميع مالكي المركبات دفع ضريبة النقل وفقًا لـ (المشار إليه فيما بعد بقانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

ما هي المركبات الخاضعة للضريبة مدرجة في. هنا القائمة:

• سيارات؛
• دراجات نارية؛
• الدراجات البخارية.
• الباصات؛
• الطائرات؛
• طائرات هليكوبتر
• السفن الآلية؛
• اليخوت.
• القوارب.
• قوارب بخارية؛
• الزلاجات النفاثة، الخ.

لا يخضع ما يلي لضريبة النقل وفقًا للفقرة 2 من المادة 358 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي:

• قوارب التجديف؛
• قوارب بمحركات تصل قوتها إلى 5 حصان. مع.؛
• سيارات للمعاقين.
• سفن الصيد البحرية والنهرية؛
• الجرارات، والحصادات ذاتية الدفع، والمركبات الخاصة (ناقلات الألبان، وناقلات المواشي، وما إلى ذلك)، إذا كانت هذه الآلات تستخدم لإنتاج المنتجات الزراعية؛
• سفن الركاب والبضائع البحرية والنهرية والطائرات، إذا كان النشاط الرئيسي للشركة المالكة للمركبة هو نقل الركاب والبضائع.

ضريبة النقل للكيانات القانونية في عام 2016

لقد اعتاد جميع مالكي المركبات الخاصة بالفعل على تلقي إخطار سنوي من مكتب الضرائب بضرورة دفع ضريبة النقل وإيصال عينة للدفع. لا يقوم مواطنو الاتحاد الروسي بحساب ضريبة النقل في عام 2016 بأنفسهم. يتم تنظيم ذلك بموجب الفقرة 3 من المادة 363 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.

لكن يتعين على الشركات أن تحسب بشكل مستقل ضريبة النقل. في قسم المحاسبة في المؤسسة، يعتبر صحيحًا إذا تم توثيق الحساب في شهادة محاسبية.

في بعض المناطق، ثبت أن ضريبة النقل تدفع في نهاية العام. على سبيل المثال في موسكو وفقا لقانون موسكو بتاريخ 07/09/2008 رقم 33.

في منطقة موسكو، وفقًا للفقرة 1 من المادة 2 من قانون منطقة موسكو بتاريخ 16 نوفمبر 2002 رقم 129/2002-OZ، يتعين على الشركات سداد دفعات مقدمة لضريبة النقل بناءً على نتائج كل ربع سنة . الإجراء منصوص عليه في الفقرة 2 من المادة 360، الفقرة 2.1 من المادة 362، الفقرتين 1 و 2 من المادة 363 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

يساوي مبلغ الدفعة المقدمة لضريبة النقل ¼ مبلغ الضريبة السنوية، وفقًا للفقرة 2.1 من المادة 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

منذ عام 2014، تم إدخال معاملات متزايدة لحساب ضريبة النقل للسيارات التي تزيد قيمتها عن 3 ملايين روبل.

حساب ضريبة النقل في عام 2016

احسب ضريبة النقل للعام بأكمله باستخدام الصيغة:

حساب ضريبة النقل لعام 2016 لسنة غير مكتملة باستخدام معدل استخدام المركبة باستخدام الصيغة التالية:

القاعدة الضريبية لحساب ضريبة النقل

ما هو القاعدة الضريبية لحساب ضريبة النقل المحددة في. هذا:

• قوة المحرك بالحصان - للمركبات ذات المحركات؛
• الحمولة الإجمالية بالأطنان المسجلة - للمركبات المائية غير ذاتية الدفع (المقطورة)؛
• وحدة المركبة - للمركبات المائية والجوية الأخرى.

معدلات حساب ضريبة النقل

يتم تحديد أسعار النقل الأساسية بموجب الفقرة 1 من المادة 361 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. وعلى أساسها، تحدد السلطات الإقليمية تعريفات محددة وفقًا للفقرة 2 من المادة 356 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. ولذلك، تختلف المعدلات في مناطق الاتحاد الروسي.

معدلات ضريبة النقل الأساسية

كيفية حساب السلف على ضريبة النقل

أنشأ عدد من المناطق فترات إبلاغ ربع سنوية لضريبة النقل. إذا تم تقديم مثل هذا الإجراء في منطقتك، فيجب عليك حساب السلف والمبلغ الإجمالي لضريبة النقل المستحقة للسنة المشمولة بالتقرير. ستكون الصيغة هكذا:

إذا كان مبلغ الضريبة بالكوبيك، فقم بتقريبه وفقًا للقواعد الحسابية. أي أنه يتم التخلص من القيم التي تقل عن 50 كوبيل، ويتم تقريب القيم التي تبلغ 50 كوبيل وأكثر إلى الروبل الكامل. يتيح لك ذلك القيام بذلك في الفقرة 6 من المادة 52 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.

فترة حساب ضريبة النقل

يجب عليك دفع ضريبة النقل من شهر التسجيل إلى شهر إلغاء تسجيل السيارة.

مدة استخدام المركبة هي عدد الأشهر التي امتلكت فيها المركبة، أي تاريخ تسجيلها لديك. يعد هذا أمرًا مهمًا عند حساب ضريبة النقل إذا كنت المالك لمدة تقل عن عام واحد.

يعتبر الشهر الذي تم فيه تسجيل المركبة والشهر الذي تم فيه إلغاء تسجيلها أشهرا كاملة. إذا قمت بتسجيل مركبة وإلغاء تسجيلها خلال شهر واحد، فاستخدم شهرًا واحدًا (1) في حسابك.

إذا كنت لا تستخدم وسائل النقل الخاصة بك، فقد تضررت سيارتك في حادث، ولا يمكن استعادتها، وتم شطبها من الميزانية العمومية - قم بإلغاء تسجيلها لدى شرطة المرور. خلاف ذلك، دفع ضريبة النقل.

إذا سُرقت سيارتك، فأنت بالتأكيد بحاجة إلى الحصول على شهادة من الشرطة وتقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. لن تضطر إلى دفع ضريبة أثناء البحث عن وسائل النقل. يتم تنظيم مثل هذه الإجراءات بموجب خطاب من وزارة المالية الروسية بتاريخ 23/04/2015 رقم 03-05-06-04/23454 وخطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 15/01/2015 رقم BS-3-11 /70@، خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 08/09/2013 رقم 03-05-04 -04/32382.

تمتلك شركة Aktiv LLC سيارة ركاب Mazda 3 MPS (لوحة التسجيل - X657EN177، VIN GAIZZZ6AEEL077567). قوة الآلة – 250 حصان. مع. تم تسجيلها لدى الشركة في مايو 2015. لذلك، خلال الفترة الضريبية، امتلكت الشركة السيارة لمدة ثمانية أشهر كاملة (من مايو إلى ديسمبر).

حصة الشركة في ملكية المركبة هي 1/1.

وسيكون المعامل الخاص لهذه السيارة 0.6667 (8 أشهر: 12 شهرا).

في المنطقة التي تعمل فيها Aktiv، يبلغ معدل ضريبة النقل لسيارة بهذه القوة 25 روبل لكل لتر. مع. الضريبة على سيارة مازدا 3MPS لعام 2015 كانت كما يلي:

250 لتر. مع. × 25 فرك./لتر. مع. × 1 × 0.6667 = 4167 فرك.

ستكون مدفوعات الضرائب المقدمة:

في الربع الأول - 0 فرك. (250 حصان × 25 فرك./حصان × 0.0000 × 1/4)؛
- في الربع الثاني 1042 روبل. (250 حصان × 25 فرك./حصان × 0.6667 × 1/4)؛
- في الربع الثالث 1563 روبل. (250 حصان × 25 فرك./حصان × 1.0000 × 1/4).

متى تدفع ضريبة النقل في عام 2016

تحدد السلطات الإقليمية بشكل مستقل للمؤسسات إجراءات وشروط دفع ضريبة النقل والمدفوعات المقدمة. ومع ذلك، فإن الموعد النهائي لدفع ضريبة النقل ليس قبل 1 فبراير في نهاية السنة المشمولة بالتقرير.

وبناء على ذلك، في عام 2016، ندفع ضريبة النقل لعام 2015 والموعد النهائي لدفعها ليس قبل 1 فبراير 2016.

إقرار ضريبة النقل لعام 2016

فقط الشركات التي تمتلك مركبات هي التي تبلغ عن ضريبة النقل. لا ينطبق هذا الالتزام على الأفراد - أصحاب المركبات. يجب تقديم الإقرار إلى مكتب الضرائب في مكان وجود السيارة أو في مكان تسجيل أكبر دافع للضرائب. تم تحديد إجراءات الإبلاغ في المادة 363.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

في موعد أقصاه 1 فبراير 2016، يجب على الشركات تقديم إقرار ضريبة النقل لعام 2015 إلى مكتب الضرائب.

يتعين على الشركات تقديم إقرار ضريبة النقل لعام 2016 إلى مكتب الضرائب في موعد أقصاه 1 فبراير 2017.

تمت الموافقة على نموذج إقرار ضريبة النقل وإجراءات تعبئته بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 20 فبراير 2012 رقم MMV-7-11/99@.

إذا تجاوز متوسط ​​عدد الموظفين للعام السابق 100 شخص، يجب تقديم التقرير إلكترونياً.

المحاسبة عن ضريبة النقل في عام 2016

يجب أن تنعكس حسابات ضريبة النقل في رصيد الحساب 68 "حسابات الضرائب والرسوم". فتح حساب فرعي منفصل للحساب 68. على سبيل المثال، "حسابات ضريبة النقل".

قم بإدخال الإدخالات التالية عند حساب ودفع ضريبة النقل أو الدفعة المقدمة:

الخصم 20 (23، 25، 26، 44...) الائتمان 68 الحساب الفرعي "حسابات ضريبة النقل"
– تم استحقاق ضريبة النقل/الدفعة المقدمة لضريبة النقل؛

الخصم 68 الحساب الفرعي "حسابات ضريبة النقل" الائتمان 51
– تم دفع ضريبة النقل/الدفعة المقدمة لضريبة النقل.

أي شخص لديه سيارة يدفع ضريبة النقل على سيارته كل عام. للقيام بذلك، تحتاج إلى حساب ضريبة النقل لعام 2020 باستخدام الآلة الحاسبة وفقًا لمعدلات ومزايا ضريبة النقل في موسكو وسانت بطرسبرغ والمناطق الأخرى.

تقدم المقالة أسئلة وأجوبة حول موضوع حساب ودفع ضريبة النقل للأفراد.

على أي أساس يتم فرض ضريبة السيارات؟

يتم احتساب ضريبة النقل لعام 2020 ودفعها على أساس ضريبة النقل المعتمدة وفقًا لقانون قوانين الكيانات المكونة للاتحاد الروسي.

تحدد الهيئات التشريعية الإقليمية معدلات ضريبة النقل ضمن الحدود التي يحددها القانون، وإجراءات وشروط دفعها، ويجوز لها أيضًا النص على المزايا الضريبية وأسباب استخدامها من قبل دافعي الضرائب.

ضريبة القدرة الحصانية. كيفية تحويل كيلووات إلى حصان

يعتمد مبلغ ضريبة النقل على نوع السيارة وقوة محركها. عادة ما يتم قياس قوة المحرك بالحصان. يشار إليه في الوثائق الفنية. إذا تمت الإشارة إلى الطاقة بالكيلووات فقط، فيجب تحويلها إلى حصان.

كيلووات واحد يساوي 1.35962 حصانا.

سيارة ركاب بقوة محرك 120 كيلووات. يتم دفع ضريبة النقل لكل حصان، لذلك من الضروري تحويل كيلووات إلى حصان:

120 كيلوواط س 1,35962 حصان / كيلوواط = 163,15 حصان

البيانات الموجودة في PTS لا تتوافق مع الخصائص التقنية للمركبة

لم يسمح التشريع الحالي لمصلحة الضرائب بإجراء تغييرات على المعلومات المقدمة من سلطة التسجيل، لذلك في حالة وجود تناقض بين البيانات الواردة في وثائق التسجيل (PTS) والخصائص التقنية للمركبة (TS) ، يمكن لمالك السيارة الاتصال بمؤسسة متخصصة ستقوم بإجراء فحص للمركبة أو إلى الشركة المصنعة للمركبة. يتم تقديم البيانات الواردة من الشركة المصنعة أو الاستنتاج من منظمة متخصصة إلى سلطات التسجيل، والتي، إذا لزم الأمر، ستقوم بإجراء تغييرات على وثائق التسجيل (PTS) وتقديم المعلومات إلى السلطات الضريبية. بناءً على المعلومات المحدثة (المتغيرة) المستلمة، ستقوم مصلحة الضرائب بإعادة حساب أو حساب ضريبة النقل.

كيفية حساب ضريبة السيارة - النقل 2019، 2020

يتم احتساب مبلغ الضريبة مع الأخذ في الاعتبار:

1. اسم الكائن الخاضع للضريبة (النقل البري أو المائي أو الجوي)
2. نوع المركبة (شاحنة، سيارة، حافلة، دراجة نارية، الخ)،
3. القاعدة الضريبية (قوة المحرك باللتر/الثانية، الحمولة الإجمالية بالطن المسجل، وحدة المركبة)
4. عدد الأشهر التي تم خلالها تسجيل المركبة للمواطن.

صيغة لحساب ضريبة النقل

تفرض ضريبة النقل على السيارات والمركبات الأخرى المجهزة بمحرك على كل قوة حصان وفقا للمعادلة التالية:

مبلغ ضريبة النقل

معدل الضريبة
في السنة

قوة المركبة
عدد HP

عدد أشهر الملكية في السنة

1) سيارة ركاب VAZ 21093

2) قوة المحرك 67.8 لتر/ثانية

3) تم إلغاء التسجيل بسبب البيع في 10 سبتمبر 2014 (مستخدم لمدة 9 أشهر)

المركبات التي لا تخضع للضرائب ليست مركبات

إذا حصل المالك على فائدة في شكل إعفاء كامل من دفع الضرائب، فوفقًا للفقرة 2.1 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، ليست هناك حاجة لتقديم مثل هذه الرسالة إلى هيئة التفتيش.

انتباه:

اعتبارًا من 1 يناير 2017، سيتم تطبيق المسؤولية الضريبية لعدم الإبلاغ (الإخطار المتأخر) عن توفر المركبات. سيكون مبلغ الغرامة 20 بالمائة من مبلغ الضريبة غير المدفوعة (البند 12، المادة 1، الجزء 3، المادة 7 من قانون 2 أبريل 2014 رقم 52-FZ).

ما هي المستندات المطلوبة لدفع ضريبة النقل من الأفراد؟

يدفع الأفراد ضريبة النقل على أساس إشعار ضريبي ترسله مصلحة الضرائب. ويمكن إرسالها بالبريد المسجل. وفي هذه الحالة يعتبر الإشعار الضريبي قد تم استلامه بعد ستة أيام من تاريخ إرسال الخطاب المسجل.

يشير الإشعار الضريبي لدفع ضريبة النقل، على وجه الخصوص، إلى اللقب والاسم واللقب لدافع الضرائب، ومبلغ الضريبة الواجب دفعها، والمواعيد النهائية للدفع التي يحددها قانون موضوع الاتحاد الروسي، ومبلغ الضريبة الإضافية المدفوعات للسنوات السابقة.

يحتوي الإشعار الضريبي أيضًا على معلومات حول حساب ضريبة النقل لكل مركبة مسجلة لدى دافعي الضرائب، وهي: الكائن الخاضع للضريبة، ولوحة تسجيل الحالة للمركبة، وقاعدة الضريبة (للمركبات الآلية - قوة المحرك)، و معدل الضريبة، المعامل (نسبة عدد الأشهر الكاملة التي تم خلالها تسجيل السيارة لدى دافع الضرائب، إلى عدد الأشهر التقويمية في الفترة الضريبية) ومبلغ الضريبة على هذه السيارة.

بالتزامن مع الإشعار الضريبي لدفع ضريبة النقل، يتم إرسال مستند الدفع إلى دافعي الضرائب - الأفراد. يجب إرسال مستند الدفع (النموذج رقم PD (الضريبة) من قبل مصلحة الضرائب إلى دافع الضرائب - فرد في نموذج مكتمل.

حيث يمكن للأفراد دفع ضريبة النقل

يمكن للأفراد دفع ضريبة النقل في البنوك وفروعها، وكذلك في مكاتب البريد التابعة للبريد الروسي التابع للمؤسسة الفيدرالية الحكومية الموحدة.

إذا تم بيع السيارة دون إلغاء التسجيل لدى شرطة المرور أو شرطة المرور؟

عند بيع مركبة دون إلغاء تسجيلها سيكون دافع ضريبة النقلالشخص الذي تم تسجيل السيارة له - المالك السابق للمركبة

اعتبارًا من 1 يناير 2011، أصبح من الممكن بيع مركبة بموجب اتفاقية شراء وبيع دون إلغاء تسجيلها.

يتم تفسير الموقف المذكور أعلاه لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا من خلال حقيقة أنه وفقًا لقواعد قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، فإن دافع ضريبة النقل هو الشخص الذي تم تسجيل السيارة له. لم يتم تحديد أي أسباب أخرى لتحصيل (وقف التحصيل) الضريبة.

عند تنفير السيارة على أساس اتفاق و إلغاء التسجيل من المالك القديم، وحساب ضريبة النقلسيتم إنهاؤها اعتبارًا من الشهر التالي لشهر إلغاء تسجيل السيارة.

متى يتوقف تحصيل ضريبة النقل؟ من الشهر التالي للشهر الذي تم فيه إلغاء تسجيل المركبة؟

تم حسابه في عام 2015 وما قبله بناءً على عدد الأشهر الكاملة لملكية السيارة. ويتوقف استحقاق الضريبة اعتبارا من الشهر التالي للشهر الذي تم فيه إلغاء تسجيل السيارة. لكن منذ عام 2016، وبحسب تعديلات غرامات شرطة المرور، إذا لم تدفع شرطة المرور، ماذا سيحدث؟
يتم تقديم وصف لعواقب عدم دفع غرامة شرطة المرور.

من الصحيح حساب ضريبة النقل لعام 2016لا يعتمد كل عام على ملء المنظمات للإقرارات الضريبية بشكل صحيح فحسب، بل يعتمد أيضًا على الحاجة إلى تقديم "توضيح"، ودفع ضرائب إضافية، وربما العقوبات والغرامات. سنخبرك بكيفية تجنب ذلك.

رجل الأعمال الفردي والفرد

الأشخاص العاديون - أصحاب المركبات، وكذلك أصحاب المشاريع الفردية، حساب ضريبة النقل وفقا للإعلانإنهم لا يفعلون ذلك، لأنه على أساس البند 1 من الفن. 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، لم يتم ملء هذا التقرير وتقديمه. يقوم مسؤولو الضرائب أنفسهم بحساب ضريبة النقل التي سيتم دفعها لهم بناءً على بيانات شرطة المرور.

أما رجال الأعمال، فهم يخضعون بشكل كامل لقواعد الإبلاغ ودفع ضريبة النقل التي تنطبق على الأفراد العاديين. حتى لو كان التاجر يستخدم السيارة لتحقيق الربح.

وهكذا بالنسبة لهذه الفئات من الأشخاص حساب إقرار ضريبة النقل لعام 2016يحل العام محل الإخطار المقدم من دائرة الضرائب الفيدرالية لدفعها.

ومع ذلك، فإن الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية لديهم الفرصة للتحقق مما إذا كانت هيئة التفتيش قد حسبت ضريبة النقل بشكل صحيح. ستساعدك خدمة خاصة على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا في ذلك - حاسبة ضريبة النقل لعام 2016السنة والفترات الأخرى:

إضافي حساب ضريبة النقل في عام 2016 آلة حاسبةسوف تفعل ذلك على الفور تقريبا. إذا كانت هناك اختلافات خطيرة في المبلغ وفقًا للإشعار الضريبي، فمن المنطقي الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية لحل هذه المشكلة.

المنظمات

للأسف الشركات حاسبة الضرائب لحساب ضريبة النقل لعام 2016لن يساعد العام، لأنهم يقدمون إعلانا يعكسون فيه نتيجة حساباتهم.

تم إنشاء البند 1 من المادة 362 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي للكيانات القانونية، حساب ضريبة النقل لعام 2016سنة من تلقاء نفسها. وليس فقط الضريبة النهائية، ولكن أيضًا مبالغ الدفعات المقدمة عليها للربع الأول إلى الثالث من العام الماضي.

أولاً، تقوم المؤسسة بإجراء الحسابات في القسم 2 لكل مركبة، ثم تقوم بنقل البيانات إلى القسم 1 لحساب الضريبة النهائية. علاوة على ذلك، ل حساب معدل ضريبة النقل لعام 2016السنة (السطر 140) مأخوذة من القانون الإقليمي بشأن هذه الضريبة في موقع السيارة.

ليس عليك أن تذهب بعيدًا:توجد على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية خدمة خاصة ستساعدك في العثور على القانون الذي تحتاجه.

يجب على كل مالك سيارة تسجيل سيارته (VV) وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القانون، ودفع ضريبة النقل المناسبة بانتظام. يتم تنظيم التفاصيل الدقيقة لحساب هذه الدفعة الإلزامية من خلال القوانين الإقليمية بشأن ضريبة النقل، مع تحديد الشروط والفوائد والمعدلات الأساسية ضمن الحدود الموضحة في أحكام الفصل 28 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (TC RF). السؤال الذي يطرح نفسه: "كيفية حساب ضريبة السيارة؟"

يتحمل مالكو المركبات أنفسهم مسؤولية مراقبة الحساب الصحيح لضريبة النقل، بالإضافة إلى تقديم تغييرات فورية في المعلومات المتعلقة بملكية السيارة والمستندات التي تؤكد الحق في الحصول على إعانة ضريبية.

حساب ضريبة النقل على السيارة

يتم تحديد مبلغ ضريبة نقل السيارات باستخدام صيغة قياسية. يتم ضرب عدد القدرة الحصانية (hp) المشار إليها في جواز السفر الفني للسيارة بشكل تسلسلي في معدل الضريبة الحالي، ثم في معامل يتم حسابه على أنه نسبة عدد الأشهر الكاملة لامتلاك السيارة إلى إجمالي عدد الأشهر في السنة، أي بحلول 12.

مثال 1.

لنفترض أننا أصحاب سيارة رينو لوجان وقوة المحرك 75 حصانًا ونعيش في منطقة موسكو. معدل ضريبة النقل في موسكو ومنطقة موسكو اليوم هو 12 روبل. إذن تكلفة ضريبة النقل لمدة سنة واحدة ستكون:

12 روبل × 75 حصان = 900 روبل.

مثال 2.

لنفترض أننا امتلكنا سيارة VAZ Priora لمدة 9 أشهر ونعيش في موسكو. المعدل في موسكو هو 12 روبل لكل حصان. قوة السيارة 98 حصان. إذن تكلفة ضريبة النقل لمدة 9 أشهر ستكون:

12 فرك. × 98 حصان × ((9 أشهر نمتلك السيارة) / (12 شهرًا في السنة)) = 882 روبل.

يتم دفع ضريبة السيارة فقط عن الفترة التي تم فيها تسجيل السيارة لمالك معين. بالنسبة لشهر نقل النقل من مالك إلى آخر، يدفع مالك واحد فقط.

عند حساب المعامل، يعتبر شهر ملكية السيارة كاملا إذا كانت السيارة

• مسجل لدى شرطة المرور من 1 إلى 15؛
• أو إلغاء التسجيل بعد اليوم الخامس عشر.

وفي الحالات الأخرى يتم أخذ شهر تسجيل السيارة أو إلغاء تسجيلها بعين الاعتبار عند حساب ضريبة النقل للطرف الآخر في عملية الشراء والبيع ().

ضريبة النقل على السيارات الفاخرة

صيغة لحساب ضريبة النقل لسيارة تبلغ تكلفتها أكثر من 3 ملايين. فرك. وإذا كنت تمتلكها لأكثر من عام واحد:

مبلغ ضريبة النقل = (معدل الضريبة) × (L.s) × (معامل متزايد)

حساب الضريبة على السيارة التي تزيد تكلفتها عن 3 ملايين. فرك. وإذا كنت تملكها لمدة تقل عن سنة واحدة:

مبلغ ضريبة النقل = (معدل الضريبة) × (ل.س) × (عدد أشهر الملكية / 12) × (عامل تزايدي)

زيادة المعامل (الفصل 28، المادة 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):

1.1 - لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت من 2 إلى 3 سنوات؛
1.3 - لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت سنة إلى سنتين؛
1.5 - بالنسبة لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من سنة واحدة منذ سنة الصنع؛
2 - بالنسبة لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها من 5 ملايين إلى 10 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من 5 سنوات منذ سنة الصنع؛
3 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي يتراوح متوسط ​​تكلفتها من 10 ملايين إلى 15 مليون روبل، بما لا يزيد عن 10 سنوات منذ سنة الصنع؛
3 - بالنسبة لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها 15 مليون روبل، لم يمر أكثر من 20 سنة منذ سنة الصنع.

حاسبة ضريبة النقل عبر الإنترنت

يمكنك أيضًا استخدام حاسبة ضريبة النقل على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية (FTS) في روسيا.

معدلات ضريبة القدرة الحصانية

يتم تحديد معدل الضريبة على السيارة بموجب القوانين المستهدفة للكيانات المكونة للاتحاد الروسي، ولكنه لا يتجاوز الحدود المنصوص عليها في المادة 361 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ويعتمد على:

• قوة محرك الآلة بالحصان. مع.؛
• منطقة؛
• يمكن التمييز بينها مع الأخذ بعين الاعتبار فئة السيارة وعمرها وفئتها البيئية.

بالنسبة للسيارات باهظة الثمن بسعر 3 ملايين روبل أو أكثر، يتم تطبيق معاملات زيادة إضافية (). وفي بعض الحالات، يزيد هذا المعامل مبلغ الضريبة ثلاث مرات. يتم تحديث قوائم نماذج وعلامات السيارات الخاضعة للمعاملات المتزايدة سنويًا من قبل وزارة الصناعة والتجارة في الاتحاد الروسي.

طاولة. معدلات ضريبة النقل في موسكو ومنطقة موسكو.

بالنسبة لمناطق أخرى من روسيا، يمكنك معرفة معدلات ضريبة النقل.

فيديو: كيف يتم حساب ضريبة النقل على السيارة

فوائد ضريبة النقل

وفقًا لمعظم القوانين الإقليمية، يُعفى المحاربون القدامى والمعاقون في الحرب الوطنية العظمى وأبطال الاتحاد السوفيتي وأبطال روسيا ومجموعات أخرى من دافعي الضرائب من دفع ضريبة السيارات. تتضمن قائمة المستفيدين من سكان موسكو ممثلين (أحد الوالدين) للعائلات الكبيرة.

ولكن في سانت بطرسبرغ، يمكن لأحد الوالدين فقط في عائلة لديها أربعة أطفال قاصرين على الأقل الاستفادة من هذه الميزة، ولن يتمكن عدد من المواطنين من استخدام الميزة المقررة إلا بشرط أن تكون سيارتهم محلية تم إنتاجه ولديه محرك بسعة تصل إلى 150 حصان. مع.

المواعيد النهائية لدفع ضرائب السيارات

يتم دفع ضريبة السيارة في مكان تسجيل السيارة، وفي حالة عدم وجودها، في مكان إقامة مالك السيارة.

1. يجب على الأفراد دفع ضريبة السيارة في موعد أقصاه 1 ديسمبر()، بناءً على إشعار ضريبي تم استلامه من دائرة الضرائب الفيدرالية بالإضافة إلى مستند الدفع المكتمل.

إذا فشلت في دفع ضريبة سيارتك في الوقت المحدد، سيتم فرض غرامة.

مهم! تقوم السلطات الضريبية بحساب ضريبة النقل مع الأخذ في الاعتبار البيانات المتعلقة بتسجيل حالة السيارة. إذا لم يكن لمالك السيارة الحق في الحصول على إعفاء ضريبي تفضيلي، فبعد عدم تلقي إشعار ضريبي قبل 1 ديسمبر، يكون مالك السيارة ملزمًا بإبلاغ مكتب الضرائب الإقليمي عن السيارة التي يمتلكها والحصول على المستندات اللازمة لدفع ثمن السيارة ضريبة.

على ملاحظة!فقط بشهادة مقدمة من الجهات الداخلية تفيد أن السيارة مطلوبة، يمكن لمكتب الضرائب تعليق احتساب ضريبة السيارة والاستمرار فيه من شهر العودة إذا تم العثور على السيارة وإعادتها إلى المالك.

2. تقوم الكيانات القانونية نفسها بحساب ضريبة النقل وتسديد دفعات مقدمة ربع سنوية (ربع المبلغ الإجمالي). إذا تم احتساب الضريبة على سيارة باهظة الثمن مدرجة في قائمة خاصة من وزارة الصناعة والتجارة، يتم دفع الدفعات المقدمة فوراً مع مراعاة عامل الزيادة المطلوبة. في نهاية العام، يجب دفع الضريبة المتبقية بحلول الأول من فبراير من العام التالي لسنة التقرير، أي قبل الموعد النهائي الذي يحدده القانون لتقديم الإقرارات الضريبية السنوية.

الدفع عبر الانترنيت

لن يكون من الممكن معرفة مبلغ ضريبة النقل بناءً على رقم تسجيل الدولة للسيارة. جميع البيانات متاحة فقط في حالة تقديم معلومات عن مالك السيارة.

يمكن توضيح التزام ضريبة السيارات إلكترونياً من خلال المواقع الرسمية للجهات الحكومية.

1. الحساب الشخصي لدافعي الضرائب، الذي يعمل على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية. سوف تحتاج إلى إدخال رقم دافع الضرائب الفردي (TIN) وكلمة المرور.

سيتعين عليك أولاً تفعيل الخدمة من خلال الحضور شخصيًا إلى مكتب الضرائب، حيث بعد تسجيل الطلب سيتم إصدار كلمة مرور دخول مسجلة في بطاقة التسجيل، وسيكون تسجيل الدخول هو رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بدافع الضرائب. عندما يأتي الموعد النهائي لاستحقاق الضريبة على السيارة، يمكن التحقق من مبلغها باستخدام الرابط "المستحق" عن طريق تحديد كائن الضريبة المناسب (السيارة). وإلى أن يتم احتساب الضريبة، يمكن الاطلاع على النتائج في عمود "الدفع الزائد/الدين".

2. بوابة خدمات الدولة، بالاسم الأخير والاسم الأول ورقم التأمين للحساب الشخصي الفردي (SNILS) للدافع. سيتعين عليك أولاً التسجيل عن طريق إدخال البيانات الشخصية في الحقول المناسبة (الاسم الكامل وتاريخ ومكان الميلاد وعنوان السكن والبريد الإلكتروني وما إلى ذلك)
فأنت بحاجة إلى ملء طلب لتقديم معلومات عن الديون الضريبية. يتم توفير المعلومات مجانًا، في موعد لا يتجاوز 5 أيام عمل، حيث سيقوم النظام بإعادة توجيه الطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

3. يتيح لك الموقع الإلكتروني لخدمة Bailiff الفيدرالية معرفة المزيد عن ديون ضريبة النقل المتأخرة. بدون تسجيل مسبق، وذلك بإدخال الاسم الكامل وتاريخ ميلاد المدين في خطوط البحث المناسبة واختيار المنطقة المطلوبة من القائمة.

يتم دفع ضريبة النقل سنويًا من قبل جميع مالكي السيارات. بالنسبة للأفراد، يتم احتساب مبلغ ضريبة السيارة من قبل مصلحة الضرائب، ولكن يجب على المواطنين التحكم في صحة هذه الحسابات بشكل مستقل.

إذا تم اكتشاف معلومات غير دقيقة، يتعين على دافعي الضرائب إبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية بالأخطاء التي تم ارتكابها والحاجة إلى إجراء التغييرات المناسبة. بفضل تطور التقنيات الحديثة، من الممكن توضيح وتصحيح الحسابات الواردة من السلطات الضريبية ليس فقط عن طريق الحضور شخصيًا إلى مكتب الضرائب أو عن طريق إرسال رسائل مسجلة عن طريق البريد، ولكن أيضًا عبر الإنترنت، من خلال الحساب الشخصي لدافعي الضرائب.